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1、刚泰控股股份有限公司风险评估报告蒋艳 6 焦珊珊0刘敏 9 梁敬华4股票简称：刚泰控股 股票代码：本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。按照上交所信息披露业务备忘录第37号涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露的要求，通过查验浙江刚泰控股（集团）股份有限公司（以下简称“刚泰公司”）企业法人营业执照等证件资料，并审阅其资产负债表、利润表、现金流量表等在内的刚泰公司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：一、 公司基本情况浙江华盛达实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门国贸泰达股份有限
2、公司（以下简称“国泰股份”），系1992年经厦门市经济体制改革委员会、厦门市财政局以厦体改1992009号文批准以发起方式设立的股份有限公司。同年，经中国人民银行厦门分行以厦银（92）180号文批准同意本公司向社会公开发行人民币股票1,450万股，发行后总股本2,903万股。1993年7月，经厦门市体改委以厦体改（1993）044号文批复同意本公司增资扩股到5,003万股。1993年11月8日本公司股票获准在上海证券交易所上市交易。 1996年11月，经公司1995年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门国贸泰达股份有限公司”更名为“厦门国泰企业股份有限公司”。 2001年
3、3月，经公司2000年度股东大会决议通过及厦门市工商行政管理局核准，公司由“厦门国泰企业股份有限公司”更名为“厦门新宇软件股份有限公司”。 2004年7月，公司由“厦门新宇软件股份有限公司”更名为“浙江华盛达实业集团股份有限公司”。2004年7月12日，公司取得了由浙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号：37，注册资本：人民币11,000万元，注册地：浙江省德清县武康镇英溪北路2号，法人代表：袁建华。 2006年4月，公司实施股权分置改革方案，按10转增4的比例以资本公积向流通股股东定向转增股份，转增后，公司股份增加16,888,584股，股份增至126,888,563股。 200
4、9年7月,公司办理完工商变更登记手续，浙江省工商行政管理局核发了公司企业法人营业执照，公司名称变更为“浙江刚泰控股（集团）股份有限公司”。截至2011年6月30日，本公司第一大股东为刚泰集团，该公司持有本公司股权为2,276.0986万股，持股比例为17.94%企业法人营业执照注册号：8774法定代表人：徐建刚公司注册地址：浙江省德清县武康镇英溪北路2号企业类型：股份有限公司经营范围：实业投资，矿业投资，货运代理，设备、自有房屋租赁，装卸、仓储（除危险品）服务，物流信息咨询，建筑材料、金属材料、矿产品、汽车（不含小轿车）的销售，技术开发、技术咨询、技术培训及技术转让，商品的包装服务，经营进出口
5、业务，建筑装潢工程承包（上述范围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目）。公司及子公司的主要产品或提供的劳务是房地产开发业务、钢材销售业务。二、财务公司风险管理的基本情况 (一) 风险管理环境 1. 刚泰公司已按照公司章程中的规定建立了股东会、董事会、 监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。刚泰公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。 公司组织结构图如下：公司严格按照公司法，证券法，上市公司
6、之力准则和上海证券交易所股票上市规则等有关法律法规要求，开展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度，加强信息披露，改进投资者关系管理，规范公司运作。公司的治理情况基本符合中国证监会发布的上市公司治理准则等规范性文件的要求。董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平，决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内控职责；负责
7、对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的公司精神和风险管理文化。风险管理委员会：高级管理层下设风险管理委员会。风险管理委员会负责执行经董事会批准的风险管理政策；负责在董事会既定的风险管理基本制度框架下，审批涉及公司整体业务经营与风险控制
8、的风险管理基本策略与基础政策；负责审批风险管理相关制度；负责审批重大风险事件或风险信息解决方案或处置措施；负责监督和评价风险控制部门的设置、组织方式、工作程序和效果；负责公司重大授权事项以及办理董事会授权的有关风险管理的其他事项；负责审批向董事会提交的公司风险管理工作报告。风险管理部：风险管理部是公司信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险、合规风险等各类风险的规划、组织及管理部门；风险管理部应在风险管理委员会工作规则、风险管理基本制度等框架下开展工作，不能违背和偏离。内审部：是独立于业务层和经营层的部门，负责依据审计规则，开展风险管理和内部控制等方面的审计工作，同时向公司
9、董事会及高级管理层报告。公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条防线组成的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道防线；风险管理部门是风险管理的第二道防线；内审部是风险管理的第三道防线。(二) 风险的识别、评估与监测公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的风险稽核部进行内部审计监督，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互
10、监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。(三) 控制活动1、资金管理公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了结算业务管理办法、结算业务操作流程、人民币结算账户管理办法等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循企业集团财务公司管理办法资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。（2）在单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，每日营业终了，资金岗将业务数据向会计岗传递，会计
