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1、存款货币银行存款货币银行66本章学习要求1 1、了解存款货币银行产生和发展的主要线、了解存款货币银行产生和发展的主要线索，掌握存款货币银行的职能、作用；索，掌握存款货币银行的职能、作用；2 2、掌握存款货币银行的类型与组织制度，、掌握存款货币银行的类型与组织制度，了解我国存款货币银行的特点和国际发了解我国存款货币银行的特点和国际发展的新潮流；展的新潮流；3 3、掌握存款货币银行的主要业务，重点掌、掌握存款货币银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务；握其资产负债业务；4 4、了解存款货币银行的经营原则和管理理、了解存款货币银行的经营原则和管理理论，重点把握我国银行体制改革的意义论，重点把握我国银
2、行体制改革的意义和难点。和难点。2湖南商学院财政金融学院张琦（一）活期存款、定期存款、储蓄存款等（一）活期存款、定期存款、储蓄存款等（二）变化趋势（二）变化趋势 活期存款比重下降、定期存款比重增加活期存款比重下降、定期存款比重增加二、吸收存款9湖南商学院财政金融学院张琦（一）向中央银行借款：再贴现、再抵押、再（一）向中央银行借款：再贴现、再抵押、再贷款贷款（二）银行同业拆借（二）银行同业拆借（三）回购协议（三）回购协议（四）发行金融债券与国际货币市场借款（四）发行金融债券与国际货币市场借款（五）结算过程中的短期资金占用（五）结算过程中的短期资金占用三、其它负债业务10湖南商学院财政金融学院张琦
3、 第四节 存款货币银行的资产业务（一）准备金，存款货币银行为应付日常（一）准备金，存款货币银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产的提款要求而保留的流动性最高的资产 包括银行的库存现金和在中央银行的存包括银行的库存现金和在中央银行的存款款 法定准备金与超额准备金法定准备金与超额准备金（二）应收现金（二）应收现金（三）同业存款（三）同业存款 三项构成了存款货币银行的一级储备三项构成了存款货币银行的一级储备一、现金资产11湖南商学院财政金融学院张琦（一）贴现的含义（一）贴现的含义 客户将未到期的票据卖给银行就是客户将未到期的票据卖给银行就是贴现贴现（二）计算公式（二）计算公式 贴现付款额贴
4、现付款额=票据面额票据面额（1 1一年贴一年贴现率现率未到期天数未到期天数/360/360天）天）三、贴现业务12湖南商学院财政金融学院张琦（三）贴现与一般贷款的区别（三）贴现与一般贷款的区别 1 1、贷款一般是到期后收取利息，贴现则、贷款一般是到期后收取利息，贴现则是在业务发生时即预扣利息是在业务发生时即预扣利息 2 2、贷款的债务人即借款人，而贴现时的、贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不是来贴现的客户，是票据的付债务人不是来贴现的客户，是票据的付款人款人 3 3、贴现的期限一般较短、贴现的期限一般较短 三、贴现业务13湖南商学院财政金融学院张琦四、贷款业务（一）贷款种类（一）贷款种类
5、 1 1、按有无抵押品划分，可分为抵押贷款、按有无抵押品划分，可分为抵押贷款和信用贷款和信用贷款 2 2、按贷款对象划分，可分为工商业贷款、按贷款对象划分，可分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等 3 3、按贷款期限划分，可分为活期贷款和、按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款定期贷款 4 4、按还款方式划分，可分为一次偿还的、按还款方式划分，可分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款贷款和分期偿还的贷款 14湖南商学院财政金融学院张琦15湖南商学院财政金融学院张琦五、证券投资业务 主要是债券，对股票投资有严格限制主要是债券，对股票投资有严格限制六、西
6、方存款货币银行贷款的六、西方存款货币银行贷款的“6C”原则原则 品德、才能、资本、担保品、经营品德、才能、资本、担保品、经营环境、事业的连续性环境、事业的连续性16湖南商学院财政金融学院张琦Personal and management factorFinancial factorInternal factorEconomic factorExternal factor信用要素结构的演变信用要素结构的演变（1）“3c”（2）“4c”（3）6cCharacter Character CharacterCapacity Capacity CapacityCapital Capital Capita
7、l Collateral Collateral Condition of business Consistence第五节 存款货币银行中间业务与表外业务（一）含义：（一）含义：指存款货币银行不需运用自己的资指存款货币银行不需运用自己的资金，以中介人的身份代客户办理各种委金，以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。托事项，从中收取手续费的业务。一、中间业务18湖南商学院财政金融学院张琦（二）主要类型（二）主要类型 1 1、结算业务、结算业务 2 2、信托业务、信托业务 3 3、租赁业务、租赁业务 4 4、代理业务、代理业务 5 5、代理融通业务、代理融通业务 6 6、银行卡业
