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1、MACRO.泓域咨询 /唐山关于成立硼铁合金公司实施方案唐山关于成立硼铁合金公司实施方案xxx集团有限公司目录第一章 拟成立公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 公司组建方案18一、 公司经营宗旨18二、 公司的目标、主要职责18三、 公司组建方式19四、 公司管理体制19五、 部门职责及权限20六、 核心人员介绍24七、 财务会计制度25第三章 项目建设背景及必要性分析32一、 影响行业发展的有利
2、和不利因素32二、 行业与上下游的关系33三、 行业发展趋势35第四章 行业发展分析37一、 行业风险特征37二、 进入本行业的主要障碍37第五章 发展规划分析39一、 公司发展规划39二、 保障措施45第六章 法人治理结构47一、 股东权利及义务47二、 董事54三、 高级管理人员58四、 监事61第七章 项目环境影响分析63一、 编制依据63二、 环境影响合理性分析64三、 建设期大气环境影响分析64四、 建设期水环境影响分析67五、 建设期固体废弃物环境影响分析67六、 建设期声环境影响分析68七、 建设期生态环境影响分析68八、 营运期环境影响69九、 清洁生产70十、 环境管理分析7
3、2十一、 环境影响结论73十二、 环境影响建议73第八章 风险风险及应对措施75一、 项目风险分析75二、 项目风险对策77第九章 项目选址方案80一、 项目选址原则80二、 建设区基本情况80三、 创新驱动发展86四、 社会经济发展目标87五、 产业发展方向87六、 项目选址综合评价89第十章 项目实施进度计划90一、 项目进度安排90项目实施进度计划一览表90二、 项目实施保障措施91第十一章 投资方案分析92一、 投资估算的依据和说明92二、 建设投资估算93建设投资估算表97三、 建设期利息97建设期利息估算表97固定资产投资估算表98四、 流动资金99流动资金估算表100五、 项目总
4、投资101总投资及构成一览表101六、 资金筹措与投资计划102项目投资计划与资金筹措一览表102第十二章 经济效益分析104一、 经济评价财务测算104营业收入、税金及附加和增值税估算表104综合总成本费用估算表105固定资产折旧费估算表106无形资产和其他资产摊销估算表107利润及利润分配表108二、 项目盈利能力分析109项目投资现金流量表111三、 偿债能力分析112借款还本付息计划表113第十三章 项目总结115第十四章 补充表格116主要经济指标一览表116建设投资估算表117建设期利息估算表118固定资产投资估算表119流动资金估算表119总投资及构成一览表120项目投资计划与资
5、金筹措一览表121营业收入、税金及附加和增值税估算表122综合总成本费用估算表123固定资产折旧费估算表124无形资产和其他资产摊销估算表124利润及利润分配表125项目投资现金流量表126借款还本付息计划表127建筑工程投资一览表128项目实施进度计划一览表129主要设备购置一览表130能耗分析一览表130报告说明国内拥有先进生产工艺技术的企业都经历了长时间的技术积累，这些公司的先进性主要体现在原料配比及过程控制环节，这些技术直接影响到企业的利润水平和节能环保水平。而关键技术优势的形成有赖于多年的工艺经验积累和不断的研究开发，硼铁合金行业的新进入者难以在短期内获得上述技术和经验，因此在生产成
6、本、环境保护等方面缺少竞争力。硼铁合金行业存在较为严格的技术壁垒。xxx集团有限公司主要由xx有限公司和xx投资管理公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资348.00万元，占xxx集团有限公司40%股份；xx投资管理公司出资522万元，占xxx集团有限公司60%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资29553.21万元，其中：建设投资23956.48万元，占项目总投资的81.06%；建设期利息556.79万元，占项目总投资的1.88%；流动资金5039.94万元，占项目总投资的17.05%。项目正常运营每年营业收入61800.00万元，综合总成本费用50965.59万元，净利润7920.23万元
7、，财务内部收益率20.42%，财务净现值5748.50万元，全部投资回收期5.95年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。第一章 拟成立公司基本信息一、 公司名称xxx集团有限公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本870万元三、 注册地址唐山xxx四、 主要经营范围经营范围：从事硼
8、铁合金相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xxx集团有限公司主要由xx有限公司和xx投资管理公司发起成立。（一）xx有限公司基本情况1、公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步
9、提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11321.009056.808490.75负债总额5200.024160.023900.02股东权益合计6120.984896.784590.73公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入33562.2826849.8225171.71营业利润5946.894757.514460.17利润总额5349.684279.744012.26净利润4012.263129.562888.83归属于母公司所
