个人理财笔记教案.ppt

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1、个人理财笔记 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望主要内容主要内容理财规划流程理财规划流程客户型态与行为特征客户型态与行为特征个人财务报表的编制与分析个人财务报表的编制与分析个人现金流量控制规划及运用实例个人现金流量控制规划及运用实例理财规划流程理财规划的目的、利益与架构理财规划服务的步骤理财规划人员与客户及其它顾问间的关系理财规划人员的道德规范、基本原则及行文纪律准则理财规划的定义与范围定义：定义：理一生之财，即个人一生的现金流量管理与风险管理。现金流

2、量管理一生的收入包括运用个人资源所产生的工作收入及运用金钱资源所产生的理财收入；一生的支出包括个人及家庭由出生至终老的生活支出及因信贷运用所产生的理财支出。理财规划的定义与范围风险管理预先做保险安排，预防和降低发生事故、意外时的收支失衡及产生的冲击。理财的范围：理财的范围：赚钱（收入）与用钱（支出）收入工作收入和理财收入支出生活支出和理财支出理财规划的目的、利益目的：目的：平衡一生的收支差距过更好的生活回馈社会利益：利益：达到理财规划的目的理财规划的架构认识自己投资性格梦想分析自己目前状况设定财务目标并将其价值定量化退休计划购房计划教育计划离目标年数期望报酬率届时需求额每月收入每月需储蓄额每月

3、支出预算理财规划的架构将梦想转换为数据化的理财目标目标目标目标目标短期：年内短期：年内短期：年内短期：年内中期：中期：中期：中期：年年年年长期：年以长期：年以长期：年以长期：年以上上上上个人个人个人个人深造留学深造留学创业创业退休退休家庭家庭家庭家庭结婚、生子、结婚、生子、旅游、购车换旅游、购车换车车子女教育、子女教育、移民、购房换房移民、购房换房财富传承财富传承社会社会社会社会固定捐献固定捐献随收入增加提高随收入增加提高捐献额捐献额成立基金会造福成立基金会造福社会社会理财规划的架构理财目标关系式理财目标额目前的可投资额复利终值系数未来的年储蓄能力年金终值系数复利终值现值(1+r)n nn=期

4、数r=利率(1+r)n n=复利终值系数年金终值年金年金终值系数年金现值年金年金现值系数理财规划服务的步骤流程图客户建立关系沟通客户想得到的服务我们能提供的服务理财顾问需求面谈理财目标资料提供个人财务资料资产负债与现金流量个人问卷资料理财目标与风险偏好软件运用个别调整资料输入理财相关统计资料库复利年金各项公式设定咨商面谈理财规划报告书目前缺失及未来改善建议协助执行及绩效追踪理财规划服务的步骤客户与规划人员间的关系：客户与规划人员间的关系：客户如何选择理财规划人员客户如何选择理财规划人员理财规划人员应有的资历与经验理财规划人员应有的资历与经验理财规划人员的资格认证理财规划人员的资格认证理财规划人

5、员以何种方式提供理财规划服务理财规划人员以何种方式提供理财规划服务理财服务团队及后勤支援理财服务团队及后勤支援所提供的理财规划服务如何计费所提供的理财规划服务如何计费理财规划服务的步骤客户与规划人员间的关系：客户与规划人员间的关系：理财人员寻找需要理财规划服务的客户理财人员寻找需要理财规划服务的客户有钱但没时间规划及管理资产的客户有钱但没时间规划及管理资产的客户目前虽非高资产族群，但愿意积极规划未来目前虽非高资产族群，但愿意积极规划未来者者家庭责任感强、对子女有高期望者家庭责任感强、对子女有高期望者家庭或居住环境面临较大变迁，需要做特殊家庭或居住环境面临较大变迁，需要做特殊调整安排者调整安排者

6、理财规划服务的步骤客户与规划人员间的关系：客户与规划人员间的关系：理财规划人员与客户接触的流程理财规划人员与客户接触的流程依据上述潜在客户群，以各种渠道收集客户名依据上述潜在客户群，以各种渠道收集客户名单单利用信件或电话介绍服务宗旨及内容，推销专利用信件或电话介绍服务宗旨及内容，推销专业，激发客户兴趣业，激发客户兴趣取得客户同意安排需求面谈取得客户同意安排需求面谈理财规划服务的步骤收集客户资讯，设定理财目标与期望收集客户资讯，设定理财目标与期望收集客户资讯客户目前状况推定收集客户资讯客户目前状况推定客户风险承受度测定客户风险承受度测定协助客户设定个人或家庭的理财目标与期望：协助客户设定个人或家

