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1、泓域/丁硫克百威项目工程进度管理方案丁硫克百威项目工程进度管理方案目录一、 项目进度控制的依据2二、 项目进度控制的工作成果3三、 进度计划优化4四、 制定进度计划的方法8五、 产业环境分析9六、 调整产品结构11七、 必要性分析11八、 公司基本情况12九、 投资估算及资金筹措13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表17总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表20十、 经济效益及财务分析20营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24项目投资现金流量表26借款还本付息计划表29一、 项目进度控制的依据项目管理计划项目管理计划中包
2、含进度管理计划和进度基准。进度管理计划描述了应该如何管理和控制项目进度。进度基准作为与实际结果相比较的依据，用于判断是否需要进行变更、采取纠正或预防措施项目进度计划批准的项目进度计划，称为进度基准计划。进度基准计划在技术和资源方面都必须是可行的。进度报告进度报告提供了有关进度绩效的信息，如哪些计划的日期已经达到，哪些还没有。进度报告还可提醒项目团队注意将来有可能引起问题的事项。项目日历在一个进度模型中，可能需要采用不止一个项目日历来编制项目进度计划，因为有些工作需要不同的工作时段，可能需要对项目日历进行更新。进度数据在控制进度的过程中，需要对进度数据进行审查和更新。组织过程资产能够有效进度控制
3、的组织过程资产包括与进度控制有关的政策、程序和指南，进度控制工具以及监督和报告进度的方法等。二、 项目进度控制的工作成果（一）工作绩效信息针对WBS组件，特别是工作包和控制账户，计算出进度偏差（SV）与进度绩效指数（SPD），并记录在案，传达给项目干系人。（二）进度预测进度预测是根据已有的信息和知识，对项目未来的情况和事件进行的估算或预计。随着项目执行，应该基于工作绩效信息，更新和重新发布预测。这些信息包括项目的过去绩效和期望的未来绩效，以及可能影响项目未来绩效的挣值绩效指数。(三)变更请求通过分析进度偏差，审查进展报告、绩效测量结果和项目范围或进度调整情况，可能会对进度基准、范围基准和项目管
4、理计划的其他组成部分提出变更请求。应该把变更请求提交给实施整体变更控制过程审查和处理。预防措施可包括推荐的变更，以消除或降低不利进度偏差的发生概率。（四）项目管理计划更新项目管理计划中需要更新的内容包括进度基准、进度管理计划以及成本基准等。（五）项目文件更新需要更新的项目文件包括进度数据、项目进度计划和风险登记册等。（六）组织过程资产更新需要更新的组织过程资产包括偏差的原因、采取的纠正措施及其理由以及从项目进度控制中得到的其他经验教训。三、 进度计划优化按上述方法编制的进度计划只是个初步方案，应在这个初步方案的基础上进一步检查初步方案是否符合工期要求，还应按照既定目标对初始方案进行调整和优化。
5、进度计划的优化方法有：工期优化、费用优化和资源优化三种。（一）工期优化工期优化是指压缩计算工期以满足工期要求，或在一定条件下使工期最短的过程。工期优化一般通过压缩关键工作的持续时间来进行。1.计算网络计划中的时间参数，并找出关键线路和关键工作；2.按要求工期计算应缩短的时间；3.确定各关键工作能缩短的持续时间；4.选择应缩短持续时间的关键工作，将其持续时间压至最短，并重新计算网络计划的计算工期和关键线路。若被压缩的工作变成非关键工作，则应延长其持续时间，使之仍为关键工作。选择应缩短持续时间的关键工作应考虑下列因素；1）缩短持续时间对质量和安全影响不大的工作；2）有充足备用资源的工作；3）缩短持
6、续时间增加费用最少的工作。5.若计算工期仍超过要求工期，则重复上述24，直到满足工期要求或工期已不能再缩短为止。6.当所有关键工作的持续时间都已达到其能缩短的极限而工期仍不满足要求时，应对计划的原技术、组织方案进行调整或对要求工期重新审定。（二）费用优化费用优化又叫工期成本优化，是寻求最低成本的最短工期安排，或按要求工期寻求最低成本的计划安排过程。费用和时间的关系在进行费用优化时，把工程费用分为两部分，一为直接费，如人工费、材料费、施工机械使用费等。若要缩短工期，可能需夜班工作或在拥挤的工作面上工作，引起工效降低和直接费的增加。二为间接费，例如企业管理费。如果缩短工期间接费将减少，由于两者对于
7、工期长短来说，具有相反的性质。寻求最低费用和最优工期的过程一般由计算机进行。简单的网络计划也可由手工完成，其基本思路是从网络计划的各工作持续时间和费用的关系中，依次找出能使计划工期缩短而又能使直接费用增加最少的工作，不断地缩短其持续时间，同时考虑其间接费用迭加，即可求出工程总费用最低时的最优工期和工期指定时相应的最低费用。2.费用优化的步骤按照上述基本思路，费用优化可按以下步骤进行。（1）按工作的正常持续时间确定计算工期和关键线路。（2）计算各项工作的直接费用率。直接费用率是指一项工作每缩短一个单位时间所需增加的直接费。它等于最短时间直接费和正常时间直接费之差，再除以正常持续时间与最短持续时间
8、之差的商值。（3）确定间接费用率。间接费用率是指一项工作每缩短一个单位时间所减少的间接费。它一般都是由各单位根据工作的实际情况而加以确定的。（4）计算工程总费用。（5）确定缩短持续时间的关键工作。当只有一条关键线路时，应找出直接费用率最小的一项关键工作，作为缩短持续时间的对象；当有多条关键线路时，应找出组合直接费用率最小的一组关键工作，作为缩短持续时间的对象，并压缩相同的时间。（6）确定持续时间的缩短值。确定持续时间缩短值的原则是：缩短时间的工作不得变为非关键工作，其持续时间也不能小于其最短持续时间。（7）计算关键工作持续时间缩短后增加的总费用。工作持续时间压缩后，工期会相应缩短，项目的直接费
9、会增加，而间接费会减少。（8）重复上述（5）（6）步骤，直至计算工期满足要求工期或总费用不可降低为止。（9）计算优化后的工程总费用。（三）资源优化工程项目中的资源包括人力、材料、动力、设备、机具、资金等。资源的供应情况是影响工程进度的主要因素。因此在编制进度计划时一定要以现有的资源条件为基础，通过改变工作的开始时间，使资源按时间的分布符合优化目标。资源优化包括资源有限工期最短的优化及工期固定资源均衡的优化。1.资源有限工期最短的优化资源有限工期最短的优化是通过调整计划安排以满足资源限制条件并使工期延长最少。其调整步骤如下：（1）计算网络计划每天资源需用量。（2）从计划开始日期起，逐日检查每天资
