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1、最新资料推荐第一章 会计信息化概述会计信息源于对日常经营活动所产生的数据进行加工处理。会计是一个信息系统，利用信息技术对会计信息进行采集、处理和输出，完成会计核算任务，进行财务分析、辅助管理决策的有机整体。本章中的会计信息系统是指计算机环境下的会计信息系统。第一节会计信息系统基本概念一、信息系统1、会计数据与会计信息 会计数据：会计数据通常是指记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。一般来说，会计数据包括数字数据和非数字数据。会计信息：会计信息是按照一定的要求或需要对会计数据进行加工、计算、分类、汇总后的结果。可以用数字、符号、文字、图表等来表示。会计信息是反映监督企业的生产经营活动，作好财
2、务决策的依据。2、信息系统系统：是由相互联系和相互作用的若干部分组成的具有特定功能的整体。信息系统：是对信息进行收集、传输、处理、存储、检索和管理的系统。3、信息系统的主要形式：信息系统的概念是不断发展的，业务处理系统、管理信息系统、决策支持系统代表了信息系统发展过程的不同阶段，并仍在不断发展之中。随着网络技术、人工智能技术的发展信息系统向网络化、智能化发展。各个主要阶段包括的内容：日常运行层系统：业务处理系统（TPS）是最为常见的运行处理系统。知识层系统：知识运用系统（KWS）和办公处理系统（OS）是最为常见的知识层系统。管理层系统：管理信息系统（MIS）和决策支持系统（DSS）是最为常见的
3、管理层系统。战略层系统：经营支持系统（ESS）是最为常见的战略层系统。二、管理信息系统管理信息系统（MIS）：是一个由人和计算机等组成的能进行信息处理、为管理决策服务的信息系统。具体的说它是一个利用计算机硬件和软件，手工作业，分析、计划、控制和决策模型以及数据库的人机系统，它提供信息支持企业的运行、管理与决策功能。三、会计信息系统：会计信息系统是一个组织处理会计业务，为各级管理人员提供他们所需的各种会计信息的实体。这个系统收集、加工、存贮、传送会计数据和会计信息，为预测经济前景、经营决策、控制经营过程提供依据。会计信息系统的特点：准确性和及时性、处理流程自动化、数据管理集中化、严格的内部控制。
4、四、电算化会计信息系统：电算化会计信息系统是指用计算机代替手工，处理部分或全部会计业务的会计信息系统。电算化会计信息系统：账务处理子系统、工资核算子系统、固定资产核算子系统、采购核算子系统、往来核算子系统、存货核算子系统、销售核算子系统、报表处理子系统。五、会计人员在会计信息化中的作用在“以信息化带动工业化”的进程中，会计师的工作职责也应发生相应的转变。在企业会计信息系统实施过程中，会计人员扮演了三方面的角色：设计者：作为会计信息系统设计和实施人员，会计师应回答以下几个方面的问题：哪些业务事项被记录？业务事项如何记录？业务事项记录的时间？各种记录如何处理？应产生哪些报告？使用者：会计信息系统运
5、行效率取决于会计人员对系统流程理解和信息处理技术的运用程度。如信息系统存储了哪些会计数据？如何访问会计数据？审计者：作为内外部审计人员，应关注会计数据和由系统生成的报告的可靠性。第二节 会计信息化的发展管理水平的提高和科学技术的进步对会计理论、会计方法和会计数据处理技术提出了更高的要求，使会计信息系统从简单到复杂，由落后到先进，由手工到机械，由机械到计算机。会计信息化的发展历程是不断发展、不断完善的过程。一、我国会计软件的发展我国财务软件起步于20世纪80年代，经历了自主开发和委托定点开发到标准化、通用化、商品化、专业化、行业化等诸多发展阶段。财务软件开发平台经历了DOS、Windows到当前
6、的Internet和Web平台，技术架构从文件/服务器（F/S）到客户/服务器（C/S）再到浏览器/服务器（B/S）。财务软件在应用上经历了从单项处理向核算型、核算型向管理型、管理型向财务和业务一体化管理软件发展，管理流程由事后记账和分析向事前预测、事中控制、预警发展，数据管理模式则由分布向集中式发展。1、会计核算软件的发展我国会计电算化工作始于1979年，在长春一汽进行了会计电算化试点工作。1981年8月在财政部、一机部和会计学会的支持下，在长春召开了“财务、会计、成本应用计算机问题研讨会”，在这次会上提出了“会计电算化”这一概念。我国电算化经历了三个发展阶段：缓慢发展阶段（1979年-19
7、83年）自发发展阶段（1983年-1986年）有组织、有计划的发展阶段（1986年至今）在这个过程中财政部制定了相关的电算化法规：1989年12月，财政部颁发了会计核算软件管理的几项规定（试行），这是我国颁布的第一个关于会计电算化的法规。1994年6月，财政部根据会计法的规定，研究制定了会计电算化管理办法、商品化会计核算软件评审规则和会计核算软件基本功能规范，同时废止了89年12月颁布的会计核算软件管理的几项规定（试行），这三个法规也是目前指导我国会计电算化工作的主要依据。在20世纪80年代末到90年代初，以财务软件为代表的中国管理软件快速崛起，涌现了用友、金蝶、安易、金蜘蛛等一批专门从事商品