10、有者的净利润4012.263129.562888.83（二）xx投资管理公司基本情况1、公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品
11、牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11321.009056.808490.75负债总额5200.024160.023900.02股东权益合计6120.984896.784590.73公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入33562.2826849.8225171.71营业利润5946.894757.514460.17利润总额5349.6
12、84279.744012.26净利润4012.263129.562888.83归属于母公司所有者的净利润4012.263129.562888.83六、 项目概况（一）投资路径xxx集团有限公司主要从事关于成立硼铁合金公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由非晶带材的主要用途是用于变压器的生产，非晶合金变压器的市场容量直接决定了非晶带材的需求空间，从“十一五”开始，政府就明确提出加大电网投资力度，促进电网电源协调发展的电网规划，目前国家电网和南方电网对非晶合金变压器的推广力度空前，新增配电变压器中非晶变压器的用量均在一半以上；农村电网改造，特高压变压器用量将增大。受非晶合金变压器市场需求的
13、增长，非晶态合金带材软磁材料的需求也将持续增长，继而带动低铝硼铁的产量需求。推进创新型唐山建设实现新突破坚持创新在经济社会发展全局中的核心地位，面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求、面向人民生命健康，深入实施创新驱动发展、科教兴市和人才强市战略，完善创新体系、优化创新生态、激发创新活力、提升创新能力，打造创新型城市，加快建设科技强市。（一）积极推进协同创新对接京津等地创新源头，加强京津冀协同创新共同体建设，提升承接京津创新资源能力，推动建设一批高水平中试基地，共建一批产学研用联盟，吸引高端科技创新人才来唐创新创业。大力推进京津研发、唐山孵化产业化，加大科技招商力度，促进重大科研成
14、果来唐落地转化。推行“互联网+技术转移”模式，促进资本、技术、数据等要素充分流动。借力京津创新资源，实施县域科技创新跃升计划，提高县域科技创新水平。（二）提升企业创新能力落实鼓励企业技术创新政策，引导企业加强研究开发、技术创新和成果应用，推动各类创新要素向企业集聚。发挥龙头企业、科技领军企业引领支撑作用，培育壮大科技型中小企业、高新技术企业和隐形冠军、小巨人、独角兽企业，支持创新型中小微企业成为创新重要发源地。加强科技创新平台建设，大力发展专业化国际化众创空间，推动产学研用深度融合，打造科技、教育、产业、金融紧密融合的创新体系，推动产业链上中下游、大中小企业融通创新，以科技赋能、数字赋能促进企
15、业发展。发挥企业家在技术创新中的重要作用，鼓励支持行业协会和企业牵头组建创新联合体，促进新技术快速大规模应用和迭代升级。加强知识产权保护，对知识产权侵权行为实施联合惩戒。（三）激发人才创新创造活力深化人才发展体制机制改革，完善人才引进培育政策，创新人才引进、培养、使用、评价、流动、激励等机制，聚焦主导产业和疫情催生的新产业、新基建领域需求，全方位引进、培养、用好人才。壮大高水平工程师和高技能人才队伍。实施企业家素质提升工程，加快培育本土领军人才。持续开展“市长特别奖”、市管优秀专家等评选活动，大力宣传优秀人才典型，营造尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的浓厚氛围。（四）优化创新资源配置围绕
16、经济社会高质量发展，集中攻关一些急需突破的关键核心技术、着力开发一些具备国际一流水平的优势领先技术，推动产业技术向中高端跃升。鼓励加强基础研究，更加注重应用技术研究，集中力量突破一些制约产业发展、结构调整的关键核心技术，力争攻克一些抢占未来科技和产业发展制高点的前沿重大技术。优化学科布局和研发布局，推进科研院所和高等院校科研力量优化配置和资源共享，努力打造国内乃至世界一流学科。加强标准、计量、专利建设，推动建设高标准技术市场和知识产权市场体系。（五）完善科技创新体制机制推进科技体制改革，完善科技治理体系，优化科技规划体系和运行机制，提高科技产出效率。改进科技项目组织管理方式，实行“揭榜挂帅”等
17、制度，给予创新领军人才更大技术路线决定权和经费使用权，推动项目、基地、资金、人才一体化配置。建立健全财政科技投入持续增长和研发投入激励机制，支持企业加大研发投入，提高全社会研发支出占生产总值比重。鼓励军民科技协同创新，促进军民两用关键技术产品研发和创新成果双向转化应用。（三）项目选址项目选址位于xxx，占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx吨硼铁合金的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积84737.56，其中：生产工程55002.80，仓储工程10974.98，行政办
