《2022年河北省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年河北省投资银行业务保荐代表人自测模拟试题.docx(19页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 保荐代表人出现下述()情形之一的,中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,完整经营实体应当符合下列( )条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序
2、或发行注册程序,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 下列关于股份支付的会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题】 甲公司拟于2017年6月申报创业板上市,下列符合条件的是()A.2016 年甲公司净利润 400 万元,非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元, 2015 年净利润为150 万元, 2016 年净利润为 100万元,且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损, 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元,持
3、续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 D7. 【问题】 下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导,保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A10. 【问题】 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 下列关于被收购公司董事会义务的表述,符合上市公司收购管理办法
4、等规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 下列各项中,属于会计估计变更的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 关于上市公司收购,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 根据信息披露违法行为行政责任认定规则,以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 已通过发审会拟发行证券的公司,若最近一年实现的净利润低于上
5、一年的(),则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 A17. 【问题】 甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司,该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日,固定资产的账面价值为800万元,预计负债为300万元;甲公司签订协议约定的处置价款为400万元,预计不发生出售费用。假定至2018年末,处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为()。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元,“持有待售负债”项目列报300万元C.“
6、持有待售资产”项目列报750万元,“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 B18. 【问题】 首次公开发行股票时,如发行人发行过内部职工股,招股说明书应披露内部职工股的()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C19. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 甲公司拟提供2012年半年度财务报告,则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题
7、意)1. 【问题】 按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()A.5个月前辞职的监事B.未来8个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满3年的会计师D.独董任董事的公司【答案】 ABD2. 【问题】 根据证券公司资产证券化业务管理规定,内部信用增级方式包括()A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】 BCD3. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有()A.申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的,应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务,其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司,该主办券商的子公司不可以成为
8、做市商B.做市商买入的股票,买入当日可以卖出,但做市商当日从其他做市商处买入的股票,买入当日不得卖出。C.做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖。D.甲公司挂牌时采取做市转让方式,甲公司总股本为10000万股,A与B证券公司为其初始做市商,则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票【答案】 BC4. 【问题】 以下关于或有事项说法正确的是()A.或有负债不应当确认为负债B.在对产品质量保证确认预计负债时,如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大,应及时对预计比例进行调整C.在对产品质量保证确认预计负债时,如果企业针对特定批次产品确认预计负债,则在特定批次产品销售完成
9、时,应将“预计负债一产品质量保证”余额冲销,不留余额:D.在对产品质量保证确认预计负债时,已对其确认预计负债的产品,若企业不再生产了,那么应在停产当期,将“预计负债一产品质量保证”余额冲销,不留余额。【答案】 AB5. 【问题】 以下哪些人员应当在发行保荐书上签字( )A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】 ABC6. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的,应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错,都应连带赔偿
10、责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错,应承担连带责任【答案】 BD7. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30,下列说法正确的有()A.股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】 ABCD8. 【问题】 下列属于非经常性损益的是()A.乙公司向甲公司按照年利率20进行资金拆借1000万,
11、年底甲公司收到乙公司的利息100万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损,计提1000万元存货跌价准备C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】 ABC9. 【问题】 以下关于上市公司股权激励的说法正确的有()A.上市公司近1年受到交易所公开谴责,不能进行股权激励B.上市公司近1年审计报告是无法表示意见,不能进行股权激励C.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10D.采用股票期权方式进行股权激励的,股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年E.采取股票期权方式的股权激励不
12、能在定期报告公布前30日内授予股票期权【答案】 BC10. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30,下列说法正确的有()A.股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】 ABCD11. 【问题】 关于发出存货的计量方法正确的有( )A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别
13、计价法【答案】 ACD12. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式,以下说法正确的有()A.收购人以证券支付收购价款的,应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告,并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的,该债券的可上市交易时间应当不少于3个月C.收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择D.收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,对于非发行新股的,应将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管【答案】 ACD13. 【问题】 以下属于流动资产或流动负债