7、庭的理财目标与期望：原则原则 明确的明确的(specific)(specific)可衡量的可衡量的(measurable)(measurable)可达到的可达到的(attainable)(attainable)符合实际的符合实际的(realistic)(realistic)具体的具体的(tangible)(tangible)理财规划服务的步骤收集客户资讯，设定理财目标与期望收集客户资讯，设定理财目标与期望引导客户需求分析应掌握的TOPS原则：T-Trust,T-Trust,取得客户信任取得客户信任O-Opportunity,O-Opportunity,正面掌握机会正面掌握机会P-Pain,P-

8、Pain,负面避免痛苦负面避免痛苦S Solution,S Solution,提供解决方案提供解决方案理财规划服务的步骤依据客户的财务现状与目标需求进行分依据客户的财务现状与目标需求进行分析模拟：析模拟：问卷及客户需求输入理财相关统计资料输入依据财务现状及风险承受度检验各项目标达成的可能性以客户的理财价值观排定各理财目标间的优先以客户的理财价值观排定各理财目标间的优先顺序顺序理财规划服务的步骤 现有资源运用的优先顺序现有资源运用的优先顺序 所有目标无法同时达成时，检验标示及调整模式所有目标无法同时达成时，检验标示及调整模式 投资组合建议投资组合建议 未来生涯资产净值模拟未来生涯资产净值模拟拟定

9、理财规划报告书向客户说明结果及提出建议拟定理财规划报告书向客户说明结果及提出建议 理财规划报告内容：理财规划报告内容：客户基本资料客户基本资料 客户理财规划目的，特殊需求详列客户理财规划目的，特殊需求详列 理财规划模型输入资料与输出结果理财规划模型输入资料与输出结果 量身定做的理财建议方案量身定做的理财建议方案协助客户执行理财计划协助客户执行理财计划定期检查理财计划的执行效果定期检查理财计划的执行效果理财规划人员与客户及其它顾问间的关系客户理财规划师专业顾问群会计师、律师、证券分析师产品提供者银行券商保险中介家庭医生上游专科医生中游药厂提供药品下游理财规划人员的道德规范、基本原则及纪律准则基本

10、原则：基本原则：守法原则守法原则忠实诚信及善良管理原则忠实诚信及善良管理原则谨慎管理原则谨慎管理原则资讯揭露原则资讯揭露原则专业原则专业原则保密原则保密原则公平竞争原则公平竞争原则理财规划人员的道德规范、基本原则及纪律准则行为纪律准则：行为纪律准则：对风险产品不得承诺或担保本金或最低收益率对风险产品不得承诺或担保本金或最低收益率 不得有背信或不当利益收授行为不得有背信或不当利益收授行为 不得强制客户接受任职金融机构或利害关系人之产品、服不得强制客户接受任职金融机构或利害关系人之产品、服务及与其交易作为提供理财规划服务的必要条件务及与其交易作为提供理财规划服务的必要条件 不得以不合法或不正当方法

11、取得客户名单作为行销依据不得以不合法或不正当方法取得客户名单作为行销依据 不得因职务关系获悉客户未公开的消息而从事内幕交易不得因职务关系获悉客户未公开的消息而从事内幕交易 不得泄露客户资料，转借客户资料须按规定进行。不得泄露客户资料，转借客户资料须按规定进行。客户形态与行为特征客户形态与行为特征家庭生命循环与生涯规划客户对理财目标的优先顺序理财价值观客户的理财个性表现与行销象限客户对投资风险的忍受程度资料一截止截止2003年年1月末，我国城乡居民本外月末，我国城乡居民本外币储蓄存款余额达到币储蓄存款余额达到9.81万亿元。若万亿元。若再加上居民手中持有的现金，则居民再加上居民手中持有的现金，则

12、居民手中持有的闲散资金将超过手中持有的闲散资金将超过10万亿元。万亿元。按人均可支配收入计算，目前已超过按人均可支配收入计算，目前已超过7500元，迫切需要开展个人理财业务元，迫切需要开展个人理财业务资料二我国已形成包括货币市场、资本市场、期我国已形成包括货币市场、资本市场、期货市场、黄金市场、房地产市场、收藏品货市场、黄金市场、房地产市场、收藏品市场等在内的完整的市场体系，使个人理市场等在内的完整的市场体系，使个人理财产品的创新有了坚实的依托财产品的创新有了坚实的依托。资料三 中国社会调查事务所在京、津、沪、穗四地的专项问卷调查显示，74的被调查者对个人理财服务感兴趣，41的被调查者需要个人

