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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -北大金融复试备考学问点：商业银行业务商业银行的资产业务是指商业银行体系对通过负债业务形成的资金加以运用的业务.内容有：现金资产业务、贷款、贴现和证券投资等.1、现金资产业务现金资产业务指商业银行的库存现金、存放在中心银行的预备金、存放同业以及托收中的现金.商业银行的现金资产具有流淌性强、安全性高、 交易成本低的特点.是保护商业银 行支付才能的第一道防线.也称为一级预备.其作用详细表现为：1现金资产是商业银行 保护其流淌性而必需持有的资产,它是银行信誉的基本保证.假如银行的现金资产不足以应 对客户的提现要求
2、,将会加大银行的流淌性风险,引起挤兑风潮, 甚至导致银行破产,弱化商业银行的信用功能.2适度流淌性是银行经营成败的关键,同时也是银行盈利性与安全性的平稳杠杆. 现金资产是一种无利或微利的资产, 现金资产占全部资产的比重越高, 银行的盈利性资产就越少. 现金资产治理的目的就是要在确保银行流淌性需要的前提下, 尽可能的降低现金资产占总资产的比重,使现金资产达到最适度的规模.2、贷款业务贷款是按肯定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动,是商业银行资产业务中最重要的项目,在资产业务中所占比重最大.按保证程度 风险程度 ,贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押贷款.信用贷款是指银行完全凭借客户而无须供应
3、担保品而发放的贷款.担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款. 抵押贷款要求客户供应具有肯定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款.这种标准划分,有利于银行加强贷款安全性或治理.银行在挑选发放贷款方式时,应视贷款对象、贷款风险程度加以确定.按期限,贷款可分为短期、中期和长期贷款.1 年以短期贷款;1-6 年为中期贷款;7-10年为长期贷款.按对象和用途,贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、投资贷款、证券贷款等. 这种法一方面有利于按贷款对象的偿仍才能支配贷款秩序,另有利于考察银行信贷资金的流淌方向及在国民经济各部门间的分布状况,从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情形.
4、按贷款的质量或占用形状,贷款可以分为正常贷款、关注、次级、可疑、缺失.正常：借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿仍.关注： 尽管借款人目前有才能偿仍贷款本息,但存在一些可能对偿仍产生不利影响的因素.次级： 借款人的仍款才能显现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷款本息,即使执行担保, 也可能会造成肯定缺失.可疑：借款人无法足额偿仍贷款本息,即使执行担保,也确定要造成较大缺失.缺失： 在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍旧无法收回,或只能收回极少部分.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - -
5、 - -第 1 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -3、贴现贴现是商业银行应客户要求,按肯定的利率购进未到期票据的行为,从而为客户供应资金.贴现是银行的一项资产业务,汇票的支付人对银行负债,银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系.票据贴现和发放贷款,都是银行的资产业务,都是为客户融通资金,但二者之间却有很多差别. 1 资金流淌性不同.由于票据的流通性,票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现,换得资金. 一般来说, 贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款
6、,但银行假如急需资金,它可以向中心银行再贴现.但贷款是有期限的,在到期前是不能回收的.2 利息收取时间不同. 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除,是预先扣除利息. 而贷款是事后收取利息,它可以在期满时连同本金一同收回,或依据合同规定,定期收取利息. 3 利息率不同,票据贴现的利率要比贷款的利率低,由于持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通,并非没有这笔资金.假如贴现率太高,就持票人取得融通资金 的负担过重,成本过高,贴现业务就不行能发生.4资金使用范畴不同.持票人在贴现了 票据以后, 就完全拥有了资金的使用权,他可以依据自己的需要使用这笔资金,而不会受到贴现银行和公司的任
