《风险控制的培训教材(18页PPT).pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险控制的培训教材(18页PPT).pptx（18页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 培训纲要培训纲要n培训目的培训目的n流程和风险的定义流程和风险的定义n内部控制的定义内部控制的定义n内部控制解释内部控制解释n内部控制的分类内部控制的分类n风险举例风险举例n内部控制程序举例内部控制程序举例n流程中的固有风险流程中的固有风险,内部控制程序的描述要求与举例内部控制程序的描述要求与举例培训目的培训目的n目的目的:识 别 和 描 述 流 程 中 的 固 有 风 险 和 现 有 的 控 制 程 序。通过培训，系统将描述：业 务 流 程 图，风 险 点 标 注风 险 的 一 般 定 义 和 具 体 表现控 制 程 序（事先/事中/事后；人/系统）风 险 管 理 信 息 和 计 量 指
2、标流程和风险的定义流程和风险的定义n流程流程:流 程 即 一 系 列 的 为 完 成 某 一 特 定 目 标 的 行 为。风险风险:对 企 业 要 推 行 策 略 去 达 到 最 终 经 营 目 标 所 产 生 的 正 面 和 负 面 的 关 键 因 素.内部控制的定义内部控制的定义(待续）待续）内部控制：内部控制：内部控制是指公司的内部管理系统，包括为保证公司正常经营所采取的一系列必要的管理措施。有效的内部控制有助于：o 防止股东和管理层意料之外的事情发生o 保证内部流程充分发挥作用o 提高工作效率和效益o 提高企业整体质素 内部控制的定义（续）内部控制的定义（续）内部控制：内部控制：内部控
3、制的的内容包括：公司最高管理当局用来授权与指挥进行采购和日常费用开支等经营活动的各种方式，方法。核算，审核，分析各种信息资料及报告的程序和步骤。为对公司经营活动进行综合计划，控制和评价而制定或设置的各种规章制度。公司的内部控制制度可将固有的商业风险降低到可接收和可控制的范围，从而保证公司正常而高效的运作。内部控制的解释内部控制的解释内部控制程序也是 流程流程内部控制程序受人人影响，而非仅仅是手册和表格，还包括公司中各层次的人人内部控制程序只能对于公司的管理提供合理的保证合理的保证，而非绝对的保证。内部控制程序根据公司的目标目标而相应的修改。内部控制的分类内部控制的分类n我们对于内部控制分类我们
4、对于内部控制分类:事前的事前的预防性的控制预防性的控制 事中的事中的监督性的控制监督性的控制事后的事后的检查性的控制检查性的控制人工人工控制控制 系统系统控制控制按控制时效分为按控制时效分为按控制的基础分为按控制的基础分为风险举例风险举例 风险名称风险名称符合性风险符合性风险 风险所属业务流程风险所属业务流程自营业务自营业务一般定义一般定义 与组织规定的政策、程序或法律法规不符可能会导致较低的质量较高的生产成本，营业收入的损失，不必要的延误，处罚，罚款等 具体表现具体表现公司没有制定针对不同级别操盘手可以使用虚拟账户中资金的审批权限。员工不遵照公司既有的政策、制度和流程进行操作。操盘手不遵照经
5、理的指令进行自营交易。内部控制程序举例（待续）内部控制程序举例（待续）风险名称风险名称符合性风险符合性风险 风险所属业务流程风险所属业务流程自营业务自营业务1建立操盘手的的资金使用范围和审批权限图表。2 3 （事前的预防性的控制、系统控制）比如：总裁的审批权限为 XXX 元 总经理审批权限为 XXX 元 部门经理审批权限为 XXX 元操盘手的审批权限为 XXX 元内部控制程序举例内部控制程序举例（续）（续）风险名称风险名称符合性风险符合性风险 风险所属业务流程风险所属业务流程自营业务自营业务2在自营操作过程中，由部门管理人员和操作系统对每一笔交易是否符合事先设定的权限予以进行监控。（事中的监督
6、性的控制、人工控制/系统控制）3由主管经理和稽核审计部，对当天自营的交易记录和由系统产生的交易明细进行核对，以检查是否存在重大异常和差异事项。（事后的检查性的控制、人工控制/系统控制）流程中的固有风险,内部控制程序的描述要求与举例 业 务 流 程 图，风 险 点 标 注风 险 的 一 般 定 义 和 具 体 表现控 制 程 序（事先/事中/事后；人/系统）风 险 管 理 信 息 和 计 量 指 标 业务流程图业务流程图 证券承销证券承销 流程流程 项目立项与合同签订项目立项与合同签订客户客户企业融资总部企业融资总部项目运作小组项目运作小组财务总部财务总部UW-1-001UW-1-001企业融资
7、总部企业融资总部风险决策小组风险决策小组公司公司风险控制委员会风险控制委员会提出发行股票的初步需求与客户接洽，收集客户资料根据基本指标进行客户初选是否选择将客户资料存档，作为潜在开发对象将初步结果上报风险决策小组存档客户初选报告审核决定是否确定客户正式成立项目小组，并与客户接洽起草承销意向书承销意向书初稿审核，是否同意审核，是否同意正式与客户签订承销意向书承销意向书存档根据承销意向书进行实地调查进一步收集客户资料，并归入客户档案存档是是否，修改结束否是结束否否是样本样本A A风险点 风险的一般定义和具体表现风险的一般定义和具体表现 产品产品/服务失败的风险定义：服务失败的风险定义：那些有缺点或