13、理财服务。在上海，大多数市民认为“未经专家指导的自发理财方案有很大风险”，有87的被访问市民表示会接受银行提出的理财建议，其中32的市民“最感兴趣银行的理财咨询和理财方案设计”，40的人认为“应增加代理客户投资操作、提供专家服务”，并“希望能与银行理财专家建立稳定和经常性的业务联系”。在广州，33的居民对存款、股票、债券、基金、保险等金融资产的优化组合感兴趣，22的人要求银行提供信息咨询服务。需要理财的客户有钱但没有时间和精力规划管理自己资产有钱但没有时间和精力规划管理自己资产的客户；的客户；有钱但不具备理财能力去规划管理自己资有钱但不具备理财能力去规划管理自己资产的客户；产的客户；希望自己的

14、资产能够得到更加合理规划和希望自己的资产能够得到更加合理规划和管理的客户；管理的客户；需要对自己的资产作出特殊安排的客户需要对自己的资产作出特殊安排的客户 家庭生命循环与生涯规划以生涯规划拟定理财目标，并以理财计划落实退休事业生涯规划居住家庭理财目标节税投资理财计划保险贷款家庭生命循环与生涯规划生涯规划与理财活动生涯规划与理财活动期间期间学业事业学业事业家庭型态家庭型态理财活动理财活动投资工具投资工具保险计划保险计划探索期探索期15-2415-24岁岁学业、择学业、择业业以父母家以父母家庭为生活庭为生活中心中心提升专业提升专业提高收入提高收入活存活存小额信托小额信托意外险寿意外险寿险受益人险受

15、益人父母父母建立期建立期25-3425-34岁岁在职进修在职进修择偶结婚择偶结婚学前小孩学前小孩量入为出量入为出存自备款存自备款定存定存小额信托小额信托寿险受益寿险受益人配偶人配偶稳定期稳定期35-4435-44岁岁管理技能管理技能创业评估创业评估子女上中子女上中小学小学还贷筹教还贷筹教育费用育费用自用房屋自用房屋股票基金股票基金寿险寿险家庭生命循环与生涯规划期间期间学业学业事业事业家庭家庭型态型态理财理财活动活动投资投资工具工具保险保险计划计划维持期维持期45-5445-54岁岁中层管理中层管理事业声誉事业声誉子女上大子女上大学或深造学或深造收入增加收入增加筹退休金筹退休金建立多元建立多元投

16、资组合投资组合养老险或养老险或投资型保投资型保险险高原期高原期55-6455-64岁岁高层管理高层管理子女独立子女独立就业就业负担减轻负担减轻准备退休准备退休降低投资降低投资组合风险组合风险退休年金退休年金退休期退休期6565岁后岁后名誉顾问名誉顾问经验传承经验传承子女成家子女成家含饴弄孙含饴弄孙享受生活享受生活规划遗产规划遗产固定收益固定收益投资为主投资为主领退休金领退休金年金到老年金到老客户理财价值观蚂蚁族先牺牲后享受蟋蟀族先享受后牺牲蜗牛族背壳不嫌苦慈鸟族一切为儿女着想理财价值观与金融行销蚂蚁族先牺牲后享受顺水推舟可筑梦余生顺水推舟可筑梦余生投资基金投资组合投资基金投资组合保险养老险或投

17、资型保单保险养老险或投资型保单蟋蟀族先享受后牺牲唤起需要，强迫储蓄最低额度唤起需要，强迫储蓄最低额度投资基金投资基金保险基本需求养老险保险基本需求养老险理财价值观与金融行销蜗牛族为壳节衣缩食以基金准备购房自备款以基金准备购房自备款投资中短期较看好的基金投资中短期较看好的基金保险短期储蓄险或寿险保险短期储蓄险或寿险慈鸟族辛苦为儿女以基金准备子女教育费用以基金准备子女教育费用投资中长期表现稳定基金投资中长期表现稳定基金保险子女教育年金保险子女教育年金理财价值观与金融行销有限负担能力下兼顾各理财目标的解决方法：目标顺序法目标顺序法目标并进尽早投资法目标并进尽早投资法客户的理财个性表现与行销象限理财个

