《第五章 商业银行.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第五章 商业银行.doc（7页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第五章 商业银行一、商业银行的产生与发展涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。 1.起源：银行业最早的发源地是意大利。 但最早的现代商业银行产生于英格兰。（1694 英格兰银行）2、现代商业银行的形成 早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过两种途径形成的： 一是由高利贷性质的银行转变而来的； 二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。3.现代商业银行的发展趋势 (1)银行业务的全能化 ：分业经营向混业经营转变英联邦国家、日本、韩国、美国等国上世纪完成了
2、分业经营向混业经营转变(2)银行资本的集中化 :国际银行业购并浪潮(3)银行服务流程的电子化 :科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程银行广泛使用自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等信用卡的普及银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化(4)网络银行的发展网络银行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互联网技术为基础开展业务的银行。(5)商业银行的全球化趋势=商业银行设立海外分支机构，扩大海外业务二、商业银行的性质1商业银行具有一般企业的特征拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构
3、和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力2.商业银行是一种特殊企业商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。 商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。3.商业银行是一种特殊的金融企业与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。与其他金融机构相比，商业
4、银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。三、商业银行的职能1.信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。2.支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的3.信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存
5、款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。4.信息中介信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险5.金融服务商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重
6、要职能。四、商业银行经营体制按组织形式分：单元制、总分行制、持股公司制、连锁银行制按业务范围分：分业经营和混业经营商业银行的组织形式（一）单一银行制。也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。（美国）优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性大，经营灵活；管理层次少，有利于微观管理。缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益。（二）总分行制。总分行制度是指银行在大城市设立总行，并该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构的制度。以英国最为
7、典型。按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制 ，前者除管理控制分支行外，还对外营业；后者只管理控制分支行，不对外营业，而在所在地另设分行或营业部。优点：风险分散；易取得规模效益；总行数少便于宏观管理。缺点：容易形成垄断；规模大管理困难。我国目前基本上采用总分行制形式。（三）连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个人或一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。指由个人或集团控制两家以上银行的制度。可以通过股票所有权，共同董事会或法律允许的其他方式实现。不设股份公司，各银行为独立的法人，有个人或某集团控制。优点：规避业务限制。 缺点：与银行持股公
8、司比不易获得资本。（四）银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。 指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。类型（1）非银行持股公司（2）银行持股公司优点：便于资金筹集；能获得税收好处；规避业务限制（混业）。缺陷：易形成集中和垄断，不利于银行创新。商业银行的类型分业经营-银行、证券、保险业务分别由不同的机构经营。即商业银行只从事银行业务混业经营-银行、证券、保险业可以跨行业交叉经营的金融制度，是相对于分业经营制度而言一、经营管理的目标及经营特点（一）目标：企业价值最大化（利润最大化）（二
9、）经营特点1、 高负债率：90%以上。2、高风险： 信贷风险、流动性风险、市场风险、操作性风险、国家风险（包括政治与经济风险）、竞争风险等。3、盈利性差-原因：薄利多销； 经营成本越来越大； 银行业对经济的周期波动非常敏感。4、管制严格第二节 商业银行的业务表示：表内业务与广义表外业务的区别在于-该业务是否直接反映在银行资产负债表中。表示：狭义中间业务与狭义表外业务的区别在于-该业务是否有风险第二节 商业银行的主要业务形成其资金来源一、负债业务自有资本吸收外来资金吸收存款，亦称被动型负债。通过创造金融资产增加的资金来源。向中央银行借款和同业拆借。临时资金占用。（一）吸收存款。指商业银行所吸收的
10、各种活期存款、定期存款和储蓄存款。吸收存款，亦称被动型负债。通过创造金融资产增加的资金来源。向中央银行借款和同业拆借。临时资金占用。（二）借入资金。指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借，从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。（三）银行资本。包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。1.吸收存款活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点：具有很强的存款派生能力。流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利
11、息。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。所要求的存款准备金率低于活期存款。手续简单，费用较低，风险性小。利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。 储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。2.商业银行的长、短期借款短期
12、借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。商业银行短期借款的主要特点：对时间上和金额上的流动性需要十分明确。对流动性的需要相对集中。存在较高的利率风险。主要用于短期头寸不足的需要。长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际