10、源需用量是否超过资源限量，如果在整个工期内每天均能满足资源限量的要求，优化方案就编制完成。否则必须进行计划调整。（3）调整网络计划。对资源冲突的诸项工作做新的顺序安排。顺序安排的选择标准是工期延长的时间最短。（4）重复以上步骤，直至出现优化方案为止。2.工期固定资源均衡的优化工期固定资源均衡的优化是通过调整计划安排，在工期保持不变的条件下，使资源需用量尽可能均衡的过程。四、 制定进度计划的方法制定进度计划的方法很多，最常用的方法有：关键线路法（CPM),计划评审技术(PERT），图示评审技术（GERT）等。关键线路法是计划中工作与工作之间的逻辑关系肯定，且每项工作只估算一个肯定的持续时间的网络
11、计划技术。它是沿着项目进度网络线路进行正向与反向分析，从而计算出所有计划工作理论上的最早开始与完成时间、最迟开始与完成时间，不考虑资源限制。由此计算而得到的最早开始与完成时间、最迟开始与完成时间不一定是项目的进度表，他们只不过表明计划工作在给定的工作持续时间、逻辑关系、时间提前与滞后量，以及其他已知制约条件下，应当安排的时间段与长短计划评审技术是计划中工作与工作之间的逻辑关系肯定，但每项工作的持续时间不肯定，一般采用加权平均时间估算，并对按期完成项目的可能性做出评价的网络计划方法。PERT与CPM的根本区别在于它使用了加权平均时间估算，做出来的进度安排计划要比CPM使用最大可能估算做出的现实。
12、图示评审技术是工作和工作之间的逻辑关系和工作的持续时间都具有不肯定性（即某些工作可能根本不进行，而另一些工作则可能进行多次）而按概率处理的网络计划技术。五、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%
13、以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。六、 调整产品结构面向重大病虫防控和农药减量化要求，对标产业结构调整指导目录和环境
14、保护综合名录最新要求，支持发展高效低风险新型化学农药，大力发展生物农药，逐步淘汰退出抗性强、药效差、风险高的老旧农药品种和剂型，严格管控具有环境持久性、生物累积性等特性的高毒高风险农药及助剂。充分利用新工艺、新技术，大力发展水基化、纳米化、超低容量、缓释等制剂，适应大中型施药器械和多元化用药需求。严格控制粉剂和有毒有害助剂的加工使用，逐步实现农药剂型的高效化、绿色化、无害化。七、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将
15、为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。八、 公司基本情况（一）公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 （二）核心人员介绍1、沈xx，中国国籍，1978年出生，本科
16、学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。2、段xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。3、董xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。4、尹xx，中国国籍，无永久境外居留权，19
17、70年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。5、张xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。九、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设
18、工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资18884.05万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16098.64万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7051.73万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类
19、似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8555.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为491.30万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2265.43万元。（五）预备费本期项目预备费为519.98万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7051.738555.61491.3016098.641.1建筑工程费7051.737051.731.2设备购置费8555.618555.611.3安装工程费491.30491.302其
20、他费用2265.432265.432.1土地出让金1357.161357.163预备费519.98519.983.1基本预备费224.13224.133.2涨价预备费295.85295.854投资合计18884.05（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9028.65万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息221.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息221.20221.200.001.1.1期初借款余额9028.651.1.2当期借款9028.659028.650.001.1.3当期应计利息221.20221.
21、200.001.1.4期末借款余额9028.659028.651.2其他融资费用1.3小计221.20221.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计221.20221.200.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项
