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1、项目工程审计年终工作总结 项目工程审计年终工作总结 篇1 审计工作坚固树立、践行科学发展观，坚持审计监督与服务并重，为规范经济活动，加强内部限制，提高资金运用效益，提高管理水平，推动党风廉政建设，切实维护学校利益做出了主动贡献。根据服务大局，重点突出的审计方针，全年审计处对内部管理和内部限制的科学性、有效性开展4项专项审计工作;提出有针对性的、建设性的书面审计建议33条;开展工程审计132项，送审金额4621万，完成造价审计项目71个，审计金额4277万元，干脆为学校节约教化资金312万元;完成了32个小额零星修理项目审签;参加全校各类工程、物资选购招标、考察、评标和验收工作450余项次;对科
2、研经费决算进行审签;主动开展廉政风险防控管理工作，编制部门职权书目，排查各类风险点39个，并制定了相应的防控措施。一、着眼于对内部管理和内部限制的健全有效进行审计，夯实管理基础20_年我处以内部管理与限制的规范性、有效性及适当性为重点，扎实推动管理审计。在审计实践中，我们注意对管理链条中关键部位、薄弱环节的管理进行审计调查，找寻问题产生的根源，抓住问题的本质，揭示和反映苗头性和典型性问题，提出大量有针对性和可操作性的口头和书面审计建议，形成专项审计调查报告，反映管理实际，服务领导决策，取得了良好的审计效果。今年我处结合工程审计过程中留意到工程水电管理存在的问题，如学校已垫付20余万元的工程水电
3、费未能刚好足额的回收、水电耗用量异样等。我处调阅了相关资料，对存在的问题进行汇总、分析、整理，到相关职能部门了解水电管理、水电费回收的管理与限制状况，指出存在问题，提出审计建议，刚好提交专项审计报告。此项工作学校领导高度重视，下发审计看法书，要求相关职能部门切实解决存在问题，加强内部管理与限制。二、以内审的专业视角主动开展廉政风险防控对学校内部限制管理进行监督与评价是内部审计的职责所在，在学校全面绽开廉政风险防控管理工作之前，审计处已着手收集信息、资料，提前谋划，将廉政风险防控与现代高校建设紧密结合，与规范内部限制有机结合，与审计业务工作深度融合，把廉政风险防控落到实处。我处依据相关文件我处确
4、定12项审计职权，排查出各类风险点39个。根据相互制约、程序严密、简明清楚的要求绘制业务流程图5份。结合内部限制管理要求及内部审计指南精神，我处对学校各个层面的职权清理、风险点排查状况、业务流程设置提出有针对性的修改建议39条。三、以规范为抓手，对选购、验收行为进行审计监督1、加强招标、选购工作审计监督，充分发挥内审的增值作用。切实履行审计监督职能，全程参加学校各类招标选购工作，从源头上保障工程项目和物资选购的质量、效益和效果。一方面重点对招标文件、招标程序、评标方法、评标组织等进行监督;另一方面发挥专业推断力和阅历，在参加中建言献策，促进提高招标成效。2、加强工程及物资选购的验收监督，健全制
5、度，规范验收。加强对工程关键工序和竣工验收的审计监督，加强对物资选购入库、交付运用验收的审计监督，重点关注验收的制度设计，验收的组织、程序、措施、方法，规范验收报告，维护招标肃穆性，实现招标目标效果。我处将20_年确立为“验收规范审计监督年”。审计依据以往验收监督中留意到的事项和驾驭的状况，确定审计观测点进行审计抽查，着重对简单出现舞弊和错误的环节进行监督检查，刚好获得审计证据，指出存在问题和不足，督促整改和规范。对部分项目，审计处组织专业人员实行技术手段进行复验。对于发觉的问题，我们刚好取证，编制审计底稿，撰写审计报告，客观反应实际状况，提出审计建议。如对某项70余种400多件设备选购验收进
6、行复查，审计抽查26种设备，抽查发觉有13种设备存在品牌、规格不符合合同要求。针对存在的问题，审计报告予以揭示并提出审计整改建议。校领导要求有关部门仔细对待审计建议，重新组织验收，并总结阅历与教训，督促建章立制，明确验收职责，规范验收行为。职能部门重新组织了验收，就到货设备存在品牌、规格不符合合同要求的状况，经过核实、调查、协商程序等，核减货款2万余元。我处要求参与招标的审计人员都刚好做好招标审计监督小结，定期归纳汇总。对于发觉苗头性、倾向性问题争取刚好与职能部门沟通，提示，促进相关工作的合规有效。四、严字当头，扎实工作，切实做好工程审计，维护好学校利益工程审计是领导关注的重点、教职工关切的热
7、点和管理的难点，也是重大资金管理的要点，因此开展工程审计就是要严字当头，严格程序，严格管理，使得审计的成果能够经得起检验。1、实行有效手段，把审计监督职能嵌入到工程项目管理的全过程，力求造价合理，提升管理水平。我处对工程建设项目不单审造价，更关注项目管理有无存在薄弱环节和不足之处。不仅对项目施工的的关键工序、隐藏工程进行审计抽查监督，还特殊关注设计、监理、审价等社会机构的服务质量;不仅要求社会审价机构要出具工程造价审价报告，还要求其对学校工程项目管理提出管理建议书;不仅关注项目管理部门对工程管理的规范性，更注意部门内部限制的健全有效。审计人员坚持对每个项目造价的审增审减缘由进行对比分析，查找存
8、在的问题，指出须要改进的事项;同时加强对中介审计机构的审计程序、方式进行监督，要求中介审计机构不仅要口头沟通，还要以书面形式向内审部门、项目管理部门、监理单位、施工单位交换审计看法。这种做法既是沟通沟通、交换看法的做法，更是监督者与被监督相互监督，相互制约，防差除弊的有效方法。审计报告必需揭示项目招标、工程管理、工程变更、工程设计和监理等方面存在重大问题，并提出有针对性的审计建议，以有效促进建设项目管理水平的提升。2、加强审计抽查力度，促进工程管理的深化细化。为了驾驭第一手资料，把握工程原貌，确保审计数据的客观、精确，审计结果的公允公正，维护学校的权益，审计坚持每个项目必需开呈现场测量、抽查、
9、核对、问询等审计调查方式。审计人员必需把工作过程及结果以书面的形式记载下来，存入档案，确保数据来源的可溯性，也促使审计人员深化现场，仔细测量，精确记录，客观反映。XX区临时浴室工程，对于基础超深开挖变更增加项目根据原测量数据需增加26.7万预算。为了保证测算和结算数据的客观性和精确性，审计人员对开挖深度重新组织测定。审计依据测定的数据，经测算需增加预算19.3万元，审计处、相关职能部门与施工单位谈判，实行恰当的谈判策略，指出其存在的问题，最终以17.8万作为增加项目的结算价。五、加强审计内部管理的科学性、规范性，切实提高审计工作水平1、为了规范审计作为，推动审计工作的法治化水平，提高审计工作的
10、透亮度，规范权利运行，加强自我管理，今年我处探讨制定了零星基建、修缮项目审计实施方法、托付审计管理暂行方法、聘请外部人员参加审计工作管理暂行方法等7个规范性文件。根据全面覆盖的要求，绘制了基建及修缮工程项目竣工结算审计流程图等5个业务流程图。这些制度、流程图提升了审计工作的法治化、规范化水平，确保审计质量管理落到实处。2、建立健全审计质量限制和内部牵制制度。坚持和完善“三审复核制”和“三级复核制”，明确各岗位、各层级的职责;坚持主审负责制，坚持审计工作底稿限制制度。每一个审计项目都必需严格执行审计程序，采纳标准化作业表格，这些制度和流程的设计使得审计工作环环相扣，既保证审计质量又促进业务水平提