8、性能不好的产品或服务使公司面临顾客的质量投诉，保修要求，现场修理，退货，产品赔偿要求，起诉，和营业收入、市场占有率和企业声誉的受损。产品和服务失败的风险表现：产品和服务失败的风险表现：1 由于项目中，人员、技术、时间安排、协调工作等操作失误，造成项目 最终没能完成。2 由于接纳了资质较差或不符合规定标准的客户，造成项目本身先天补足，以至最后的项目失败。3 由于项目的失败令公司陷入客户的抱怨、投诉甚至是法律起诉，或是行业 监管机构的彻查，公司声誉也受损。A A风险名称风险名称产品产品/服务失败风险服务失败风险 风险所属业务流程风险所属业务流程企业融资业务企业融资业务控控 制制 程程 序序 控制举
9、例控制举例：1.建立发行人质量评价体系包括：制定,修改制度、执行制度和监督制度，项目运作部 项目人员根据体系填制“发行人评价表”（事前的预防性的控制、人工控制）2 项目运作部的项目负责人对“发行人评价表”进行一级审核，确保在重大方面不存在明显的错误和不合理的情况。（事中的监督性的控制、人工控制）3独立的审核研究部对编制的“发行人评价表”的指标的相关性、评分的合理性进行复核性进行检查，确保该“评价表”真实、完整、全面的反映该发行人的经营现状和行业发展方向。（事后的检查性的控制、人工控制）A A风险名称风险名称产品产品/服务失败风险服务失败风险 风险所属业务流程风险所属业务流程企业融资业务企业融资
10、业务内部控制程序中的风险管理信息举例：内部控制程序中的风险管理信息举例：设立“发行人评价表”（质量优选评分表），分为三级指标如：经营指标（一级），核心技术(二级），专有性与保密性（三级）进行评判。内部控制程序中的风险计量指标举例：内部控制程序中的风险计量指标举例：以专用性和保密性为例：自主开发国际性专利技术的，4分；自主开发国内专利技术、或联合开发国际性专利技术的，3分；购买国际性专利技术、或联合开发国内专利技术的，2分；购买国内专利技术的，1分；其他，0分 风风 险险 管管 理理 信信 息息 和和 计计 量量 指指 标标 A A风险名称风险名称产品产品/服务失败风险服务失败风险 风险所属业务
11、流程风险所属业务流程企业融资业务企业融资业务内部控制程序中的风险管理信息举例：内部控制程序中的风险管理信息举例：清算异常报告内部控制程序中的风险计量指标举例：内部控制程序中的风险计量指标举例：清算异常的股东账号清算异常的资金余额和账户等风风 险险 管管 理理 信信 息息 和和 计计 量量 指指 标举标举 例（例（1 1）风险所属业务流程风险所属业务流程清算流程清算流程内部控制程序中的风险管理信息举例：内部控制程序中的风险管理信息举例：经纪业务异常报告内部控制程序中的风险计量指标举例：内部控制程序中的风险计量指标举例：营业部头寸异常买卖轧差异常等风风 险险 管管 理理 信信 息息 和和 计计 量
12、量 指指 标举例（标举例（1 1）风险所属业务流程风险所属业务流程经纪业务流程经纪业务流程1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Tuesday,November 8,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。14:19:0914:19:0914:1911/8/2022 2:19:09 PM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2214:19:0914:19Nov-2208-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。14:19:0914:19:0914:19Tuesday,November 8,20225、积极向上的心态，是成功者
13、的最基本要素。11月-2211月-2214:19:0914:19:09November 8,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。08十一月20222:19:09下午14:19:0911月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月222:19下午11月-2214:19November 8,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/814:19:0914:19:0908 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。2:19:09下午2:19下午14:19:0911月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/8/2022 2:19:09 PM14:19:0908-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/8/2022 2:19 PM11/8/2022 2:19 PM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家