18、性表现私密性私密性依赖性依赖性-私密性低而依赖性高的人是最好的客户私密性低而依赖性高的人是最好的客户冲动性冲动性理财个性象限与金融行销赌徒型赌徒型群众型群众型分析师型分析师型保守被动型保守被动型理财个性象限与金融行销分析家型费率打折+高附加值服务投资-多元化基金投资组合保险-定期寿险赌徒型提供咨讯+转换建议投资-高报酬高风险基金保险-投资型保险保守被动型固定利息+强势货币投资-债券型基金保险-收益保证型群众型过去绩效+最多申购投资-最热门的基金保险-最多人买的险种谨慎决断冲动犹疑理财个性象限与金融服务方式依赖性及私密性要求均高的客户互动式理财服务专线互动式理财服务专线私密性高但依赖性低的客户基

19、金手册邮寄基金手册邮寄,自动传真电话自动传真电话,网站咨讯提供网站咨讯提供私密性低但依赖性高的客户追踪式理财顾问追踪式理财顾问,代客操作代客操作私密性与依赖性均低的客户面对面理财诊断服务面对面理财诊断服务,提供选择性方案提供选择性方案客户对投资风险的忍受程度影响投资风险承受度的因素：年龄年龄资金需要动用的时间资金需要动用的时间理财目标的弹性理财目标的弹性投资者主观的风险偏好投资者主观的风险偏好客户对投资风险的忍受程度年龄与风险偏好及金融行销：年轻且愿冒险者血气方刚型年轻且愿冒险者血气方刚型年轻但不愿冒风险者少年老成型年轻但不愿冒风险者少年老成型年长却愿冒险者拼老本型年长却愿冒险者拼老本型年长且

20、不愿冒风险者保老本型年长且不愿冒风险者保老本型年龄与风险偏好及基金保险行销年龄与风险偏好及基金保险行销血气方刚型长时间可忍受高风险投资-新基金保险-意外险及投资型险拼老本型愿放手一搏投资-保本投资型存款债券保险-固定收益投资保险少年老成型有长时间但无法忍受高风险投资-股市基金保险-寿险及储蓄险保老本型时日不多绝不能蚀老本投资-债券基金保险-退休年金年轻冒险年长保守风险承受能力的评估心理学评估方法：调查问卷样本1.1.你的好朋友会用下列哪个句子来形容你？你的好朋友会用下列哪个句子来形容你？（1 1）能够承受很大的风险）能够承受很大的风险（2 2）经详细分析后，你会愿意承受风险）经详细分析后，你会

21、愿意承受风险（3 3）一个小心谨慎的人）一个小心谨慎的人（4 4）不愿意承受风险）不愿意承受风险风险承受能力的评估调查问卷样本2.2.假设你参加了一个电视游戏节目，并可选择一假设你参加了一个电视游戏节目，并可选择一下其中一项。你会选择：下其中一项。你会选择：（1 1）$1000$1000现金现金（2 2）有）有5050的机会赢取的机会赢取$5000$5000现金现金（3 3）有）有2525的机会赢取的机会赢取$10000$10000现金现金（4 4）有）有5 5的机会赢取的机会赢取$100000$100000现金现金风险承受能力的评估调查问卷样本3.3.你刚刚有足够的储蓄实现自己一直梦寐以求的

22、你刚刚有足够的储蓄实现自己一直梦寐以求的旅行，但在出发前三个星期，你忽然被解雇。你旅行，但在出发前三个星期，你忽然被解雇。你会：会：（1 1）取消旅行）取消旅行（2 2）选择另外一个比较普通的旅程）选择另外一个比较普通的旅程（3 3）依照原定的计划，因为你需要充足的休息来准备）依照原定的计划，因为你需要充足的休息来准备 寻找新的工作寻找新的工作（4 4）延长旅程，因为这次旅行可能成为你最后一次的）延长旅程，因为这次旅行可能成为你最后一次的 豪华旅行豪华旅行风险承受能力的评估调查问卷样本4.4.假设你突然有假设你突然有$20000$20000可用于投资，你会选择：可用于投资，你会选择：（1 1）

23、将它存入银行活期储蓄、定期储蓄或货币市场工）将它存入银行活期储蓄、定期储蓄或货币市场工具具（2 2）投资在一些比较安全及高素质的债券或债券基金）投资在一些比较安全及高素质的债券或债券基金（3 3）投资到股票或股票基金）投资到股票或股票基金风险承受能力的评估调查问卷样本5.5.根据自己的经验，你对于投资股票或基金安心根据自己的经验，你对于投资股票或基金安心吗？吗？（1 1）不完全安心）不完全安心（2 2）安心）安心（3 3）非常安心）非常安心风险承受能力的评估调查问卷样本6.6.对于风险一词，你第一个感觉是：对于风险一词，你第一个感觉是：（1 1）损失）损失（2 2）不明确）不明确（3 3）机会