11、岗及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。（4）对外融资方面，公司目前尚未办理对外融资业务，和同业拆借业务。2、信贷业务控制公司贷款管理实行客户经理负责制。公司根据各类业务的不同特点制定了信贷评审委员会工作规则、信贷风险管理办法、授信管理办法、授信担保管理办法、信贷风险评级规则、授信分析报告撰写指引、授信业务审查审批要点指引、信贷工作尽职调查和问责制度、商业汇票业务规程。规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。（1） 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办
12、法。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。公司授信额度的审批及信贷资产的发放由信贷评审委员会决定。公司业务部审核通过的授信及贷款申请，风险稽核管理部门出具风险意见后，报送信贷评审委员审批。（2） 贷后管理公司业务部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据资产。量五级分类和资产损失准备金提取及核销管理暂行办法的规定定期对贷款资产进行风险分类， 按贷款损失的程度计提贷款损失准备。3、投
13、资业务控制公司未取得对外投资业务资格。4、内部稽核控制公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门风险稽核部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。稽核部负责公司内部稽核业务。稽核部针对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查， 发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。5、信息系统控制 目前投入使用的系统有财务核算及管理系统、资金结算系统、运控系统、网上金融服务系统、个人业务信用评估系统等，并进一步开发个人业务预警系统，公司层面的预警系统
14、等。基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等风险管理环节，基本实现了全过程风险的信息采集、传递、分析系统的建设，制定了信息系统安全管理办法、信息科技项目外包管理办法、业务连续性管理办法等22 个制度及操作规程，以保障公司运营的IT支撑。对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各部门各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人员等不相容岗位权限严格分离（四） 内部控制总体评公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面
15、公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。三、公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 刚泰控股截至2011年9月30日，公司资产合计83778.9万元，所有者权益合计31825.4万元；营业收入94683万元，利润总额10773.8万元，净利润8317.3万元；吸收成员单位存款余额743.9万元。 （二）管理情况 刚泰控股自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至
16、2011年09月30日止与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 根据企业集团管理办法规定，截至2011年9月30日，刚泰控股的各项监管指标均符合规定要求： 1. 偿债能力风险监测：流动比例= 1.59% 显示公司用其流动资产偿还流动负债的能力，是最常用的清偿能力比率，一般情况下，流动比率越高，反映公司短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。一般认为的比例比较适宜。但是流动比率也不能过高，过高则表明公司流动资产占用较多，会影响资金的使用效率和公司的获利能力，说明流动比例处在无警状态。资产负债率=62.01% 负债比率越大，企业面临的财务风险越
17、大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在6070，比较合理、稳健；达到85及以上时，应视为发出预警信号，业应提起足够的注意。说明资产负债率处在无风险状态2. 获利能力风险监测：净资产收益率=26.19% 是指利润额与平均股东权益的比值，该指标越高，说明投资带来的收益越高；净资产收益率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。该指标体现了自有资本获得净收益的能力。说明净资产收益率处在风险状态3. 资产运营能力风险监测：总资产周转率=111.30% 综合反映了企业整体资产的营运能力，一般来说，资产的周转次数越多或周转天数越
18、少，表明其周转速度越快，营运能力也就越强。说明总资产周转良好4. 发展能力风险监测：毛利率=10.94%， 说明发展能力没有风险5. 投资比例不得高于资本总额70%： 投资比例=15.15%。 6. 自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%： 自有固定资产与资本总额的比为5.34%。 五、风险评估意见 刚泰控股严格按中国银行业监督管理委员会企业集团财务管理办法（中国银监会2004第5号）规定经营，经营业绩良好，经过分析与判断，本公司做出如下评估结论（截止2011年9月30日）： 1、本公司未发现刚泰控股各资产负债比例指标不符合企业集团财务公司管理办法第三十四条的规定要求； 2、本公司未发现刚
19、泰控股发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项； 3、本公司未发现刚泰控股存在可能影响公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项； 4、根据刚泰控股已向本公司出具的承诺函，在本公司与其办理存款金融服务业务期间，刚泰控股将按要求按时提供相应报表； 5、本公司未发现股东存在对刚泰控股逾期未偿负债的情况； 6、本公司未发现刚泰控股发生过因违法违规受到银行业监管机构等部门给予责令整顿等监管措施和行政处罚的情况； 7、本公司未发现刚泰控股存在其他可能对本公司存放资金带来安全隐患的事项。 本公司认为，公司根据对风险管理的了解和评价，未发现财务公司与财务报表相关资金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量非常好，资本充足率较高，拨备充足，与其开展存款金融服务业务的风险可控。 特此公告刚泰控股股份有限公司 董事会二0一一年十二月二十四日、风险评估意见