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1、最新资料推荐练习一：系统管理与基础设置一、账套信息1. 账套号：001（或自行设置为三位数代码）2 账套名称：天利公司3 账套启用日期：2009年01月4 单位名称：天利公司（简称天利）5 单位地址：沈阳市和平区东北路25号6 法定代表人：王平7 纳税人登记号：5605044889639848 邮政编码：11258310企业类型：工业11行业性质：新会计制度科目（建账时按行业性质预置科目）12记账本位币：人民币（ RMB）13会计期间：1月1日12月31日14有外币核算；存货不分类、客户需分类、供应商不分类15核算小数位数：2 二、编码规则1. 会计科目编码级次：4-2-2-2-22. 部门编
2、码级次：123. 结算方式编码级次：124. 客户分类编码级次：223三、设置操作员及权限 1张建 （编号001）： 账套主管 2吴静 （编号002）： 具有总账系统、工资管理、固定资产管理系统3李贤 (编号003): 具有总账系统填制凭证权限提示：建账完成后，进入企业门户，启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统、启用日期均为2009年01年01日四、企业机构设置表1 部 门 档 案部门编码部门名称1基本生产部门101一车间102二车间3行政管理部门4供应部门5销售部门6财务部门7技术部门 表2 人 员 类 别人员类别编码人员类别名称1001生产人员1002经营人员1003行政管理人员1
3、004车间管理人员1005技术人员表3 人 员 档 案 表部门名称人员编码人员姓名人员类别账号人员属性性别开户银行是否业务员一车间101张国新车间管理人员19990090001车间主任男工行二车间102吴迪车间管理人员19990090002车间主任男工行一车间103李肖生产人员19990090003工人男工行二车间104王成生产人员19990090004工人男工行行政管理部门301王平行政管理人员19990090008总经理男工行行政管理部门302李杉行政管理人员19990090009办公室主任女工行供应部门401王林经营人员19990090011部门经理男工行是销售部门502谢民经营人员19
4、990090014职员男工行是财务部门601张建行政管理人员19990090016账套主管男工行财务部门602吴静行政管理人员19990090017会计女工行财务部门603李贤行政管理人员19990090018会计男工行技术部门701张振南技术人员19990090021技术员男工行 五、往来单位信息表4 客 户 分 类分类编码分类名称01事业单位0101学校0102机关02企业单位0201工业0202商业表5 客 户 档 案编号客户名称简称所属分类码纳税号开户银行银行账号地址电话001锦州市计委锦州计委0102215469336555888工行向阳支行36598锦州市向阳路59号6985499
5、9002星海商场星海商场0202220147336321541工行星海支行25487大连市和平路125号36529222003天龙公司天龙公司0202220133695888777建行成功支行33254沈阳市成功路12号69859333 表6 供 应 商 档 案编号供应商名称供应商简称所属分类码纳税号开户银行银行账号地址电话001长春华纳化工厂长春华纳0596735580222221工行青年支行56813长春市太平街72号62548552002重庆亚光装饰公司重庆亚光0548735580444448工行站前支行22413重庆市河北街7号62208782003洛阳化工厂洛阳化工023143553
6、2124512建行利原支行65321洛阳市开原路32号85652221六、收付结算信息表7 结 算 方 式结算方式编码结算方式名称是否进行票据管理1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是3其他否 表8 开户银行 编码银行名称银行账号01沈阳市工行华南支行658942053900七、凭证类型设置表9类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202八、外币设置 币种：美元 符号：USD 期初汇率：6.8725（二）2009年01月份期初余额表表10科目名称辅助核算
7、方向币别/计量期初余额库存现金(1001)日记借2000.00银行存款(1002)银行、日记借510000.00人民币(100201)银行、日记借510000.00美元（100202）银行、日记借美元其他货币资金(1012)借290000.00外埠存款(101201)借80000.00银行本票(101202)借银行汇票(101203)借210000.00交易性金融资产(1101)借60552.00 股票(110101)借60552.00应收票据(1121)借420000.00银行承兑汇票（112101）客户往来借420000.00商业承兑汇票（112102）客户往来借应收账款(1122)客户往