24、）机会（4 4）兴奋）兴奋风险承受能力的评估调查问卷样本7.7.专家估计一些资产，如金、珠宝、收藏品和房专家估计一些资产，如金、珠宝、收藏品和房屋的价格会上升，而债券的价格会下降，但他们屋的价格会上升，而债券的价格会下降，但他们认为政府债券相对比较安全。如你此时持有大量认为政府债券相对比较安全。如你此时持有大量政府债券，你会：政府债券，你会：（1 1）继续持有）继续持有（2 2）债券卖掉，然后把所得资金一半投资到货币市场，）债券卖掉，然后把所得资金一半投资到货币市场，一半投资到房屋等实物资产一半投资到房屋等实物资产（3 3）债券卖掉，所得资金投资到实物资产）债券卖掉，所得资金投资到实物资产（4

25、 4）债券卖掉，所得资金投资到实物资产，并向别人）债券卖掉，所得资金投资到实物资产，并向别人借钱来投资实物资产借钱来投资实物资产风险承受能力的评估调查问卷样本8.8.以下四个选择，你个人比较喜欢：以下四个选择，你个人比较喜欢：（1 1）好的情况下会赚取）好的情况下会赚取$200$200，最差的情况下会损失，最差的情况下会损失$0$0（2 2）好的情况下会赚取）好的情况下会赚取$800$800，最差的情况下会损失，最差的情况下会损失$200$200（3 3）好的情况下会赚取）好的情况下会赚取$2600$2600，最差的情况下会损失，最差的情况下会损失$800$800（4 4）好的情况下会赚取）好

26、的情况下会赚取$4800$4800，最差的情况下会损失，最差的情况下会损失$2400$2400风险承受能力的评估调查问卷样本9 9如果你现在得到一笔如果你现在得到一笔$1000$1000的现金，并要求你选的现金，并要求你选择其中一项：择其中一项：（1 1）再额外多赚）再额外多赚$500($500(即肯定得到即肯定得到$1500)$1500)（2 2）50%50%的机会额外多赚的机会额外多赚$1000$1000，5050的机会维持得的机会维持得到到$1000$1000现金现金风险承受能力的评估调查问卷样本10.10.如果你现在得到一笔如果你现在得到一笔$2000$2000的现金，并要求的现金，并

27、要求你选择一项：你选择一项：（1 1）从）从$2000$2000中损失中损失$500$500（即肯定得到（即肯定得到$1500$1500）（2 2）5050的机会损失的机会损失$1000$1000，5050的机会维持得到的机会维持得到$2000$2000现金现金风险承受能力的评估调查问卷样本11.11.假设你继承了假设你继承了$100000$100000遗产，你必须将所有遗产，你必须将所有遗产投资于以下一项，你会选择：遗产投资于以下一项，你会选择：（1 1）一个储蓄户口或货币市场基金）一个储蓄户口或货币市场基金（2 2）一个拥有股票和债券的基金）一个拥有股票和债券的基金（3 3）一个拥有）一个

28、拥有1515只蓝筹股票的投资组合只蓝筹股票的投资组合（4 4）一些保值的投资产品，如金、银或石油）一些保值的投资产品，如金、银或石油风险承受能力的评估调查问卷样本12.12.如果你拥有如果你拥有$20000$20000并可投资，你会选择下列并可投资，你会选择下列哪个组合？高风险投资包括期货和期权；中风险哪个组合？高风险投资包括期货和期权；中风险投资包括股票和股票基金；低风险投资包括债券投资包括股票和股票基金；低风险投资包括债券和债券基金。和债券基金。（1 1）低风险占）低风险占6060，中风险占，中风险占3030，高风险占，高风险占1010（2 2）低风险占）低风险占3030，中风险占，中风险

29、占4040，高风险占，高风险占3030 （3 3）低风险占）低风险占1010，中风险占，中风险占4040，高风险占，高风险占5050 风险承受能力的评估调查问卷样本13.13.你和朋友及一地质学家组成一个探索金矿的你和朋友及一地质学家组成一个探索金矿的研究小组，一旦探索成功，回报可以高达研究小组，一旦探索成功，回报可以高达5050到到100100倍；但如果失败，将会血本无归。你的朋友倍；但如果失败，将会血本无归。你的朋友估计该计划的成功率为估计该计划的成功率为2020。假如你有足够的资。假如你有足够的资金，你是否会投资？金，你是否会投资？（1 1）会）会（2 2）会，以一个月的薪资作为投资）会

