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1、最新资料推荐2011年税法大纲二、测试内容与能力等级测试内容能力等级（一）税法总论1.税法的概念（1）税收概述（2）税法的概念（3）税法的功能（4）税法的地位及其与其他法律的关系2税法基本理论（1）税法的原则（2）税收法律关系（3）税法的构成要素3税收立法与税法的实施（1）税收立法（2）税法的实施4我国现行税法体系（1）税法体系概述（2）税法的分类（3）我国现行税法体系（4）我国税收制度的沿革5我国税收管理体制（1）税收管理体制的概念（2）税收立法权（3）税收执法权 1111 111 11 1111 111（二）增值税法1增值税基本原理（1）增值税的概念（2）增值税的特点（3）增值税的类型（4
2、）增值税的计税方法2.征税范围及纳税义务人（1）征税范围的（2）纳税义务人和扣缴义务人3一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理（1）一般纳税人的认定及管理（2）小规模纳税人的认定及管理4税率与征收率（1）基本税率（2）低税率（3）零税率（4）征收率5一般纳税人应纳税额的计算（1）销项税额的计算（2）进项税额的计算（3）应纳税额的计算6小规模纳税人应纳税额的计算（1）应纳税额的计算（2）含税销售额的换算7特殊经营行为和产品的税务处理（1）兼营不同税率的货物或应税劳务（2）混合销售行为（3）兼营非增值税应税劳务8进口货物征税（1）进口货物的征税范围及纳税人（2）进口货物的适用税率（3）进口货物应纳税
3、额的计算（4）进口货物的税收管理9出口货物退（免）税（1）出口货物退（免）税基本政策（2）出口货物退（免）税的适用范围（3）出口货物的退税率（4）出口货物应退税额的计算（5）出口货物退（免）税管理 10征收管理（1）纳税义务发生时间（2）纳税期限（3）纳税地点（4）增值税一般纳税人纳税申报办法（5）增值税小规模纳税人纳税申报办法11增值税专用发票的使用及管理（1）专用发票的联次（2）专用发票的开票限额（3）专用发票领购使用范围（4）专用发票开具范围（5）专用发票开具要求（6）开具专用发票后发生退货或开票有误的处理（7）专用发票与不得抵扣进项税额的规定（8）加强增值税专用发票的管理 1111 2
4、2 22 2333 333 33 333 2232 22122 22222 22222222（三）消费税法1消费税基本原理（1）消费税概念（2）消费税的发展（3）各国消费税的一般做法（4）消费税计税方法（5）我国消费税的特点2纳税义务人与征税范围（1）纳税义务人（2）征税范围3税目与税率（1）税目（2）税率4计税依据（1）从价计征（2）从量计征（3）从价从量复合计征（4）计税依据的特殊规定5应纳税额的计算（1）生产销售环节应纳消费税的计算（2）委托加工环节应税消费品应纳税的计算（3）进口环节应纳消费税的计算（4）已纳消费税扣除的计算（5）税额减征的计算6征收管理（1）纳税义务发生时间（2）纳税
5、期限（3）纳税地点（4）纳税申报 11111 22 22 2222 33333 2222（四）营业税法1营业税基本原理（1）营业税概念（2）营业税的发展（3）各国营业税制度一般规定2. 纳税义务人与扣缴义务人（1）纳税义务人（2）扣缴义务人3税目与税率（1）税目（2）税率4计税依据（1）计税依据的一般规定（2）计税依据的具体规定5应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理（1）应纳税额的计算（2）特殊经营行为的税务处理6税收优惠（1）起征点（2）税收优惠规定7征收管理（1）纳税义务发生时间（2）纳税期限（3）纳税地点（4）纳税申报 111 22 22 22 32 22 2222（五）城市维护建设税
6、法1城市维护建设税基本原理（1）城市维护建设税的概念（2）城市维护建设税的特点（3）城市维护建设税的作用2纳税义务人与税率（1）纳税义务人（2）税率3计税依据与应纳税额的计算（1）计税依据（2）应纳税额的计算4税收优惠和征收管理（1）税收优惠（2）纳税环节（3）纳税期限（4）纳税地点（5）纳税申报 122 22 22 22222（六）关税法1关税基本原理（1）关税概念（2）关税的发展（3）关税政策和关税分类（4）世界贸易组织（WTO）与关税谈判2.征税对象与纳税义务人（1）征税对象（2）纳税义务人3进出口税则（1）进出口税则概况（2）税则归类（3）税率4关税完税价格与应纳税额的计算（1）原产地
7、规定（2）关税的完税价格（3）应纳税额的计算5税收优惠（1）法定减免税（2）特定减免税（3）临时减免税6征收管理（1）关税缴纳（2）关税的强制执行（3）关税退还（4）关税补征和追征（5）关税纳税争议 1111 11 112 133 222 22222（七）资源税法1资源税基本原理（1）资源税概念（2）资源税征收的理论依据（3）资源税的发展（4）各国资源税的一般规定（5）资源税计税方法2. 纳税义务人与税目、单位税额（1）纳税义务人（2）税目、单位税额（3）扣缴义务人适用的单位税额3课税数量与应纳税额的计算（1）课税数量（2）应纳税额的计算4税收优惠和征收管理（1）减税、免税项目（2）出口应税产