8、来借136188.00预付账款(1123)供应商往来借50000.00应收股利(1131)借应收利息(1132)借其他应收款(1221)个人往来借6500.00坏账准备(1231)贷520.00在途物资（1402）借A材料（140201）数量金额借借立方B材料（140202）数量金额借借公斤C材料（140203）数量金额借借公斤原材料（1403）借172483.50A材料（140301）数量金额借150000.00借立方500.00B材料（140302）数量金额借12000.00借公斤4000.00C材料（140303）数量金额借10483.50借公斤6989.00库存商品(1405)借110
9、650.00A产品(140501)数量金额借55350.00借箱280.00B产品(140502)数量金额借55300.00借张400.00周转材料（1411）借 36096.50包装物(141101)借10504.50低值易耗品(141102)借25592.00待摊费用(1481)借低值易耗品摊销(148101)借报刊杂志费(148102)借其他（148104）借存货跌价准备（1471）贷长期股权投资(1511)借200000.00长期股权投资减值准备(1512)贷固定资产(1601)借 6484000.00累计折旧(1602)贷 1122660.00固定资产减值准备(1603)贷在建工程（
10、1604）借固定资产清理(1606)借无形资产(1701)借48000.00专利权(170101)借48000.00其他（170102）借累计摊销（1702）贷无形资产减值准备(1703)贷长期待摊费用（1801）借待处理财产损溢（1901）借待处理流动资产损溢（190101）借待处理固定资产损溢（190102）借短期借款(2001)贷150000.00应付票据(2201)贷银行承兑汇票（220101）供应商往来贷商业承兑汇票（220102）供应商往来贷应付账款(2202)供应商往来贷46800.00预收账款(2203)客户往来贷50000.00应付职工薪酬(2211)贷工资 (221101)
11、贷 职工福利(221102)贷 社会保险费(221103)贷应交税费(2221)贷 应交增值税(222101)贷 进项税额(22210101)贷 销项税额(22210102)贷 转出未交增值税(22210103)贷转出多交增值税(22210104)贷已交税金（22210105）贷进项税额转出（22210106）贷 未交增值税(222102)贷应交城建税(222103)贷应交个人所得税(222104)贷应交企业所得税(222105)贷应交教育费附加（222106）贷应付股利(2232)贷其他应付款（2241）贷300.00 押金（224101）贷300.00其他（224102）贷预提费用（241
12、1）贷长期借款（2501）贷1520800.00长期应付款（2701）贷实收资本(4001)贷5138222.00资本公积(4002)贷77168.00盈余公积(4101)贷480000.00法定盈余公积(410101)贷320000.00 任意盈余公积(410102)贷160000.00本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷 52000.00未分配利润(410401)贷52000.00提取法定盈余公积(410402)贷应付普通股股利(410404)贷生产成本(5001)借112000.00基本生产成本(500101)借112000.00直接材料(50010101)项目核算借85000.
13、00直接人工(50010102)项目核算借20000.00制造费用(50010103)项目核算借5000.00其他(50010105)项目核算借2000.00 辅助生产成本(500102)借制造费用(5101)借物料消耗(510101)借 折旧费(510102)借 工资及福利费(510103)借办公费(510104)借水电费(510105)借其他(510109)借主营业务收入(6001)贷A产品(600101)数量核算贷贷箱B产品(600102)数量核算贷贷张其他业务收入(6051)贷投资收益(6111)贷营业外收入(6301)贷主营业务成本(6401)借A产品(640101)数量核算借借箱B
14、产品(640102)数量核算借借张其他业务成本(6402)借营业税金及附加(6403) 借销售费用(6601)借广告费(660101)借工资及福利费(660102)借折旧费(660103)借 维修费(660104)借 水电费(660105)借其他（660106）借管理费用(6602)借 公司经费(660201)部门借 办公费(660202)部门借 工资及福利费(660203)部门借折旧费(660204)部门借维修费(660205)部门借劳动保险费(660206)部门借无形资产摊销(660207)部门借其他（660209）部门借财务费用(6603)借利息支出(660301)借手续费(66302)