30、，以一个月的薪资作为投资（3 3）会，以三个月的薪资作为投资）会，以三个月的薪资作为投资（4 4）会，以六个月的薪资作为投资）会，以六个月的薪资作为投资风险承受能力的评估风险承受能力计分表风险承受能力计分表序号序号得分得分（1 1）（2 2）（3 3）（4 4）1 14 43 32 21 12 21 12 23 34 43 31 12 23 34 44 41 12 23 35 51 12 23 3风险承受能力的评估 风险承受能力评估表风险承受能力评估表6 61 12 23 34 47 71 12 23 34 48 81 12 23 34 49 91 13 310101 13 311111 12

31、 23 34 412121 12 23 313131 12 23 34 4风险承受能力的评估客户投资偏好类型和风险承受能力评估客户投资偏好类型和风险承受能力评估下限下限上限上限非常进取型非常进取型36364747温和进取型温和进取型30303535一般一般24242929温和保守型温和保守型19192323非常保守型非常保守型13131818个人或家庭财务报表编制与分析家庭理财统计之运用个人及家庭财务报表的编制与分析家庭财务比率分析与财务诊断个人财务诊断的要领致富公式与生涯状况模拟分析家庭理财统计运用家庭可支配收入的来源与分配状况家庭消费及储蓄概况国家统计结果家庭可支配收入的来源与分配状况家庭

32、所得增长情况据经济增长率来估计家庭所得的成长率据经济增长率来估计家庭所得的成长率家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府纳税及转移支出的比重在上升纳税及转移支出的比重在上升家庭所得分配情况及意义可据分配情况提供不同等级的理财规划可据分配情况提供不同等级的理财规划 不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同 最高收入家庭贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财、最高收入家庭贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财、节税规划、投资组合为主节税规划、投资组合为主 第二层次收入者以保险规划理财为主第二层次收入者以保险规划理财为主 第

33、三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，第三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标家庭可支配收入的来源与分配状况 第四层次收入者年轻族客户群，服务重点为协助累积投第四层次收入者年轻族客户群，服务重点为协助累积投资资本资资本 最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需 可提醒客户及早积极理财的重要性可提醒客户及早积极理财的重要性家庭所得来源及结构家庭所得来源及结构 工作

34、所得工作所得 业主所得业主所得 财产所得财产所得 转移所得转移所得家庭消费及储蓄状况家庭消费及储蓄概况所得分配与储蓄的关系边际储蓄率递增边际储蓄率递增恩格尔法则随收入增加，饮食消费递减恩格尔法则随收入增加，饮食消费递减家庭所得结构关系：可支配所得所得收入总计非消费支出消费储可支配所得所得收入总计非消费支出消费储蓄蓄所得总额工作收入业主所得财产所得转移收所得总额工作收入业主所得财产所得转移收入杂项收入房租收入入杂项收入房租收入家庭年均收支储蓄表按性别、年龄划分的消费储蓄表个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表的作用：记录理财进度记录理财进度记录财产所有权记录财产所有权,以规划保险和理赔以规划保险和

35、理赔列出资产与负债列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱以分配财产和立遗嘱完整的财务报告完整的财务报告,以申请贷款等以申请贷款等记录退休养老资本记录退休养老资本衡量家庭财务状况衡量家庭财务状况作为家庭投资决策依据作为家庭投资决策依据为理财顾问提供理财依据为理财顾问提供理财依据家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表基本要素及其关系：资产，负债，净值，资产，负债，净值，收入，支出收入，支出,储蓄储蓄存量与流量本期储蓄=本期收入-本期支出本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额个人或家庭财务报表的编制编制原则与实例：复式记帐、借贷记帐法复式记帐、借贷记帐法有借必有贷，

36、借贷必相等有借必有贷，借贷必相等以企业会计基本原则为基础以企业会计基本原则为基础,但可以不作应收应但可以不作应收应付调整付调整假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则则通过以下公式可编制家庭财务报表通过以下公式可编制家庭财务报表:当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款的短期负债增加额长期房款负债净增加额的短期负债增加额长期房款负债净增加额以投资为主的现金外资产净减少额以投资为主的现金外资产净减少额个人或家庭财务报表的编制会计科目借贷规则：会计科目借贷规则：会计科目会计科目会计科目会计科目借方借方借方借方贷方贷方贷方贷方资