11、高，更是规范权力运行。六、加强队伍建设审计处以思想建设为重点，加强队伍建设。通过定期的谈心、业务分析等形式，把队伍建设与详细业务处理融合，把审计干部自身素养提高与部门工作水平提高相结合，加强干部自身实力建设，增加依法审计实力，不断提高审计干部的工作实力;加强审计干部作风建设，坚持说实话、办实事、求实效，始终做到客观公正、实事求是，不断提高审计质量，扩大审计成果。比照年度安排，草拟的制度尚在征求看法过程;审计留意到的事项尚有部分与相关部门进一步沟通和沟通没来得及完成;审计成果的利用尚需下大力气。随着学校建设现代高校的推动，管理的进一步深化、细化，全体审计人员紧密围绕学校发展大局和中心任务，求真务
12、实，切实履行审计职责，为学校又好又快的发展做出应有的贡献。 项目工程审计年终工作总结 篇2 依据中心作重点和整体支配及思路，在领导指导下、以及各财务审计人员的大力支持下，完成了各项财务审计工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务审计工作顺当进行发挥了主动的作用我简洁的做了一个总结。一、仔细做好常规性财务工作1、财务部虽然缺员，但大家分工合作、相互协作，公司本部财务人员每天面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要协作网络营销部的销售工作，做好大量的会计报表资料，每月还要频繁办理工会及公积金业务。在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥当处理各项工作，刚
13、好为各项经济活动供应有力的支持和协作，基本上满意了各部门对我部的财务要求。2、对日常的财务工作流程娴熟驾驭，能够做到有条不紊、条理清楚、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从销售合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律根据财务档案管理制度执行，使得财务部成为公司的信息库。但是也存在不少的问题，存在的问题是：在财务部内部的自查和反检中，发觉个别业务帐务处理不够严谨，工作量大是客观缘由，主观上还是处理业务时不够细心严谨，没有养成边工作边思索的好习惯。接下来将加大内部自查、对账工作，时时确保每笔业务精确无误。二、有效
14、开展项目成本核算，加强了对各项目部的财务监督管理财务部实行工程项目内部审计制度，审计人员由具备现场财务管理阅历的财务人员担当，逐步对重点项目进行全面审计。存在的问题是：一是部分项目财务基础管理工作比较薄弱，材料单据不能刚好递交财务、部分结算单据只是结算人持有，财务人员没有驾驭。致使材料数据不能刚好、精确的上报，不能刚好驾驭相关信息，无法统筹支配资金。二是原始记录单据不统一，开单人员随意性大，结账时财务复核不能一目了然，增加审核难度。财务部应规范项目上的各种原始记录的票据，要求生产部、销售部按财务要求规范填开、规范签字、按时汇总报送。同时应将数据的统计与报送流程化，做好基础数据的规范、采集和上报
15、，保证财务资料的精确性和刚好性。三、主动筹措资金，保证现金流的正常化20_年资金回收难度大，这给财务部带来了不小的融资压力。为了公司的长远发展，取得银行贷款支持，以弥补公司发展进程中对资金的需求，这是财务部20_年度的奋斗目标，也是今后的发展方向。通过半年多的交往和多次沟通，与银行建立友好合作关系。在此期间依据银行要求收集、整理了大量财务资料，编制各类贷款报表。四、加强资金管理针对货币资金，每月末定期对项目财务人员和公司出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。虽然面对巨大而繁琐的资金流量，仍能保证资金收付平安、精确。 项目工程审计年终工作总结 篇3 前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发觉的
16、问题比较多，主要有工程完工时间不刚好、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%(1。8亿)还多，有些单项项目签证比原预算多120%。工地说明缘由是施工地地质困难，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施。我们在审查时发觉，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过
17、程中，业主与承包商就须要调整或补充的事项，在协商一样的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题：1、留意招投标是否合规。建设项目招投标状况审计是审计的源头，只要从源头起先规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据公开、公允、公正的原则进行。审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行干脆确定或形式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否经过招
18、投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或运用其他单位资质投标的状况。2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否精确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一样等是审核的重要内容。4、留意工程量的是否相符。要审核工程量时
19、，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。5、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一样，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主干脆选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价
20、确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为干脆套用与换算套用。对干脆套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对干脆套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、实惠让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械
21、选用的型号、台数等;最终应细致探讨费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发觉乱用费用标准的状况。 项目工程审计年终工作总结 篇4 敬重的各位领导、各位同事：大家好!我进入公司这个大家庭至今，在这惊慌又劳碌的日子里，我学习了许多专业及专业以外的学问。感谢公司，让我在这个充溢希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的激励与包涵让我感受到了公司这个大家庭的暖和;感谢同事，是你们无私帮助与关切，让我各方面得到了全面的提升。时间匆忙，转瞬今年