14、的()A.一年内到期的长期借款,企业不能自主地将清偿义务展期B.预计在1年内出售的可供出售金融资产C.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款D.1年内到期的持有至到期投资E.交易性金融资产F.递延所得税资产【答案】 ABCD14. 【问题】 某中小板上市公司董事的配偶在下列期间买卖本公司股票,以下符合规定的有()A.董事于8月5日买入股票,上市公司于9月10日公告季度报告B.董事于9月5日买入股票,上市公司于9月18公告业绩快报C.上市公司于8月21日披露重大事件,董事于8月22日买入股票D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组,10月20日依法披露重大重组事项,董事于10月21日卖出股票【答案】
15、 AB15. 【问题】 股份公司的下列资料中,股东可以查阅的是()A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议记录E.会计账簿【答案】 AB16. 【问题】 下列各项资产计提减值后,持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有()A.存货跌价准备B.应收账款坏账准备C.持有至到期投资减值准备D.可供出售债务工具投资减值准备【答案】 ABCD17. 【问题】 以下说法正确的是()A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定,包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独
16、资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD18. 【问题】 甲公司系报告主体,X公司系甲公司的子公司,乙公司系甲公司的母公司,丙公司系乙公司的母公司,丁公司系丙公司的母公司,自然人张某为丁公司的实际控制人,乙公司不对外提供财务报表,丙公司、丁公司均对外提供财务报表,则根据企业会计准则的规定,应在附注中披露的关联方信息有()A.X公司的相关信息B.乙公司的相关信息C.丙公司的名称D.丁公司的名称E.自然人张某的姓名【答案】 ABC19. 【问题】 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏,以下主体承担责任的说法正确的有()A.发行人承担赔偿责任B.发
17、行人董监高承担连带责任,可以证明自己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任,能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的,承担连带责任【答案】 ABCD20. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有()A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益,贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时,应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的,在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧,借记“专项储备”贷记“累计折旧”【
18、答案】 AD20. 【问题】 甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元,发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同:(1)4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约;(2)7月1日授予员工100万份股票期权,每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素,甲公司216年稀释每股收益是()。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 B21. 【问题】 在用销售百分比法预测外部融资需求时,下
19、列因素中与外部融资需求额无关的是()。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 D22. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司内部控制指引,下列关于金融衍生品交易的内部控制,说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C23. 【问题】 关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D24. 【问题】 上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定,交易所可以视情节轻重给予()等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 根据公司法的
20、规定,公司章程对下列哪些人员具有约束力?()A.、B.、C.、D.、【答案】 D26. 【问题】 2016年8月31日,上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式,甲公司取得上市公司控制权,上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元,2016年12月31日资产总额为22亿元,2017年,甲拟将其全资子公司注入上市公司,作价20亿,标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元,则以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D27. 【问题】 关于金融资产转移,下列项目中,应终止确认金融资产的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A28. 【问题】
21、 甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B29. 【问题】 2019年12月31日,甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断,该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉,甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元,但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日,甲公司以下处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C30. 【问题】 根据地方政府专项债券发行办法,可以发行专项债券的政府有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 关于律师执行证券业务的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】
22、 A32. 【问题】 关于战略投资的外国投资者必须具备的条件,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B33. 【问题】 上市公司发行新股,股东大会应当对下列()事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 C34. 【问题】 下列有关收入确认的表述中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D35. 【问题】 甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 某公司首次公开发行股票,发行规模为100亿股,发行价3元/股,主承销商使用超额配售选择权,数量为初始发行规模的10%,本次发行股票上市之日
23、起30日内,主承销商使用超额配售获得的资金,分别以2.95元/股购入2亿股,以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用,发行人募集的资金为()。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 C37. 【问题】 非上市公众公司收购中,关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法,不正确的是()。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前,应当主动消除损害B.未能消除损害的,应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排,并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的,被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 D38. 【问题】 上市公司在召开股东大会时,下列可以征集股东投票权的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A39. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列()情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B