37、产资产增加增加减少减少负债负债减少减少增加增加净资产净资产减少减少增加增加收入收入减少减少增加增加支出支出增加增加减少减少报表编制实例例：小陈第一个月的各项理财活动如下：月日公司发薪水千元入薪资帐户月日 由提取现金千元月日至日现金支出日常生活费用千元月日以信用卡购买服装千元，月日缴款报表编制实例活期储蓄帐户如下活期储蓄帐户如下:日期日期 摘要摘要支出支出存入存入余额余额9/19/1薪资转帐薪资转帐4 4千元千元4 4千元千元9/19/1提款提款 千元千元千元千元9/309/30 月底余额月底余额2 2千元千元小陈月份的收支储蓄表薪资收入千元日常费用千元服装费用千元储蓄千元资产负债表月日资产资产

38、负债和净值负债和净值活期储蓄千元活期储蓄千元 信用卡负债千元信用卡负债千元净值千元净值千元资产合计千元资产合计千元 负债与净值合计千元负债与净值合计千元报表编制实例1010月份无服装费，其余同月份无服装费，其余同9 9月份，截至月份，截至1010月底的活月底的活期存折如下：期存折如下：日期日期摘要摘要支出支出存入存入余额余额9/19/1薪资转帐薪资转帐千元千元千元千元9/19/1提款提款千元千元千元千元10/110/1薪资转帐薪资转帐千元千元千元千元10/110/1提款提款千元千元千元千元10/3110/31信用卡转帐信用卡转帐千元千元千元千元收支储蓄表10月份薪资收入千元生活费用千元储蓄千元

39、资产负债表10月 31日资产资产负债和净值负债和净值活期储蓄千元活期储蓄千元 月初净值千元月初净值千元本月储蓄千元本月储蓄千元月底净值千元月底净值千元资产合计千元资产合计千元 负债和净值合计千元负债和净值合计千元报表编制实例例二家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。资产负债表8月31日单位：千元资产资产负债和净值负债和净值活

40、期存款活期存款5050负债负债0 0股票投资股票投资 100 100净值净值 150 150资产合计资产合计 150 150负债和净值合计负债和净值合计 150 150收支储蓄表9月单位：千元薪资收入10股票利得10生活费用 5房贷利息 2民间贷款利息0.5本月储蓄12.5资产负债表9月31日单位：千元资产资产负债和净值负债和净值活期存款活期存款 9.5 9.5房贷房贷 299 299股票投资股票投资 0 0民间借款余额民间借款余额 48 48房屋房屋 500 500净值净值 162.5 162.5资产合计资产合计 509.5 509.5负债和净值合计负债和净值合计 509.5 509.59.

41、5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50从单据凭证着手记帐每月需保留的收支单据如下：薪金收入及所得税、四金支出薪金收入及所得税、四金支出其它收入额其它收入额已实现资本利得或损失已实现资本利得或损失现金取款额现金取款额现金消费支出额现金消费支出额刷卡消费签帐额刷卡消费签帐额信用卡缴款额信用卡缴款额利息支出额利息支出额保费支出额保费支出额从单据凭证着手记帐本月收支储蓄表可据以下作出：本月收入薪资收入存折上利息收入活期存款估计利息收入便条记录其它收入股票交割单记录计算出的资本利得或损失本月支出现金消费发票、收据或便条记帐额例行交通餐费支出估计额本月刷卡消费签帐额本月各项贷

42、款缴款通知所列利息支出额民间借款利息本月所缴保险费本月储蓄本月收入本月支出从单据凭证着手记帐资产负债表资产负债表 持现现金持现现金 活期储蓄活期储蓄 定期存款定期存款 金融投资的成本与市值金融投资的成本与市值 房地产及其它不动产的成本与市值房地产及其它不动产的成本与市值 负债的余额负债的余额资产资产-负债负债=净资产净资产净资产的增加额净资产的增加额=储蓄额储蓄额+未实现资本利得或损失未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损资产重估增值或减损期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现金净流入额金净流入额报表编制资产市价变动的调整资产市价变动的调整 对于难以评估

43、市值、流动性较差的房产、车、古董、未对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；应自行调整；对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时：债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时：当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期未实现资本利得或损失当期

44、未实现资本利得或损失家庭收支储蓄表与资产负债表的细目家庭收支储蓄表与资产负债表的细目资产负债表科目主要科目（分类帐）主要科目（分类帐）明细分类帐明细分类帐现金、活期存款现金、活期存款a a现金按银行邮局分的活存现金按银行邮局分的活存定期存款定期存款b b银行存续期利率币种银行存续期利率币种债券债券c c类别卖进日期金额利率到期日类别卖进日期金额利率到期日股票股票d d名称卖进日期股数成本市价名称卖进日期股数成本市价共同基金共同基金e e名称卖进日期单位数成本市价名称卖进日期单位数成本市价期货期货f f名称卖进日期合约数成本市价名称卖进日期合约数成本市价保值商品保值商品g g黄金白银细目单位数成

