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1、财务报销支付管理制度1 目的与范围1.1 目的为了加强监控公司费用支出，保证费用真实，合理，正确，提高报销程序的效 率，提高公司财务管理水平，降低财税风险，明确经办审批人权责，特制定本制度。1.2 适用范围本制度适用于公司相关的经济业务。2 内容、职责财务部：是本制度的归口管理部门，负责权限的拟订、修订、解释以及执行检查；21 报销人员到财务部领取报销款项的时间为每周一、周三、周五早上9:3012:00 。22 需支付的货款等需银行出账的需在每天15：30前给到财务部，货款统一在15:30后支付。超过时间未给单据到财务部的在第二天下午支付。23 报销人报销费用必须粘贴真实合法的附件资料，原则上
2、必须取得正规发票为报销依据，对未取得合法发票的费用，报销人必须注明原因需经部门负责人审批后才能作为附件报销，报销流程见2.10流程表。24 报销人报销费用必须正确填写费用报销单，必须在报销单上清楚注明报销事由及相关信息（包括订单号出货单号、费用性质、发生日期、报销部门等资料），报销金额必须正确填写,不得在报销单上涂改；对于大小写金额不一致，涂改的单据一律不予报销。25 部门负责人必须对费用的合理性、真实性及必要性负连带责任，对于弄虚作假等手段骗取报销的，财务部有权追回报销款项或者在工资中直接扣除并处罚经办人当笔金额的25倍罚款，并将相关事项知会公司高层管理人员处理，部门负责人应承担连带责任；如
3、金额巨大或者性质恶劣者，公司有权移交司法机关处理。26 会计部应审核报销费用所附单据是否合法，手续是否完整，是否符合公司费用报销的标准，填写是否规范，金额是否正确，粘贴是否整齐，有没有涂改现象。会计部有义务对费用的合理性进行审核；27 报销人必须按公司规定的标准报销，如果因特殊情况或超过标准报销的必须取得公司总经理的批准才能予以报销；28 报销单上费用项目与后面所附票据内容必须相符，票据的出票日期在报销时，原则上不得超过7天，票据抬头须为“广州市恒缘诚货架设备有限公司”，（分部的按各个分部的公司名称填写）票据粘贴在报销单的左上角并对齐，依报销单上的项目顺序粘贴；如果票据较多，需用报销粘贴单时，
4、向左端和上沿靠齐。29 财务支付：费用或采购发票及时支付的，凭审批后的费用报销单直接支付；应付款项或采购预付款支付按财务审批权限审批后的款项支付申请单支付；员工借款凭审批后的借款单进行支付；出纳根据员工的清欠情况及时支付。经办人在费用发生后未及时处理而又有借款的情况，财务部有权从该员工的工资中扣除借款。210 报销流程：审核不通过 部门负责人审核（业务组长、业务经理审核签名）报销人填写报销单据并粘贴必要的单据并签名财务部审核通 过不通过报销人签名领款出纳付款销售经理审核注：业务经理每单要签名，若业务组长出差可在10天内补签。3 报销手续及标准31 差旅费3.1.1 差旅费用报销：差旅费用在标准
5、内据实报销，超过标准由报销人员自己承担；3.1.2 对于人员外出的误餐费统一15元/餐报销；住宿费不超150元/天；日常购买饮用水可以据实报销。3.1.3 外出安装、加班超过晚上23:00需宵夜的在15元/餐以内据实报销。3.1.4 差旅费应在出差人员回司后3个工作日内报销处理完毕。3.1.5 多人出差的情况，各出差人员须分别填制差旅费报销单报销。3.1.6 差旅费填写项目包括：出差事由、填单时间、出发时间、回司时间、起止地、车船费（包括机票，如机票由他人代订，也须粘贴在差旅费报销单后面）、伙食补贴、旅馆费等，补贴的标准必须符合公司的相关制度。3.1.7 差旅费项目与后面所附发票或车船票（包括
6、机票）内容必须一一对应；差旅费报销单后须附出差申请单且实际出差线路与审批线路必须相符。32 租赁费3.2.1 经办人根据租赁合同，取得相关发票后，填制费用报销单，按财务审批权限审批后报销付款或入账。发票开具的内容应为租赁费或相关服务费。3.2.2 费用原则上须取得相关合法票据，如实在无法取得相关票据的，经办人员需在费用发生前提出费用报销方案，按财务审批权限审批后交财务部备案方可实施。33 水电费3.3.1 因生产经营需要发生的水电费，经办人员凭水电费发票填制费用报销单，按财务审批权限审批后报销入账或付款。3.3.2 如因与其他单位共用水电表而无法单独取得水电费发票的，经办人凭收款单位出据的收据