15、借资产减值损失(6701)借营业外支出(6711)借所得税费用(6801)借以前年度损益调整（6901）借合 计指定科目：指定“库存现金”为现金总账科目、“银行存款”为银行总账科目(三)辅助核算科目期初余额1. 应收账款（1122）期初余额表11日期凭证号数客户名称摘要方向余额 业务员票号08-05-05转54天龙公司销售A产品借80028.00谢民110808-08-24转114锦州计委销售A产品借44460.00谢民140208-12-12转65星海商场销售B产品借11700.00谢民59022.其他应收款 （1221）期初余额 表5-13日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额0
16、8-12-12付-118销售部门谢民出差借款借6500.003应收票据（1121）表12日期凭证号数客户名称摘要方向余额 业务员票号08-12-01转54星海商场销售A产品借420000.00谢民11034.预付账款（1123）期初余额表13日期凭证号数供应商名称摘要 方向余额 业务员票号08-10-23付154华纳化工厂预付购货款借50000.00王林54085.应付账款（2202）期初余额表14日期凭证号数供应商名称摘要方向余额业务员票号08-02-05转21华纳化工厂购买材料贷9360.00王林320808-06-23转28重庆亚光公司购买材料贷37440.00王林65026预收账款（2
17、203）期初余额表15日期凭证号数客户名称摘要方向余额业务员票号08-10-05收14星海商场预收购货款贷50000.00谢民11087基本生产成本（500101）期初余额表16项 目 目 录核 算 科 目项目大类：生产成本一车间（编码1）二车间（编码2）强化复合地板（编号1）高密度纤维板（编号2）50010101 直接材料47000.0038000.0050010102 直接人工10000.0010000.0050010103 制造费用3000.002000.0050010105 其他1500.00500.00期初试算平衡表表17资产：7403290.00负债：1767900.00成本：11
18、2000.00权益：5747390.00损益：平合计：7515290.00合计：7515290.00一、 总账管理系统日常业务：1.2日，销售部谢民支付产品推广费2000元，开出转账支票（附单据2张，支票号0001）借：销售费用其他费用 2000 贷：银行存款-人民币户 200024号，从银行提现金20000元（附单据1张，支票号9999） 借：库存现金 20000 贷：银行存款-人民币户 2000036日，销售部谢民报销差旅费6000元，交回现金500元（附单据1张）借：销售费用其他费用 6000 库存现金 500 贷：其他应收款-谢民 6500410日，收到东方公司投资资金10000美元支
19、票一张，票据号8777，款存银行。（附单据2张）借：银行存款-美元户 68725（10000*6.8725） 贷：实收资本 68725511日，一车间领用A材料200立方，单价300元；B材料1400千克，单价3元；用于生产A产品。借：生产成本基本生产成本直接材料（A产品） 64200.00 贷：原材料A材料 60000.00 B材料 4200.006定义常用摘要： （1）支付费用 （2）提取现金 （3） 报销差旅费7定义常用凭证： （1）提取库存现金借：库存现金 贷：银行存款-人民币户 （2）报销差旅费借：销售费用其他费用 贷：其他应收款 （3）支付费用借：管理费用其他费用 贷：银行存款-人
20、民币户 表32 练习：UFO报表1利用报表模板（考试选一般企业-2007年新会计制度）生成天利公司资产负债表2自定义报表二、工资管理系统初始设置(一)业务控制参数天利公司工资类别为单个；核算币种为人民币RMB，要求代扣个人所得税，进行扣零处理。(二)工资项目 表18项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其它交通补贴数字82增项(三)人员档案表19 部门名称人员编号人员姓名人员类别性别账号中方人员是否计税一车间101张国新车间管理人员男19
21、990090001是是二车间102吴迪车间管理人员男19990090002是是一车间103李肖生产人员男19990090003是是二车间104王成生产人员男19990090004是是行政管理部门301王平行政管理人员男19990090008是是行政管理部门302李杉行政管理人员女19990090009是是供应部门401王林经营人员男19990090011是是销售部门502谢民经营人员男19990090014是是财务部门601张建行政管理人员男19990090016是是财务部门602吴静行政管理人员女19990090017是是财务部门603李贤行政管理人员男19990090018是是技术部门70
22、1张振南技术人员男19990090021是是(四)工资计算公式表20工资项目定 义 公 式应发合计基本工资+奖励工资+交通补贴请假扣款请假天数*20扣款合计请假扣款+代扣税实发合计应发合计-扣款合计交通补贴Iff（人员类别=”经营人员”or人员类别=” 行政管理人员,500,300） (五)2009年01月初人员工资情况表21姓名基本工资奖励工资张国新4000.00800.00吴迪3000.00800.00李肖2000.00500.00王成2000.00500.00王平5000.001000.00李杉3000.00800.00王林3000.00800.00谢民2000.00500.00张建40