8、品不退（免）资源税的规定（3）纳税义务发生时间（4）纳税期限（5）纳税地点（6）纳税申报 11111 222 22 221111（八）土地增值税法1土地增值税基本原理（1）土地增值税的概念（2）我国土地增值税的特点2纳税义务人与征税范围（1）纳税义务人（2）征税范围3税率4应税收入与扣除项目（1）应税收入的确定（2）扣除项目的确定5应纳税额的计算（1）增值额的确定（2）应纳税额的计算方法（3）房地产开发企业土地增值税清算6税收优惠（1）建造普通标准住宅的税收优惠（2）国家征用收回的房地产税收优惠（3）因城市实施规划、国家建设需要而搬迁由纳税人自行转让原房地产的税收优惠（4）个人转让房地产的税收
9、优惠7征收管理（1）加强土地增值税征收管理工作（2）纳税地点（3）纳税申报 11 122 22 333 222 2 111（九）房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法1.房产税法（1）房产税基本原理（2）纳税义务人与征税范围（3）税率、计税依据和应纳税额的计算（4）税收优惠（5）征收管理2城镇土地使用税法（1）城镇土地使用税基本原理（2）纳税义务人与征税范围（3）税率、计税依据和应纳税额的计算（4）税收优惠（5）征收管理3耕地占用税法（1）耕地占用税基本原理（2）纳税义务人与征税范围（3）税率、计税依据和应纳税额的计算（4）税收优惠和征收管理 12322 12322 1232（十）车辆购置税和车
10、船税法1.车辆购置税法（1）车辆购置税基本原理（2）纳税义务人与征税范围（3）税率与计税依据（4）应纳税额的计算（5）税收优惠（6）征收管理2.车船税法（1）纳税义务人与征税范围（2）税目与税率（3）应纳税额的计算（4）税收优惠（5）征收管理 122321 22322（十一）印花税和契税法1印花税法（1）印花税基本原理（2）纳税义务人（3）税目与税率（4）应纳税额的计算（5）税收优惠（6）征收管理2契税法（1）契税基本原理（2）征税对象（3）纳税义务人、税率和应纳税额的计算（4）税收优惠（5）征收管理 112321 12322（十二）企业所得税法1企业所得税基本原理（1）企业所得税的概念（2）
11、企业所得税的计税原理（3）各国对企业所得征税的一般性做法（4）我国企业所得税的制度演变2. 纳税义务人、征税对象与税率（1）纳税义务人（2）征税对象（3）税率3应纳税所得额的计算（1）收入总额（2）不征税收入和免税收入（3）扣除原则和范围（4）不得扣除的项目（5）亏损弥补4资产的税务处理（1）固定资产的税务处理（2）生物资产的税务处理（3）无形资产的税务处理（4）长期待摊费用的税务处理（5）存货的税务处理（6）投资资产的税务处理（7）税法规定与会计规定差异的处理5.资产损失税前扣除的所得税处理（1）资产损失的定义（2）资产损失扣除政策（3）资产损失税前扣除管理6.企业重组的所得税处理（1）企业
12、重组的定义（2）企业重组的一般性税务处理方法（3）企业重组的特殊性税务处理方法7税收优惠（1）免征与减征优惠（2）高新技术企业优惠（3）小型微利企业优惠（4）加计扣除优惠（5）创投企业优惠（6）加速折旧优惠（7）减计收入优惠（8）税额抵免优惠（9）民族自治地方优惠（10）非居民企业优惠（11）其他有关行业优惠（12）其他优惠8应纳税额的计算（1）居民企业应纳税额的计算（2）境外所得抵扣税额的计算（3）居民企业核定征收应纳税额的计算（4）非居民企业应纳税额的计算（5）非居民企业所得税核定征收办法（6）房地产开发企业所得税预缴税款的处理9源泉扣缴（1）扣缴义务人（2）扣缴方法10特别纳税调整（1）
13、调整范围（2）调整方法（3）核定征收（4）加收利息11征收管理（1）纳税地点（2）纳税期限（3）纳税申报（4）跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理（5）合伙企业所得税征收管理（6）新增企业所得税征管范围调整（7）纳税申报填写方法 1111 222 33332 2222222 222 233 233333333322 333333 22 2222 2232222（十三）个人所得税法1个人所得税基本原理（1）个人所得税的概念（2）个人所得税的发展（3）个人所得税的计税原理（4）个人所得税征收模式2纳税义务人与征税范围（1）纳税义务人（2）征税范围3税率与应纳税所得额的确定（1）税率（2）应纳税所得