22、详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4778.19万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产18650.6721520.0124389.3428693.341.1应收账款8392.809684.0010975.2012912.001.2存货6527.747532.008536.2710042.671.2.1原辅材料1958.322259.602560.883012.801.2.2燃料动力97.92112.98128.04150.641.2.3在产品3002.763464.723926.694619.631.2.4产成品1468.741694.70
23、1920.662259.601.3现金1492.061721.601951.152295.471.4预付账款2238.082582.402926.723443.202流动负债15544.8517936.3620327.8823915.152.1应付账款5596.146457.097318.038609.452.2预收账款9948.7011479.2813009.8515305.703流动资金3105.823583.644061.464778.194流动资金增加3105.82477.82477.82716.735铺底流动资金5595.206456.007316.808608.00（八）项目总投资
24、本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23883.44万元，其中：建设投资18884.05万元，占项目总投资的79.07%；建设期利息221.20万元，占项目总投资的0.93%；流动资金4778.19万元，占项目总投资的20.01%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23883.44100.00%1.1建设投资18884.0579.07%1.1.1工程费用16098.6467.41%1.1.1.1建筑工程费7051.7329.53%1.1.1.2设备购置费8555.6135.82%1.1.1.3安装工程费491.302.06%1
25、.1.2工程建设其他费用2265.439.49%1.1.2.1土地出让金1357.165.68%1.1.2.2其他前期费用908.273.80%1.2.3预备费519.982.18%1.2.3.1基本预备费224.130.94%1.2.3.2涨价预备费295.851.24%1.2建设期利息221.200.93%1.3流动资金4778.1920.01%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资23883.44万元，其中申请银行长期贷款9028.65万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23883.44100.00%1.1建设投资18884
26、.0579.07%1.2建设期利息221.200.93%1.3流动资金4778.1920.01%2资金筹措23883.44100.00%2.1项目资本金14854.7962.20%2.1.1用于建设投资9855.4041.26%2.1.2用于建设期利息221.200.93%2.1.3用于流动资金4778.1920.01%2.2债务资金9028.6537.80%2.2.1用于建设投资9028.6537.80%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑
27、装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入44300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入28795.0033225.0037655.0044300.002增值税1057.631263.6
28、51469.661778.682.1销项税3743.354319.254895.155759.002.2进项税2685.723055.603425.493980.323税金及附加126.91151.64176.36213.443.1城建税74.0388.46102.88124.513.2教育费附加31.7337.9144.0953.363.3地方教育附加21.1525.2729.3935.57（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1778.68万
29、元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用36252.76万元，其中：可变成本30106.05万元，固定成本6146.71万元。达产年项目经营成本34796.94万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费184
30、94.3421339.6224184.9128452.832工资及福利费1653.221653.221653.221653.223修理费555.76555.76555.76555.764其他费用4135.134135.134135.134135.134.1其他制造费用317.54317.54317.54317.544.2其他管理费用250.51250.51250.51250.514.3其他营业费用3567.083567.083567.083567.085经营成本24838.4527683.7330529.0234796.946折旧费986.28986.28986.28986.287摊销费27.
31、1427.1427.1427.148利息支出442.40442.40442.40442.409总成本费用26294.2729139.5531984.8436252.769.1其中：固定成本6146.716146.716146.716146.719.2可变成本20147.5622992.8425838.1330106.05（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加213.44万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附