13、金融债券。发行金融债券与存款相比有以下特点：筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率较高。所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。3、银行资本股本：包括普通股和优先股，它等于股票发行数量乘以每股面值。资本公积：商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资本重估增殖，以及接受捐赠的资产
14、价值等。盈余公积：商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏损，又可转增银行资本。未分配利润：商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。二、商业银行的资产业务资产业务资产业务除贷款业务、贴现业务、证券业务等主要业务外，还有一些非主要的业务，如库存现金、中央银行的存款准备金、存放同业等贷款业务 它是商业银行的一项最主要的资产业务，在其全部资产中大致要占60%左右，它是指商业银行将资金按一定的利率贷放给客户，到期收回本息的业务。按照贷款担保的性质，一般可分为信用放款、贴现放款、抵押放款和担保放款等。投资业务 它是指商业银行购买有价证券的业务活动。商业银行通过购买有价证券而成
15、为有价证券所有者，有价证券则成为银行的资产。商业银行购买的有价证券主要包括国库券、公债券、公司债券和股票等。贷款业务 它是商业银行的一项最主要的资产业务，在其全部资产中大致要占60%左右，它是指商业银行将资金按一定的利率贷放给客户，到期收回本息的业务。按照贷款担保的性质，一般可分为信用放款、贴现放款、抵押放款和担保放款等按贷款是否有抵押品，分为抵押贷款和信用贷款；按贷款对象划分，有工商贷款、农业贷款和消费贷款；按贷款期限分，有短期贷款（不超过一年）、中期贷款（一年以上七八年以下）和长期贷款。按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款商业银行贷款定价的原则利润最大化原则扩大
16、市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则投资业务它是指商业银行购买有价证券的业务活动。商业银行通过购买有价证券而成为有价证券所有者，有价证券则成为银行的资产。作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。中间业务 中间业务是指商业银行必须运用自己的资金，代替客户承办收付和其他委托事项，而收取手续费的业务。传统的中间业务主要有：汇兑业务、信用证业务、代理业务、信托业务和同业往来业务等。国际业务 国际业务是指商业银行从事各种与国际金融活动有关的业务，主要有国际结算业务、国际信贷与投资业
17、务、外汇买卖业务。1.商业银行的国际业务 内容：商业银行的国际业务经营范围相当广泛，可概括为三个主要方面，即国际负债业务、国际资产业务和国际中间业务。国际负债业务是指商业银行外汇资金来源的业务，主要有两项内容：外汇存款和境外借款。国际资产业务是指商业银行外汇资金运用业务，主要有三项内容：外汇贷款、国际投资和外汇投机。国际中间业务主要是指商业银行的国际结算业务，此外，还包括外汇信托存放款和投资业务、国际融资租赁业务、代理客户外汇买卖业务、外汇咨询业务、担保和信用卡业务等。2.我国商业银行机构国际化 意义与趋势：我国商业银行机构国际化是金融全球化的时代潮流和社会经济发展规律的内在要求，对我国商业银
18、行业未来的生存和发展具有战略性意义。 现状：我国银行在改革开放以后，海外分支机构数量有所增加，但与我国的经济实力完全不相称，截止2003年底，我国整个商业银行体系仅有55家海外分行，无法满足我国外向型经济增长的需要。业务对象：我国商业银行海外分支机构主要是为我国的对外部门、企业和个人服务，基本上很少为国际客户提供服务第三节 商业银行创造存款货币的原理几个基本概念原始存款：指银行接受的现金存款。这部分存款不会引起货币供给总量的变化，仅仅是流通中的现金变成了银行的活期存款：存款的增加正好抵销了流通中现金的减少。派生存款是由原始存款经过不同的商业银行的资产运用而创造出来的，它是原始存款的派生和扩大。
19、存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的存款。超额存款准备金-每个银行都执行法定准备率。实际存款准备金超过法定存款准备金超额存款准备金法定准备金率和信贷规规模反比二、存款货币的多倍创造存款货币创造的两个前提条件-部分准备金制度、非现金结算制度部分准备金制度：如准备金率为20%，银行每增加100元存款，只需准备20元作为现金准备，其余80元可以用于放贷。非现金结算：表现在存款从一个存款户转到另一个帐户，但是货币仍然停留在银行存款货币的创作过程：单个银行的存款创造、银行体系的存款创造创造存款的过程假设条件：银行体系由央行和至少两家商行组成；法定准备金率为20%超额准备金率为0
20、%，全部贷出。只有活期存款没有定期存款、没有现金从银行系统流出即公众不从他们的存款账户上体现或体现用于支付后收款人又立即存入银行三、存款多倍创造的公式与货币乘数-P89第四节 商业银行资产负债管理理论商业贷款理论基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。资产转移理论基本观点： 为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：信誉高，如国债或政府担保债券以及大
21、公司发行的债券；期限短，流通能力强；易于出售。预期收入理论基本观点：银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。负债管理理论 负债管理理论的基本思想：商业银行的流动性问题，既可以从资产的安排上想办法，也保以从增加负债或开辟新的负债上想办法，其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行的流动性。负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段：五、资产负债全面管理理论 该理论又称多元化经营理论，产生于70年代中期。60年代起，特别是70年代以后，由于
22、市场利率大幅度上涨，负债管理在提高负债成本和增加银行风险等方面的缺陷，暴露得越来越明显，于是出现了多元化经营理论，该理论强调对银行的资产和负债进行全面管理，不可偏重一方，要从资产与负债的结合上，来保证银行的安全性、流动性和盈利性。其基本的考虑是银行以最低成本来筹措资金，以最大的利润安排剩余资金。该理论的主要特点：综合性。即资产和负债管理并重；适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。该理论提出的基本经营原则：总量平衡原则。即资产与负债规模相互对称，统一平衡。结构对称原则。即资产和负债的偿还期及利率结构对称。分散性原则。即资金分配运用应做到数量和种类分散。第五节 商业银行
23、业务的创新三、表外业务的拓展 当银行将其贷款证券化了后，这些基础抵押贷款及与之相联的利息就不属于银行了，但银行能通过发行从中收取手续费，这也是一项表外业务收入。银行也可以从提供备用信用证中赚取手续费。备用信用证是用来担保不知名的公司发行的商业票据的信誉的。1. 表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。表外业务迅速发展的主要原因规避资本管制，增加盈利来源。适应金融环境的变化。转移和分散风险。适应客户对银行服务多样化的要求。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。科技进步推动商业银行中间业务的发展。商业银行表外业务的主要类别：履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证担保。包括担保、备用信用证、承兑票据等。承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。与利率或汇率有关的或有项目。指80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。