18、公及生活服务设施9298.82，公共工程9460.96。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资29553.21万元，其中：建设投资23956.48万元，占项目总投资的81.06%；建设期利息556.79万元，占项目总投资的1.88%；流动资金5039.94万元，占项目总投资的17.05%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：61800.00万元。2、综合总成本费用（TC）：50965.59万元。3、净利润（NP）：7920.23万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.95年。5、财务内部收益率：20.42%。6、财务净现值：5748.50万元。（八）项目进度规划项目建设期限规
19、划24个月。（九）项目综合评价该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。第二章 公司组建方案一、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发
20、展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、硼铁合金行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现
21、代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xxx集团有限公司主要由xx有限公司和xx投资管理公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资348.00万元，占xxx集团有限公司40%股份；xx投资管理公司出资522万元，占xxx集团有限公司60%股份。四、 公司管理体制xxx集团有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理
22、服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必
23、要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析
24、工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会
25、计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成
26、领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的
27、物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、邹xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今
28、任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。2、史xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、覃xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、周xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。5、龙xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任
29、公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。6、夏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。7、罗xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有
30、限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。8、付xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公
31、司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与
32、分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利
33、润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营
34、模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或
35、母公司报表当年度未实现盈利；合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具
36、体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更
37、的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报
38、告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 项目建设背景及必要性分析一、 影响行业发展的有利和不利因素1、有利因素（1）政策法规支持目前我国对于硼铁合金行业
39、的政策法规主要有以下特点：一、鼓励先进生产工艺项目的投资和产品的出口；二、鼓励国内下游市场的消费并推动我国硼铁的原料产能升级。国内政策倾向支持新工艺生产硼铁合金的投资项目，通过加大硼铁合金行业上游原料的供给来推动其快速发展，可以预期今后的政策支持力度将越来越大。（2）市场高位需求目前，国家对出口钢材的优惠政策使得国内钢铁冶炼中需要添加硼铁合金的特殊钢产品产量扩大，硼铁合金需求量也随之增加；非晶态合金产品中硼铁合金是不可缺少的原料之一，随着科技进步、环境保护意识和安全意识的提高，非晶带材应用更广阔，硼铁合金的应用将更加普遍；国家对环保产业的大力推广促进了环保产业发展，如节能变压器、节能电机、节能