8、务、银行卡业务 7 7、咨询业务、咨询业务 一、中间业务19湖南商学院财政金融学院张琦二、表外业务 （一）含义：（一）含义：表外业务可分为广义和狭义两种表外业务可分为广义和狭义两种 1 1、广义表外业务包括所有不在资产负、广义表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，它由中间业务和狭债表中反映的业务，它由中间业务和狭义表外业务构成义表外业务构成 2 2、狭义的表外业务即是指存款货币银、狭义的表外业务即是指存款货币银行所从事的按国际会计准则不计入资产行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内因而不影响资产负债总额，但负债表内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业在一定条件
9、下会转变为资产或负债的业务。狭义的表外业务有一定的风险。务。狭义的表外业务有一定的风险。20湖南商学院财政金融学院张琦（二）狭义表外业务的类型（二）狭义表外业务的类型 1 1、贷款承诺、贷款承诺 按约定条件向客户发放贷款的诺言，例如：回按约定条件向客户发放贷款的诺言，例如：回购协议；透支；信贷额度购协议；透支；信贷额度 2 2、担保及类似的、担保及类似的“或有负债或有负债”业务业务 例如：银行承兑汇票、贷款担保；例如：银行承兑汇票、贷款担保；3 3、金融衍生产品、金融衍生产品 例如：期货交易例如：期货交易 期权交易期权交易 互换协议等等互换协议等等 4 4、投资银行业务、投资银行业务 证券包销
10、证券包销 证券代理和分销证券代理和分销二、表外业务21湖南商学院财政金融学院张琦美国花旗等五大银行表外业务美国花旗等五大银行表外业务与表内业务的规模比较与表内业务的规模比较19851988表外业务（亿元）600022000表内业务（亿元）5300780022湖南商学院财政金融学院张琦第六节 存款货币银行业务管理“三性原则三性原则”：安全性、流动性、盈利性：安全性、流动性、盈利性（一）盈利性是存款货币银行的经营目标（一）盈利性是存款货币银行的经营目标（二二）流流动动性性是是指指存存款款货货币币银银行行能能够够随随时时满满足足客客户户提提取取现现金金、满满足足必必要要贷贷款款等等方方面面要要求求的
11、的能力，即清偿能力。能力，即清偿能力。核心在于保证以最小成本立即获得所需要的资核心在于保证以最小成本立即获得所需要的资金。包括资产的流动性与负债的流动性金。包括资产的流动性与负债的流动性统计表明：统计表明：80%80%破产企业是盈利企业，它们倒破产企业是盈利企业，它们倒闭不是因为亏损而资不抵债，而是因为流动闭不是因为亏损而资不抵债，而是因为流动性不足性不足一、存款货币银行的经营管理原则23湖南商学院财政金融学院张琦一、存款货币银行的经营管理原则（三）安全性是指存款货币银行避免经营风险、保三）安全性是指存款货币银行避免经营风险、保证资金安全的要求，是银行经营的基础证资金安全的要求，是银行经营的基
12、础 信用风险、国家风险、市场风险、流动性风险、操信用风险、国家风险、市场风险、流动性风险、操作风险，作风险，（四四）三三性性原原则则之之间间的的关关系系：流流动动性性与与安安全全性性成成正正相相关关；二二者者与与盈盈利利性性有有矛矛盾盾；为为此此银银行行经经营营管管理理必必须须综综合合考考虑虑、寻寻求求最最佳佳组组合合，达达到到三三者者的的协协调调统一统一 24湖南商学院财政金融学院张琦二、存款货币银行经营管理理论西方存款货币银行经营管理理论经历了：西方存款货币银行经营管理理论经历了：资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论 25湖南商学院财政金
13、融学院张琦（一）资产管理理论（一）资产管理理论 1 1、时间：商业银行产生、时间：商业银行产生2020世纪世纪6060年代年代2 2、三个不同发展阶段、三个不同发展阶段第一阶段：商业贷款理论，又称真实票据论第一阶段：商业贷款理论，又称真实票据论第二阶段：可转换理论第二阶段：可转换理论第三阶段：预期收入理论第三阶段：预期收入理论二、商行经营管理理论26湖南商学院财政金融学院张琦（二）负债管理理论（二）负债管理理论产生于产生于60年代年代（三）资产负债综合管理理论（三）资产负债综合管理理论20世纪世纪70年代末期年代末期（四）资产负债管理方法（四）资产负债管理方法缺口管理方法缺口管理方法比例管理方
14、法比例管理方法二、存款货币银行经营管理理论27湖南商学院财政金融学院张琦第六节 金融创新一、金融创新的概念一、金融创新的概念是指金融业内部各种要素的重新组合和创造性变革。是指金融业内部各种要素的重新组合和创造性变革。（一）广义的金融创新：凡历史上重大的金融变革都可以（一）广义的金融创新：凡历史上重大的金融变革都可以算作是当时的金融创新。算作是当时的金融创新。（二）狭义的金融创新：指（二）狭义的金融创新：指20世纪世纪50年代开始，特别是年代开始，特别是70年代以来西方发达国家在金融领域的种种创造性变革。年代以来西方发达国家在金融领域的种种创造性变革。二、金融创新的动因二、金融创新的动因（一）经