22、即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经验挫折，同舟共济，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经验过的人才能体会。工程审计在工程项目全过程限制当中，是一个特别关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业学问特别广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，精确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能精确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必需时刻保持清楚的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。xx公司工程审计部人员缺省，我感觉压力特别大，既要做到精确无误，又要维持各专业间及总
23、价限制的平衡，是在领导的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结：一、工作纪律方面1.做到主动维护企业荣誉，敬重领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。2.在履行职责时勤奋、诚恳、客观、公正、严谨。3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。4.敬重他人，在审核过程中做到有理有据有节。5.保持工作的独立性和客观性，不参与有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。6.慎重地运用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在运用信息时不违反法律法规、公司规定。7.听从主管领导支配，协作、支持其他专业人员，协调一样。8.擅长总
24、牢固践中的阅历教训，不断学习、更新理论学问，以保持和提高工作实力和水平。二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有1.负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格刚好精确。2.参加招标方面工作，精确计量计价，为招标供应依据，做到公允、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。3.参加起草及审批合同，维持同等、自愿、公允、诚恳守信四个原则。4.工程款审核工作，根据合同条款，比照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。6.参加隐藏工程及现场丈量等不规则
25、工程量的现场监督工作。三、预算工作方面主要完成有：物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款供应依据。在工作中，能够主动地完成领导支配的各项工作及参与公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身实力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的相识，团队合作实力也进一步加强。四、工作不足方面1、安排做得不到位使我的工作比较被动。2、与同事之间的沟通还不够深切，业务实力有待提高。3、通过在审计部日常工作中发觉，自己驾驭的东西不够全面详细，欠缺很对相应的学问，学习的主动性还不够强。今后，我会提前做好工作
26、安排，变被动为主动，努力管好自己，仔细学习，主动沟通，并将各项工作做得更好。1.主动遵守公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。2.做好每个工程的工作安排支配，仔细完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。3.利用工作之余仔细学习相关的专业学问，使自己的工作实力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，刚好地向领导汇报，使问题能够刚好有效的解决。五、20xx年工作安排项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点限制时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额干脆关系到公司的经济效益;重点工作：1、收
27、集好相关资料，参与竣工图审核，对各种修改根据依据精确核对。2、比照各项依据严格把关，工程量细化细致核对。3、各分包项目的分类决算。回顾过去，展望将来，总结得失，不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与全部公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布置的各项工作任务。 项目工程审计年终工作总结 篇5 前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发觉的问题比较多，主要有工程完工时间不刚好、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项
28、目，工程签证就达30%（1.8亿）还多，有些单项项目签证比原预算多120%。工地说明缘由是施工地地质困难，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施。我们在审查时发觉，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就须要调整或补充的事项，在协商一样的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题：1、留
29、意招投标是否合规。建设项目招投标状况审计是审计的源头，只要从源头起先规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据“公开、公允、公正”的原则进行。审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行干脆确定或形式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否经过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或运用其他单位资质投标的状况。2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程
30、预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否精确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一样等是审核的重要内容。4、留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。5