40、汽车等，相关行业的发展不可避免地增加了硼铁合金的需求量，至2020年，国内高性能永磁材料行业硼铁合金年需求量将达到5.5万吨。综上，硼铁合金市场需求仍将长期处于高位。2、不利因素随着材料学的不断发展，一些高硬度、高韧性的超级材料被科学家们不断发现。这些新材料的出现可能导致的风险是，相应的在许多应用领域会替代硼铁合金产品，从而一定程度上减少硼铁合金产品的需求。二、 行业与上下游的关系1、钢铁行业近年来我国国民经济增速持续回落，导致对于钢材消费的带动作用逐步减弱，钢材消费强度下降明显，全年全国粗钢消费量大幅下降。虽然粗钢产量也有所下降，但是依然不足以抵消需求侧的下降，钢材价格持续创出新低。根据中国
41、钢铁协会的统计数据，2015年12月末，CSPI中国钢材价格指数为56.37点，与上年同期相比下降26.72点，降幅为32.16%。从全年看，2015年各月指数均低于去年同期水平，平均值为66.43点，同比下降24.89点，降幅为27.26%。2015年，我国钢材价格下跌超过800元/吨。钢材价格变动在很大程度上影响了硼铁行业的整体生产成本，钢铁价格的下降更有利于行业控制硼铁制造的整体成本。而且我国钢铁生产企业众多，钢铁行业普遍存在产能过剩情况，市场竞争充分，产品供应充足。2、硼酸（硼酐）行业硼酸是对硼矿矿粉进行焙烧生产硼砂，再用硼砂硫酸法生产出的化工原料。硼酐是硼酸经火法加热脱水工艺生产的化
42、工原料。也是企业生产硼铁合金过程中直接的原材料，价格高于硼酸，企业为了节约成本，在满足产品质量要求的情况下，自购硼酸加工生产硼酐，再用于产品生产。对硼酸和硼酐的产量有根本影响的是他们的上游硼矿的储量。世界硼矿探明储量约为17亿吨，远景储量47亿吨，储量较多的国家依次为土尔其、美国、俄罗斯、中国和哈萨克斯坦，五国储量合计占世界总量的90%。土耳其是世界硼资源最丰富的国家，占世界的60%，中国硼矿主要分布在辽宁、青海、西藏、吉林、湖南等地，尤其是辽宁凤城的硼矿储量达到2.8亿吨，占全国硼矿总储量的58%，是我国硼矿的主要资源地。硼酸的应用领域包括玻璃行业、陶瓷行业、硼铁合金、轻工纺织、日用化工、医
43、药工业、机械电子行业、核能领域、农业等行业。硼酸的价格会随着下游的供求关系上下波动，目前世界硼酸价格与中国比较，美国、俄罗斯比中国约高出15%，土耳其、哈萨克斯坦比中国约高出10%。硼酸（硼酐）的价格变动在一定程度上影响了硼铁产品的生产成本，而伴随着近几年国内房地产市场不景气，玻璃、陶瓷等需求量减小，硼酸（硼酐）市场供大于求，目前不存在硼酸（硼酐）原材料供应对硼铁行业的限制。三、 行业发展趋势我国硼铁产品企业在全球表现出色，全球硼铁产品市场不断扩大。硼铁冶炼技术从最初生产含硼低于10%的硼铁产品发展至含硼25%；从单一的高碳硼铁发展至低碳、低铝等多样化品种。但随着硼铁产品发展日渐成熟，各企业在
44、价格上激烈竞争，如何降低生产成本，成为企业发展的重要问题。通过对产业研究，投资相关集群产业区域，从而降低成本外，提升产品的附加价值，研发科技含量高、更环保节能的产品，以品质建立品牌的信赖度成为硼铁合金行业的发展趋势。硼铁主要应用于近些年来开发研制的非晶带材和永磁材料，后两者都是节能环保领域的“朝阳产业”，在汽车、硬盘、医疗、磁悬浮列车、航天航空等领域有着广阔的发展空间。随着非晶态合金带材软磁材料的应用发展，并进入成熟期，国内需求乃至世界范围内的用量都将大幅增加。1、非晶带材行业应用方面非晶带材的主要用途是用于变压器的生产，非晶合金变压器的市场容量直接决定了非晶带材的需求空间，从“十一五”开始，
45、政府就明确提出加大电网投资力度，促进电网电源协调发展的电网规划，目前国家电网和南方电网对非晶合金变压器的推广力度空前，新增配电变压器中非晶变压器的用量均在一半以上；农村电网改造，特高压变压器用量将增大。受非晶合金变压器市场需求的增长，非晶态合金带材软磁材料的需求也将持续增长，继而带动低铝硼铁的产量需求。2、在永磁材料的应用方面由于近年稀土永磁材料不断向着大规模、高性能的方向发展，其综合性能得到进一步提升，永磁磁体正在逐步替代其他磁性材料而成为主流磁性材料，同时随着全球高性能永磁电机的逐步普及，高性能永磁材料需求量也在不断提高。在“节能、环保”的大背景及国家政策的鼓励下，节能变压器、风力发电、新
46、能源汽车、节能家电、医疗、航空等行业未来将迅猛发展。促进了稀土永磁企业的生产产能进一步释放，带动低碳硼铁的产量增加。第四章 行业发展分析一、 行业风险特征1、市场竞争风险当前我国从事硼铁合金生产的企业数量有限，现阶段该行业企业保持较高的盈利水平，但随着近几年国家对该行业下游行业中的永磁材料、非晶带材等行业的政策扶持，市场对硼铁产品的需求将会大幅增长，可能会吸引其它投资者进入硼铁合金行业，从而加剧行业竞争，最终影响行业盈利水平。2、技术更新风险近些年来科学技术更新换代的速度加快，冶炼技术不断精进，可能出现新的冶炼技术能够以更低的成本或者以更优化的流程冶炼出符合标准的硼铁产品等情况，致使技术优势丧失，一旦出现前述情况，将对行业经营产生巨大影响。二、 进入本行业的主要障碍1、技术壁垒国内拥有先进生产工艺技术的企业都经历了长时间的技术积累，这些公司的先进性主要体现在原料配比及过程控制环节，这些技术直接影响到企业的利润水平和节能环保水平。而关键技术优势的形成有赖于多年的工艺经验积累和不断的研究开发，硼铁合金行业的新进入者难以在短期内获得上述技术和经验，因此在生产成本、环境保护等方面缺少竞争力。硼铁合金