23、00.00800.00吴静2000.00500.00李贤3000.00500.00张振南3500.00500.00（六）扣缴个人所得税设置所得项目:工资；对应工资项目：实发合计；计税基数：2000元。（七）工资分配与计提一览表（工资及福利费分配以“应发合计”为计提基数）表22部门人员类别工资分摊（100%）应付福利费（14%）借方贷方借方贷方一车间生产人员5001010222110150010102221102车间管理人员510103221101510103221102二车间生产人员5001010222110150010102221102车间管理人员5101032211015101032211
24、02行政管理部门行政管理人员660203221101660203221102供应部门经营人员660203221101660203221102销售部门经营人员660102221101660102221102财务部门行政管理人员660203221101660203221102技术部门技术人员660203221101660203221102二、 工资管理系统业务：1因业务需要，公司招聘李新（男）到销售部工作，人员编号为504，人员类别为经营人员，基本工资2000元，奖励工资500元。银行账号19990090023，是业务员。2因业务需要，公司将二车间王成调入一车间。331日，本月工资变动情况：李肖请
25、假2天，李杉请假1天。4增加“信息费”工资项目：数字型，长度8位，小数不2位，增项）行政管理人员及经营人员100元，其余人员50元。(用“替换”功能)5计算个人工薪所得税的基数为2000元。6月末分摊工资并生成转账分录（分录在总账系统审核、记账）7薪资管理系统月末结账。三、 固定资产管理系统初始设置（一）业务控制参数1启用月份：2009-012固定资产类别编码：2-1-1-23固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码4已发生资产减少卡片可删除时限为5年5当月初已计提月份=可使用月份-1时，要求将剩余折旧全部提足6用平均年限法（一）按月计提折旧7卡片序号长度为38要求与总账系统进行对账9固
26、定资产对账科目：“1601固定资产”；累计折旧对账科目：“1602累计折旧”10对账不平衡的情况下不允许月末结账 （二）初始设置1资产类别表23编码类别名称计提属性折旧方法卡片式样01生产经营用固定资产正常计提平均年限法（一）通用02非生产用固定资产正常计提平均年限法（一）通用03不需用固定资产正常计提平均年限法（一）通用2部门及对应折旧科目表24 部门编码部门对应折旧科目101一车间510102“制造费用折旧费”102二车间510102“制造费用折旧费”3行政管理部门660204“管理费用-折旧费”4供应部门 660204 “管理费用-折旧费”5销售部门660103“销售费用-折旧费”6财务
27、部门 660204 “管理费用-折旧费”7技术部门 660204 “管理费用-折旧费”3增减方式表25增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201减少方式：、毁损160642009年01月份固定资产原始卡片资料表26固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值月折旧率累计折旧使用状况净残值率削片机01一车间直接购入102006-03-0124320008492048在用4%车间厂房01一车间直接购入252006-11-0114000003108400在用10%车间厂房01二车间直接购入252002-01-01200000350000在用10%东风卡车01汽车队直接购
28、入52006-01-01840001544352在用10%小车01行政管理部门直接购入52006-03-011500001576200在用10%电脑01行政管理部门直接购入42008-09-0150000203000在用4%复印机01行政管理部门直接购入42006-12-0118000208910在用4%办公楼01行政管理部门直接购入252007-05-011200000370800在用10%仓库01行政管理部门直接购入252006-03-01700000369300在用10%营业用房01销售部门直接购入252008-01-015000031650在用10%KJM-2锅炉02一车间直接购入5.52003-06-0120000015198000在用1%64840001122660练习三： 日常经济业务处理三、 固定资产管理系统业务:131日，计提本月折旧费用231日，开出转账支票，财务部门购电脑一台，编号为01023，为生产经营用固定资产，价值10000元，预计使用4年，净残值率4%，电脑交财务部使用。（支票号2006015）331日，一车间申请报废KJM-2锅炉1台，原值200000元，已提折旧198000元，收到废旧锅炉出售款600元，以现金方式收讫。4固定资产管理系统月末结账。最新精品资料整理推荐，更新于二二年十二月二十五日2020年12月25日星期五22:01:41