31、、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一样，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主干脆选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为干脆套用与换算套用。对干脆套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低
32、或多套定额的问题。对换算套用除完成对干脆套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、实惠让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最终应细致探讨费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如
33、在审计时常有发觉乱用费用标准的状况。 项目工程审计年终工作总结 篇6 前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发觉的问题比较多，主要有工程完工时间不刚好、设备选购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严峻的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%(1。8亿)还多，有些单项项目签证比原预算多120%。工地说明缘由是施工地地质困难，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能依据发觉的问题，作出暂停付款的措施。我们在审查时发觉，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监
34、管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐藏工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就须要调整或补充的事项，在协商一样的状况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。很多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。总之，在进行工程项目审计时应重留意发下问题：1、留意招投标是否合规。建设项目招投标状况审计是审计的源头，只要从源头起先规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否根据“公开、公允、公正”的原则进行。审查有无应实行招投标的项目而未招
35、投标，有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子，实行干脆确定或形式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否经过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，实行挂靠或运用其他单位资质投标的状况。2、留意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、精确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否精确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、留意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。
36、检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一样等是审核的重要内容。4、留意工程量的是否相符。要审核工程量时，特殊留意是对于工程量的签证，审核时必需到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。5、留意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一样，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看选购合同清单，假如属于业主干脆选购的设备，要留意设备选购的运杂费、保管费的支付状况，应审查
37、合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。6、留意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为干脆套用与换算套用。对干脆套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对干脆套用的审查工作外，还要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。7、留意结算取费的标准。取费是要工程预结算时根据企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟识施工合同、协议，了解施工企业的资质
38、等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、实惠让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最终应细致探讨费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际状况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发觉乱用费用标准的状况。 项目工程审计年终工作总结 篇7 20_年，我局在区委、区府和市审计局的正确领导下，主动学习贯彻新的审计法和今年上级审计工作会议精神，仔细履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区府工作中心，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重
39、点、求真务实”的审计工作方针，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关切的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推动廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥了主动的作用，较好地完成了年度各项工作任务。一、全年主要工作目标完成状况20_年我局审计项目市审计局考核指标为xx项。预料至x月底可以完成审计项目xx项，其中：财政预算执行和决算审计x项，财政财务收支审计x项，领导干部经济责任审计x项，专项资金审计调查x项，固定资产投资审计x项。完成市审计局下达年度任务指标的%，完成区下达年度任务指标的%，同时对柴桥街道养志村危房改造进行跟踪审计。审计金额为x万元，查处违规资金x万元，管理