15、济思潮的变迁（一）经济思潮的变迁（二）需求的刺激和供给的推动（二）需求的刺激和供给的推动（三）管制和创新的博弈（三）管制和创新的博弈（四）新科技革命的推动（四）新科技革命的推动28湖南商学院财政金融学院张琦三、金融创新的内容（一）传统业务的创新（一）传统业务的创新即银行三大传统业务：负债业务、资产业务及中间业即银行三大传统业务：负债业务、资产业务及中间业务的创新。务的创新。（二）支付和清算方式创新（二）支付和清算方式创新包括对传统支付和清算系统的改良及建立以电子计算包括对传统支付和清算系统的改良及建立以电子计算机网络运行的支付和清算系统。机网络运行的支付和清算系统。（三）金融机构创新（三）金融
16、机构创新金融自由化的进展及二金融自由化的进展及二战后初期根据经济发展的需要战后初期根据经济发展的需要对金融体制进行了改组和整编，使金融机构由对金融体制进行了改组和整编，使金融机构由“专业化专业化”向向“综合化综合化”转化。转化。（四）金融工具创新（四）金融工具创新由于金融风险增加而产生金融期货市场、期权市场、由于金融风险增加而产生金融期货市场、期权市场、互换市场，及外汇交易的创新等等。互换市场，及外汇交易的创新等等。29湖南商学院财政金融学院张琦 再管制 金融工具创新 再管制 金融工具创新 金融管制 金融工具创新30湖南商学院财政金融学院张琦四、金融创新反映商品经济发展的客观要求金融创新反映经
17、济发展，已经并将对整个经济金融创新反映经济发展，已经并将对整个经济的发展起着强有力的推动作用。同时，对于金的发展起着强有力的推动作用。同时，对于金融制度和金融业务本身也产生了深远的影响。融制度和金融业务本身也产生了深远的影响。主要表现：主要表现：1、使得金融工具多样化、灵活化。、使得金融工具多样化、灵活化。2、使金融机构传统的分工格局被突破，彼此业、使金融机构传统的分工格局被突破，彼此业务全面交叉。务全面交叉。3、使一些国家在既成事实面前被迫放宽某些金、使一些国家在既成事实面前被迫放宽某些金融行政管制或取消、修改融行政管制或取消、修改些法令法规。些法令法规。4、增加了各国货币政策的复杂性。、增
18、加了各国货币政策的复杂性。31湖南商学院财政金融学院张琦本章作业谈谈你对我国存款货币银行针对小额帐户收取管理费这个规定的看法！32湖南商学院财政金融学院张琦MeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9
19、LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#
20、r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8K
21、cNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq
22、$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7
23、IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t
24、&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9
25、LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%
26、v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8K
27、bNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnu*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(
28、x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQ
29、iTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)D4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B
30、2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5cOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlX
31、o#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmY*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPh
32、SkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D
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34、Zq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I33湖南商学院财政金融学院张琦结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！34