7、填制费用报销单，并附水电费分割单及相关发票复印件，按财务审批权限审批后报销入账或付款。 34 通讯费3.4.1 必须使用公司统一发放的手机卡，100元/月/人，超出部分由个人自己承 担。销售经理200元/月；客服150元/月；当销售人员销售业绩达8万及以上可申请当月充值200元；批发人员当月业绩完成40万，充值200元；当业绩达60万以上话费补助300元/月。 仓库文员、电话销售、财务会计、出纳、技术设计等人员用私人电话开通短号，每人每月充值50元。特殊情况是公司费用可以全部报销（特殊情况需要总经理审批确认方可报销）。3.4.2 固定电话费实行实报实销，票据必须齐全。35 业务招待费3.5.1
8、 为业务正常开展而发生的招待费用，经办人凭相关发票填报销单按财务审批权限审批后报销，发票内容一般为：餐饮费、烟酒、礼品、工艺品等。交际及应酬费用：公司交际应酬费用报销必须在报销单上注明招待人数，招待事由及招待人员等；对于应酬费用估算超过人民币2000元的，需预先取得总经理批准。3.5.2 业务费：由于金额较大，需经办人提出计划，并按财务审批权限经审批后，方可实施。实施完成后须凭发票填制费用报销单按财务审批权限审批后报销入账或支付。无法取得相关票据的，经办人员需事前提出费用报销方案，按财务审批权限审批后交财务部备案后方可实施；实施完成后一月内必须将费用处理完毕。36 办公费3.6.1 打印纸、笔
9、记本、笔、饮用水、网络费、网络维护等每月使用数量较大的办公用品（单次采购金额超1000元），由人事部相关人员提出办公用品采购申请，按财务审批权限审批后实施。实施后凭相关发票填制费用报销单，并附采购申请单及入库单，按财务审批权限报销入账或支付。 3.6.2 非经常用的办公用品，由需求部门提出采购申请，按财务审批权限审 批后交相关人员实施，实施采购后凭相关发票填制费用报销单，并附采购申请单， 按财务审批权限报销入账或付款。3.6.3 邮寄费、固定电话费及宽带使用费等费用，经办人员凭相关发票填制费用报销单，按财务审批权限报销入账或付款。37 社会(意外)保险费财务部须对员工当月应该承担的社会保险费在
10、次月的工资表中扣除；离司人员对此款项清算完成后方可离职。38 招聘费 人事部根据公司需要招聘人员所发生的费用，凭相关服务发票填制费用报 销单按财务审批权限报批后交财务入账或支付。 39 汽车费用 汽车费用实行实报实销310 行政规费公司向政府机构支付的证照审验费等，经办人员凭行政事业收款收据填制费用报销单按财务审批权限审批后入账或付款。3.10.2 公关维护费的报销实行实报实销。对于没有发票没有收据的的公关维护费必须要有两人以上签名【报销人和证明人】，公关维护费金额超过1000元的必须要有总经理签名审批。311 广告费报销实行实报实销。312 员工生日费用员工生日party每月举办1次（不管有
11、多少人，在同一个月份生日都只举办一次）在公司内部举行，对于该月过生日的员工给予200元现金红包，其他费用开销需在1000以内。313 附则3.13.1 其他未列示的费用或支付参照相近或相关条款执行。3.13.2 以上所有报销单据需附真实有效单据，所有单据为外部取得，不得有任何弄虚作假行为。如因特殊情况无法取得单据的，需写证明且一律需由总经理签名才可报销。3.13.3本制度经总经理签批后颁布实施。4 检查与考核财务部是否遵守本制度由公司相关负责人或审计人员检查，其他部门、个人是否遵守本制度由财务部负责检查。因未遵守本制度而给公司造成损失的，须追究相关人的责任并作绩效考核。5 附则 5.1本规定最终解释权归财务部所有 5.2本规定里面的内容与之前相关内容相冲突的，则以本规定为准。 5.3本规定自公布之日起执行。 财务部 2014-12-16