40、不规范资金x万元，损失奢侈资金xx万元，其中：应上交财政xx万元，应削减财政拨款xx万元，应归还原资金渠道xx万元。二、主要工作状况(一)审计监督力度进一步加大1、财政审计进一步深化在对本级预算执行状况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注意规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地运用，削减损失奢侈。今年以来分别对xx区、开发区20_年度财政预算执行和其他财政收支状况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计，重点对预算安排、预算支出的审计，加强对部门预算、财政专项资金的审计监督，并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实
41、行全面审计，延长审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算，同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教化经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计，发觉部分应上缴入库的资金未刚好入库，部分土地出让金未刚好收回，“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未刚好清理，部门细化预算编制和审核工作的精确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推动公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度，促进行政事业单位财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公
42、司财政财务收支进行了审计。从审计状况看，发觉存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范，往来款项结算、清理不刚好，奖金福利未按规定报批和未缴调整基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计，揭示了问题，维护了国家的财经秩序，引起了被审计单位的重视，促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。3、领导干部经济责任审计工作进一步推动。今年来，分别对区xx局长、区xx局局长、区府主任、xx街道原主任等xx名领导干部进行了经济责任审计。审计发觉部分单位对财产、资金的管理运用不规范，往来款项没有刚好结算清理，应交纳的税款没有按规定交纳，有的单位选购物资未按规定实施政府选购等问题。通过审计，促
43、进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增加了领导干部财经法规意识和经济责随意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为区委管理、评价和考核运用干部服务。4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目x项，分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教化经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和运用状况。通过审计调查，揭示了专项资金在归集、管理和运用中存在的问题，并针对性地提出了审计看法和建议，促进被审计单位进一步完善制
44、度，规范管理，防范风险，确保资金平安运作。同时，也为领导机关供应了决策依据。5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区商业广场建设项目、园污水泵站及压力管工程建设项目、国道至xx段及沿海中线xx段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中，争取年内结束)。区商业广场建设项目和国道至xx段及沿海中线xx段建设项目是我区政府投资基建的重点项目，在审计中我们做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端，肃穆查处高估冒算、虚报工程量、损失奢侈等问题，对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时，在商业广场项目审计中主动协作区纪检监察部门查处该工程项
45、目在物资选购过程中的商业贿赂问题，为国家挽回了大额资金损失，促进了反腐倡廉工作，有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强和目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视等信息，受到区委、区府领导的高度重视，分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“之窗”上刊载。(二)加强内部审计工作。在对去年的内审工作进行了总结的基础上，制订了20_年度内审工作安排，成立了xx区内部审计分会，召开了内审工作会议，沟通内审工作阅历。分会领导能够深化一线了解状况，并能加强指导，建立了内审考核制度。依据市内部审计协会的会议精神，仔细做好了传达学习。结合我区目前内审
46、工作的实际，全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批xx次。通过培训，内审人员业务水平和工作实力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度，使基层内审工作有序地开展，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。(三)加强审计宣扬工作。仔细学习贯彻修订后的审计法，明确了新修订后的审计法目的、意义及修订的主要内容。主动开展新审计法的宣扬贯彻，5月份在xx新区时刊和电视台发表了答记者问，在街头巷尾悬挂审计法宣扬标语，在电视上作了审计法的宣扬，并仔细开展了审计法学问有奖竞赛活动，广泛向社会发放审计学问竞赛卷份，审计法单行本册，做到了家喻户晓。重视审计信息的应用，全年共撰写和选录各类信息xx篇，其中：审计信息93篇(录用59篇，其中有1篇被浙江省审计厅“浙江审计信息”刊登，1篇被市政府信息录用，2篇在市审计局“审计信息”刊登和5篇被区政府列入“摘编”，x篇被区委信息通报)，网络媒体信息xx篇。审计成果得到了进一步运用，为领导决算供应依据，使社会上更多的人关切和支持审计工作。(四)审计队伍建设进一步加强。一是仔细组织干部、职工学习党的路途方针政策和国家的法律法规，组织党员学习党章和“两个条例”，加强审计人员培训工作，年