8、化财务软件开发与推广的公司。2、财务管理软件的成熟20世纪90年代中期开始，随着国外MRPII、ERP管理思想和软件系统在我国一些著名的制造业企业的引入和应用，财务软件开始按照MRPII和ERP的模式开发财务和管理软件。财务管理软件在核算软件基础上增加完善了成本管理系统、资金管理系统和管理分析系统等。此外，购销存等业务系统与财务系统集成起来，形成财务、业务一体化软件。3、集团财务管理软件的必然第三次浪潮最突出的背景是中国企业现在面临全球化的竞争，现在很多中国企业已经做到很大了，面临全球化竞争的时候他们有更高的要求。所以在这样的背景下产生了对集团财务管理软件的需求。二、国外财务软件的发展国外会计
9、电算化起步于20世纪50年代。这个阶段主要利用计算机完成会计数据的计算，其特点是数据作为应用程序的一部分，不能独立存在。50年代末到70年代初，会计数据已可存储于单独的数据文件，修改数据无需修改程序，会计数据从单项处理向综合处理转变。70年代后，随着计算机网络技术的出现和数据库系统的广泛应用，形成了网络化的计算机会计信息系统。80年代和90年代，由于微电子技术蓬勃发展，微型计算机大批涌现，使会计信息系统得到迅速发展。三、ERP系统的基本概念 企业资源计划（ERP）是由物料需求计划（MRP）、制造资源计划（MRPII）逐步演变并结合信息技术发展的最新成就而发展起来的。ERP是指建立在信息技术基础
10、上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。四、ERP系统的主要功能模块ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单地说是将企业的三大流：物流、资金流、信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。企业中的一般管理主要包括三方面的内容：生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。第三节 会计信息化的管理会计信息系统管理分为宏观管理和微观管理。微观管理是指基层单位对已建立的会计信息系统进行全面管理，保证安全、正常运行、一般包括建立内部控制制度、系统运行管理和会计档案管理等内容。宏观管理是指国家、行业或地区为保证会计工作的顺利开发和
11、电算化后的会计工作质量，所制定的办法、措施、制度。一、 会计信息化的宏观管理会计信息系统是管理信息系统的重要组成部分，各级财政部门在会计信息系统的宏观管理中具有法律的领导地位和职责。会计信息系统宏观管理的主要任务是：1、制定会计信息系统的发展规划；2、制定会计信息系统管理规章及专业标准；3、评定会计核算软件、会同有关部门管理会计软件市场；4、大力抓好人才的培养；5、推动会计信息系统理论研究。二、会计信息化的微观管理为了对会计信息系统进行全面管理，保证会计信息系统安全、正常运行，在企业中应切实做好会计信息系统内部控制，以及操作管理、会计档案管理等工作。1、建立内部控制制度内部控制制度是为了保护财
12、产的安全完整，保证会计及其数据正确可靠，保证国家有关方针、政策、法令、制度和本单位制度、计划贯彻执行，提高经济效益，利用系统的内部分工而产生相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序的一种管理制度。2、建立岗位责任制会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可分为：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等。电算化会计岗位可设立：电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证、输出记账凭证、会计账簿、报表和会计数据。审核记账：负责对已输入计算机的会计数据进行审核、对打印输出的账簿、报表进行确认。电算维护：负责
13、保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。数据审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析。档案管理：负责磁盘或光盘等数据、程序的保管、打印、输出，凭证、报表等会计档案资料的保管工作。3、操作管理电算化后，会计信息系统的正常、安全有效运行的关键是操作使用。操作管理其主要体现在建立与实施各项操作管理制度上。4、维护管理系统的维护管理包括硬件维护和软件维护两部分。软件维护主要包括正确性维护、适应性维护、完善性维护三种。5、机房管理保证计算机机房设备的安全和正常运行是进行会计电算化的前提条件。机房管理的主要内容包括机房人员的资格