32、加=7833.80（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7833.8025.00%=1958.45（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7833.80万元，缴纳企业所得税1958.45万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7833.80-1958.45=5875.35（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入28795.0033225.0037655.0044300.002税金及附加126.91151.64176.36
33、213.443总成本费用26294.2729139.5531984.8436252.764利润总额2373.823933.815493.807833.805应纳所得税额2373.823933.815493.807833.806所得税593.46983.451373.451958.457净利润1780.362950.364120.355875.358期初未分配利润0.001602.324097.427395.999可供分配的利润1780.364552.688217.7713271.3410法定盈余公积金178.04455.27821.781327.1311可供分配的利润1602.324097.4
34、27395.9911944.2112未分配利润1602.324097.427395.9911944.2113息税前利润3409.685359.667309.6510234.65（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.30%。本期项目投资财务内部收益率18.30%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计
35、算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4133.09（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4133.09万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.91年。本期项目全部投资回收期5.91年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及
36、时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0028795.0033225.0037655.0044300.001.1营业收入0.0028795.0033225.0037655.0044300.002现金流出18884.0528071.1828313.1934289.0236204.932.1建设投资18884.050.002.2流动资金3105.82477.823583.641194.552.3经营成本24838.4527683.7330529.0234796.942.4税金及附加126.91151.64176.
37、36213.443所得税前净现金流量-18884.05723.824911.813365.988095.074累计所得税前净现金流量-18884.05-18160.23-13248.42-9882.44-1787.375调整所得税852.421339.911827.412558.666所得税后净现金流量-18884.05130.363928.361992.536136.627累计所得税后净现金流量-18884.05-18753.69-14825.33-12832.80-6696.18计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.15%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.30
38、%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：11477.86万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：4133.09万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.19年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.91年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利
39、息备付率（ICR）为23.13。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.00。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序
40、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额9028.659028.659028.659028.651.2当期还本付息221.20442.40442.40442.40442.401.2.1还本1.2.2付息221.20442.40442.40442.40442.401.3期末借款余额9028.659028.659028.659028.659028.652利息备付率23.133偿债备付率21.00（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入44300.00万元，综合总成本费用36252.76万元，税金及附加213.44万元，净利润5875.35万元，财务内部收益率18.30%，财务净现值4133.09万元，全部投资回收期5.91年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。