7、何限制.但借款人在使用贷款时,要受到贷款银行的审查、监督和掌握,由于贷款资金的使用情形直接关系到银行能否很好的回收贷款.5 债务债权的关系人不同.贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人,遭到拒付时才能向贴现人或背书人追 索票款. 而贷款的债务人就是申请贷款的人,银行直接与借款人发生债务关系.有时银行也会要求借款人查找保证人以保证偿仍款项,但与贴现业务的关系人相比仍是简洁的多. 6 资金的规模和期限不同. 票据贴现的金额一般不太大, 每笔贴现业务的资金规模有限, 可以答应部分贴现.票据的期限较短,一般为 2 4 个月.然而贷款的形式多种多样,期限长短不一,规模一般较大,贷款到期的时候,经
8、银行同意,借款人仍可连续贷款.票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者相互利用,共获利益.故贴现在货币市场活动中处于中心位置.票据贴现市场与其他市场相比较,有很多特别的优点.对银行来说, 贴现银行可获得如下利益：利息收益较多;资金收回较快;资金收回较安全等.对于贴现企业,通过贴现可取得短期 融通资金.4、证券投资证券投资是商业银行为了猎取收益、分散风险、 增强流淌性, 对有肯定期限限定的资本 证券的购买行为, 美国商业银行业投资对象主要为商业银行投资的证券产品有政府债券、政府机构债券、市政债券、按揭抵押债券MBS 、资产抵押债券ABS 、股权投资等.由于我 国银行业实行分业经营和治理的方式,投资对象
9、主要是政府债券、政策性银行发行的金融债 券以及央行票据.5、租赁业务商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人,向客户供应租赁形式的融资业务,包括融资性租赁和经营性租赁.融资性租赁： 当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时,由银行出资购买这些设备出租给客户,客户对此具有使用权,并按时交纳租金,银行通过租金逐步收回资金.融资租赁是商品资金形式表现的借贷资金运动形式,是集融资和融物为一体的信用方式,兼有商品信贷和资金信贷的双重特点.在这个过程中, 出租人通过出租设备商品的形式向承租人可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2
10、 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -供应了信贷便利;而承租人直接借入设备商品,取得了设备商品的使用权,这实际上就是获得了一笔资金信贷,并在从事生产经营的过程中制造出新的价值.这种既表现出设备融通的贸易形式,又反映了资金融通的信贷方式的融资性租赁.经营性租赁是指出租人向承租人供应短期设备出租,出租人负责设备的安装、保养、 修理、纳税、 支付保险费和供应特的的技术服务等,租金高于融资性租赁.经营性租赁是一个反复出租的过程, 出租人与多个承租人签订出租合同,租
11、赁物件一般是通用设备或技术含量高,更新速度快的设备.商业银行的表外业务和中间业务表外业务表外业务是商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银行当期损益的经营活动. 广义的表外业务既包括传统的风险极低的中间业务,仍包括金融创新中有风险的一些业务,即狭义表外业务.主要种类有：1.担保类业务,指商业银行为客户债务清偿才能提供担保, 承担客户违约风险的业务.主要包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类保函等. 一银行承兑汇票, 是由收款人或付款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请, 经银行审查同意承兑的商业汇票.二备用信用证,是开证行应借款人要求,以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特别信用
12、证, 以保证在借款人破产或不能准时履行义务的情形下,由开证行向收益人准时支付本利. 三各类保函业务,包括投标保函、承包保函、仍款担保履、借款保函等. 2.承诺业务,是指商业银行在将来某一日期依据事前商定的条件向客户供应商定信用的业务,主要指贷款承诺,包括可撤销承诺和不行撤销承诺两种.一可撤销承诺附有客户在取得贷款前必需履行的特定条款,在银行承诺期内,客户如没有履行条款,就银行可撤销该项承诺.可撤销承诺包括透支额度等.二 不行撤销承诺是银行不经客 户答应不得随便取消的贷款承诺,具有法律约束力,包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等. 3.金融衍生交易类业务,是指商业银行为满意客户保值或自身头
13、寸治理等需要而进行的货币 包括外汇 和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务.中间业务,是银行不需动用自己的资金,而是依靠业务、技术、机构、信誉和人才等优势,以中间人的身份代理客户办理收款、付款和其他托付事项而收取手续费的业务.银行经营中间业务无须占用自己的资金,是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的,并可以促使银行信用业务的进展和扩大.传统的中间业务的主要内容有：1.转账结算和汇兑业务.转账结算业务又称 非现金结算 或 划拨清算 ,即用划转客户存款余额的方法来实现货币收支的业务活动. 转账结算业务主要是银行支票、银行汇票等结算业务,这是银行中间业务中最频繁最量大的业务. 汇兑业务是指商业银行