14、额的确定4应纳税额的计算（1）工资、薪金所得应纳税额的计算（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算（4）劳务报酬所得应纳税额的计算（5）稿酬所得应纳税额的计算（6）特许权使用费所得应纳税额的计算（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算（8）财产租赁所得应纳税额的计算（9）财产转让所得应纳税额的计算（10）偶然所得应纳税额的计算（11）其他所得应纳税额的计算（12）应纳税额计算中的特殊问题5税收优惠（1）免征个人所得税的优惠（2）减征个人所得税的优惠（3）非居民纳税人的减免税优惠6境外所得的税额扣除7征收管理（1）自行申报纳税（2）代
15、扣代缴纳税（3）核定征收（4）个人所得税的管理 1111 2223 222222222222 2323 2322（十四）国际税收协定1. 国际税收协定概述（1）国际税收（2）税收管辖权与国际税收协定的产生（3）国际税收协定概念、分类及其与国内税法的关系2国际重复征税及其产生（1）国际重复征税的概念（2）国际重复征税的产生（3）国际重复征税的经济影响3国际重复征税消除的主要方法（1）免税法（2）抵免法4国际避税与反避税（1）国际避税（2）国际反避税的措施5国际税收协定（1）国际税收协定的产生和发展（2）两个国际税收协定范本（3）国际税收协定的目标和主要内容（4）我国参与或签订的国际税收协定 11
16、1 111 22 22 1222（十五）税收征收管理法1税收征收管理法概述（1）税收征收管理法的立法目的（2）税收征收管理法的适用范围（3）税收征收管理法的遵守主体（4）税收征收管理法权利和义务的设定2税务管理（1）税务登记管理（2）账簿、凭证管理（3）纳税申报管理3税款征收（1）税款征收的原则（2）税款征收的方式（3）税款征收制度4税务检查（1）税务检查的形式和方法（2）税务检查的职责5法律责任（1）违反税务管理基本规定行为的处罚（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任（4）对偷税的认定及其法律责任（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律
17、责任（6）逃避追缴欠税的法律责任（7）骗取出口退税的法律责任（8）抗税的法律责任（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任（11）不配合税务机关依法检查的法律责任（12）非法印制发票的法律责任（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任（16）不移送的法律责任（17）税务人员不依法行政的法律责任（18）渎职行为的法律责任（19）不按规定征收税款的法律责任（20）违反税务代理的法律责任6纳税评估管理办法（1）纳税评估指标（2）纳税评估对象
18、（3）纳税评估方法（4）评估结果处理（5）评估工作管理（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法7纳税担保试行办法（1）纳税保证（2）纳税抵押（3）纳税质押（4）法律责任 1111 222 222 22 22222222222222222222 222222 2222（十六）税务行政法制1税务行政处罚（1）税务行政处罚的原则（2）税务行政处罚的设定和种类（3）税务行政处罚的主体与管辖（4）税务行政处罚的简易程序（5）税务行政处罚的一般程序（6）税务行政处罚的执行2税务行政复议（1）税务行政复议的概念和特点（2）税务行政复议机构和人员（3）税务行政复议的受案范围（4）税务行政复议管辖（5）税务行政复
19、议申请人和被申请人（6）税务行政复议申请（7）税务行政复议受理（8）税务行政复议证据（9）税务行政复议审查和决定（10）税务行政复议和解与调解3税务行政诉讼（1）税务行政诉讼的概念（2）税务行政诉讼的原则（3）税务行政诉讼的管辖（4）税务行政诉讼的受案范围（5）税务行政诉讼的起诉和受理（6）税务行政诉讼的审理和判决 122222 1122222222 122222（十七）税务代理、税务咨询和税务筹划1税务代理的一般理论（1）税务代理的概念（2）税务代理制度的产生和发展（3）税务代理制度在税收征纳关系中的作用（4）税务代理的范围和税务代理关系的成立2企业涉税基础工作的代理（1）企业税务登记代理（2）发票领购代理（3）建账、记账代理3商品和劳务税纳税申报代理（1）增值税代理申报（2）消费税代理申报（3）营业税代理申报4所得税纳税申报代理（1）企业所得税代理申报（2）个人所得税代理申报5. 税务咨询（1）税务咨询的概念（2）税务咨询的业务流程（3）税务咨询的技术要点和操作规范6税务筹划（1）税务筹划的概念（2）税务筹划的切入点（3）税务筹划基本方法（4）税务筹划的基本步骤 1111 222 222 22 122 1222 最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十八日2020年12月28日星期一07:22:47