45、本市价黄金白银细目单位数成本市价资产负债表科目寿险保单现值寿险保单现值h h种类收益人保障年限保费种类收益人保障年限保费借出额借出额i i债务人期限还款方式利率当前余额债务人期限还款方式利率当前余额不动产投资不动产投资j j地点面积成本市价目前房租地点面积成本市价目前房租生息资产合计生息资产合计k kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+jK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋预付款房屋预付款l l面积总价首付款面积总价首付款住宅住宅mm位置面积买入日期成本市价余贷位置面积买入日期成本市价余贷汽车汽车n n车型购买日期成本市价车型购买日期成本市价其它自用资产其它自用资产o o家电细目

46、购买日期成本市价家电细目购买日期成本市价自用资产合计自用资产合计p pP=l+m+n+oP=l+m+n+o资产负债表科目资产总计资产总计q qq=k+pq=k+p负债科目负债科目信用卡应付款信用卡应付款r r发卡银行应缴款期限循环信用额发卡银行应缴款期限循环信用额民间贷款民间贷款s s还款期每期还款额总借款额应付余额还款期每期还款额总借款额应付余额汽车贷款汽车贷款t t贷款期贷款额利率每期应缴额贷款期贷款额利率每期应缴额住宅贷款住宅贷款u u贷款期限贷款额利率余额贷款期限贷款额利率余额股票质押贷款股票质押贷款v v股票名称数量贷款额当时价格股票名称数量贷款额当时价格负债总额负债总额w ww=r

47、+s+t+u+vw=r+s+t+u+v净值净值x xX=q-wX=q-w资产负债表1 流动资产现金现金活期存款活期存款一年内到期的定期存款一年内到期的定期存款其它其它应收帐款应收帐款预付帐款预付帐款2 投资组合项目股票股票债券债券投资基金投资基金资产负债表 定期存款定期存款 保值商品保值商品 其它金融资产其它金融资产3 3 固定资产固定资产 自用住宅自用住宅 出租住宅出租住宅 其它不动产其它不动产 汽车汽车 家电家电 投资额投资额 其它个人物品其它个人物品4 4 总资产总资产=1+2+3=1+2+3资产负债表 5 5 流动负债流动负债 信用卡应付款信用卡应付款 应付税金应付税金 应付公用事业费

48、应付公用事业费 应付医疗费应付医疗费 一年内到期的长期付款一年内到期的长期付款 其它其它 6 6 长期付款长期付款 住房按揭贷款住房按揭贷款 汽车消费贷款汽车消费贷款 耐用消费品贷款耐用消费品贷款 教育贷款教育贷款 其它其它 7 7 净值净值 储蓄储蓄 未实现资本利得未实现资本利得(损失损失)资产重估增值资产重估增值(减损减损)收入支出科目及明细科目科目明细科目明细科目薪资收入薪资收入收入奖金红利收入奖金红利租金收入租金收入房屋租金房屋租金利息收入利息收入存款债券存款债券已实现资本利得已实现资本利得出售股票基金购回结存收益出售股票基金购回结存收益转移收入转移收入政府补助遗产赠与理赔金赡养费政府

49、补助遗产赠与理赔金赡养费其它收入其它收入稿费演讲费中奖收入等稿费演讲费中奖收入等收入合计收入合计收入支出科目及明细所得税支出所得税支出当月扣缴额结算补交额当月扣缴额结算补交额其它税付支出其它税付支出契税增值税契税增值税生活支出食生活支出食柴米油盐柴米油盐生活支出衣生活支出衣衣服饰物洗衣美容衣服饰物洗衣美容生活支出住生活支出住房租水费电费日用品房租水费电费日用品生活支出行生活支出行油费车费停车费油费车费停车费生活支出育生活支出育学费教材费保母费学费教材费保母费生活支出乐生活支出乐旅游报纸杂志费会员费旅游报纸杂志费会员费收入支出科目及明细生活支出医药生活支出医药门诊费住院费药品费医疗器材门诊费住院

50、费药品费医疗器材生活支出交际费生活支出交际费送礼费丧葬喜庆礼金送礼费丧葬喜庆礼金生活支出小计生活支出小计利息支出利息支出车贷房贷民间借款信用卡利息车贷房贷民间借款信用卡利息产险保费产险保费火险车险火险车险寿险保费寿险保费寿险失能险意外险医疗险寿险失能险意外险医疗险支出合计支出合计当期储蓄当期储蓄编制家庭财务报表的要点已实现资本利得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时增加的调整科目购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目报表编制实