14、将客户交付的款项汇往异的的指定收款人的业务活动. 2.承兑与信用证业务.承兑业务是指商业银行为企业的商业票据进行担保,承诺到期肯定付款的业务活动.信用证业务是由银行担保付款的业务,可以解决买卖双方互不明白信 用才能的冲突. 信用证是银行有条件的付款承诺,是开证行应开证申请人的要求和指示,开给受益人的书面保证文件,开证行在肯定的期限和规定的金额内,只要受益人交来的单据与 信用证条款相符,开证银行肯定付款.银行经营信用证业务可以从中收取手续费,并可占用一部分客户的资金.3.代收业务.代收业务指银行接受客户的托付,代替客户依据各种凭证收取款项的业务.代收业务的主要凭证有支票、有价证券、商品凭证、外汇
15、和其他票据.4. 银行卡业务. 银行卡业务是指商业银行通过发行各种形式的银行卡卡人办理存取款、转账支付等的业务活动.银行卡有信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等多种形式.5、信托业务.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -信托业务是指商业银行信托部门接受客户的托付,代替托付单位或个人经营、治理或处理货币资金或其他财产,并从中收取手续费的业务.6、保理
16、融资业务factoring .保理是指出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/ 服务合同所产生的应收账款转让给银 行,由银行向其供应资金融通、进口商资信评估、销售账户治理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式.除上述业务之外,商业银行的其他业务仍包括代客买卖业务、询问业务,为客户供应保险箱子运算机服务业务等.与表内资产负债业务相比,商业银行中间业务出现以下特点.一是自由度较大.中间业务不像传统的资产负债业务,受金融法规的严格限制.一般情形下,只要交易双方认可,就可达成协议. 中间业务可以在场内交易,也可以在场外交易.绝大多数中间业务不需要相应的资本金预备, 这导致部分
17、商业银行托付性和自营性中间业务的过度膨胀,从而给商业银行带来肯定的潜在风险.二是透亮度差. 中间业务大多不反映在资产负债表上,很多业务不能在财务报表上得到真实反映,财务报表的外部使用者如股东、债权人和金融监管当局难以明白银行的全部业务范畴和评判其经营成果,经营透亮度下降, 影响了市场对银行潜在风险的正确和全面的判定,不利于监管当局的有效监管.三是多数交易风险分散于银行的各种业务 之中.中间业务涉及多个环节,银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与其相关,防范风险和明确责任的难度较大.四是高杠杆作用.这主要是指金融衍生业务中的金融期货、外汇按金交易等业务所具有的特点.由于高杠杆的作用,从事金融衍生
18、业务交易,既存在着大赚的可能性,也存在着大亏的可能性.与商业银行表内资产业务相比,商业银行中间业务具有以下作用：一是不直接构成商业银行的表内资产或负债,风险较小, 为商业银行的风险治理供应了工具和手段.商业银行在办理中间业务的时候,不直接以债权人或债务人的身份参加,不直接构成商业银行的表内资 产或负债,虽然部分业务会产生“或有资产”或“或有负债”,但相对于表内业务而言,风险较小, 转变了商业银行的资产负债结构.在商业银行的中间业务中,金融衍生业务风险相对较大. 但这部分业务在具有肯定的风险的同时,也给商业银行治理自身的风险供应了工具 和手段, 提高了商业银行资产负债治理的才能和风险防范的手段.
19、二是为商业银行供应了低成本的稳固收入来源.由于商业银行在办理中间业务时,通常不运用或不直接运用自己的资金,大大降低了商业银行的经营成本.中间业务收入为非利息收入,不受存款利率和贷款利率变动的影响. 由于信用风险和市场风险较小,中间业务一般不会遭受客户违约的缺失,即使缺失,影响也不大.这样,中间业务能给商业银行带来低成本的稳固收入来源,有利于提高商业银行的竞争才能和促进商业银行的稳健进展.中间业务收入已经成为西方国际性商业银行营业收入的主要组成部分,占比一般为 40%至 60%,一些银行甚至达 70%以上. 三是完善了商业银行的服务功能. 随着财宝的积存、 物质生活和文化生活的日益丰富, 不管是
20、企业仍是个人,对个人理财、企业理财、询问、外汇买卖、证券买卖等各个方面均存在较大需求,因此, 人们对金融服务提出了更多的要求. 中间业务的进展, 丰富和完善了银行的功能, 使银行在供应传统的银行业务之外, 能依据客户的需求, 不断进行产品创新, 供应多方面的服务.西方部分商业银行的中间业务产品已经掩盖了银行业、保险业、证券业、信托业,甚至工商流通领域,成为“金融超市”,具有强大的服务功能,大大提高了银行的竞争才能.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 4 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载