14、审查、机房内的各种环境、设备要求等。6、档案管理会计档案管理主要是建立和执行会计档案立卷、归档、保管、调阅、销毁等管理制度。7、病毒预防计算机病毒是危害计算机信息系统的一种新手段，其传播泛滥的客观效果是危害或破坏计算机资源。根据病毒的特点和侵害过程，防范计算机病毒的主要措施有以下基本方法：(1) 建立网络防火墙以抵御外来病毒或“黑客”对网络系统的非法侵入。(2) 使用防病毒软件经常对计算机系统进行检查以防止病毒对计算机系统的破坏。(3) 不断改进数据备份技术并严格执行备份制度，从而将病毒可能造成的损失降到最小。第四节 会计信息系统的实施一、实施与实施方法论实施的概念有狭义和广义概念之分：1、狭
15、义的实施概念狭义的实施概念将信息系统看成单纯的技术项目，用传统的项目管理的观点来定义财务信息系统的实施，因此，实施始于想法，终于项目的完成是其代表性的观点。2、广义的实施概念实施过程并不以信息系统安装完成、投入使用为结束，而是将整个信息系统生命周期看作是信息系统实施过程。目前较为流行的管理信息系统开发方法是结构化生命周期开发方法，用结构化生命周期开发方法开发一个系统，分为五个依次连接的阶段：系统规划阶段、系统分析阶段、系统设计阶段、系统实施阶段、系统运行阶段3、实施方法论实施方法论是一整套正式且结构化的实施惯例或规范，一般包括阶段/方法、活动/任务、输入/输出等内容。系统实施方法论的一般框架包
16、括：基本原则、实施阶段、建模工具、实施主体、实施工具、培训文档、技术和服务支持等。信息系统实施过程包括：需求确认、制定项目计划、实施软件、优化业务流程等方面。二、主要的实施方法论1、用友公司的实施法 2、金蝶“金手指六步实施法” 3、其它实施方法论。第二章 中文Excel 2000 的使用Excel 2000是微软公司出品的Office 2000系列办公软件中的一员，确切地说，它是一个电子表格软件，可以用来制作电子表格、完成许多复杂的数据运算，进行数据的分析和预测并且具有强大的制作图表的功能，因此，利用Excel 2000可进行库存管理、建立财政开支与收入状况表，以及复杂的会计账目等。第一节
17、Excel 2000的基本概念一、工作簿、工作表和单元格是Excel的3个基本单位1、工作簿：是用来存储并处理数据的文件，扩展名“XLS”。一个工作簿中可以拥有最多255个工作表。系统打开一个的工作簿称“book 1”，系统默认自动建立3个工作表，即sheet1、sheet2、sheet3。2、工作表：是Excel基本工作平台和电子表格，一切操作都在其上进行。一张工作表是由65536行和256列组成的。行号用1，2，3数字表示，列号用A，B，CZ；AA，ABIV表示3、单元格和单元格区域单元格：是由行和列相交组成的一个矩形块，它是存储数据的基本单位。单元格的“地址”，用“列号，行号组合”表示，
18、例如：A1，C2。一个单元格可以存储的容量是32000个字符。单元格区域：是由多个单元格组成一个矩形块，单元格区域的表示方法： 同一行的区域：左边单元格地址：右边单元格地址(B3：E3) 同一列的区域：上面单元格地址：下边单元格地址(B6：B15) 跨行跨列的区域：左上角单元格地址：右下角单元格地址(D6：F15)D6：F15B3：E3 B6：B15活动单元格：通常把当前选定的一个或多个单元格称为活动单元格或活动单元格区域，其外边有一个粗边黑框线。在活动单元格选定框的右下角有一个小黑方块，称为填充柄，利用此填充柄可以填充某个单元格区域的内容。二、单元格基本操作单元格是Excel的基本元素，如何
19、定位、选择、控制和输入单元格是学习的关键。1、 单元格的选取：选取某个单元格：单击相应的单元格。选取单元格区域：单击该区域的第一个单元格，然后拖动鼠标直至选定最后一个单元格，选定区域以反白显示。选定整行：单击该行的行号。选定整列：单击该列的列号。选定所有单元格：单击“全选”按钮。选定不相邻单元格或区域：先选定第一个单元格或单元格区域，然后按住Ctrl键，再选定其他单元格或单元格区域。2、单元格内容的输入Excel中的数据类型主要有以下几种：文本型、数值型、时间和日期型、公式型。Excel会自行判断键入的数据是哪一种类型，并进行适当的处理。(1) 输入文本：文本包括汉字、字母、数字、空格以及其他
20、键盘能键入的符号。每个单元格系统默认个字符宽，文本沿单元格左边对齐。有时，想把一个数字作为文本，例如邮政编码、产品代号等，只要在输入时加上一个单撇号(如100086）或加等号和双引号(=“100086”)，系统会把数字作为文本处理，沿单元格左边对齐。(2) 输入数字：有效数字只能包括“09 + - （）/ $ % 等字符。系统默认整数加小数共显示位，数字沿单元格右边对齐。如果要输入分数时(如2/3)，应先输入“0”及一个空格，然后输入“2/3”即可，否则会作为日期处理，显示“2月3日”。(3) 输入日期和时间：在Excel中，日期和时间系统按数字处理，沿单元格右边对齐。输入日期：常见的日期格式
21、：mm/dd/yy（月日年）, dd-mm-yy（日-月-年）插入系统当前的日期，可以按ctrl+; (分号)键。输入时间：常用时间格式：hh:mm:ss (am/pm) 注am/pm与秒之间有空格插入系统当前的时间，可以按ctrl+shift+; (分号)键。(4) 输入公式：Excel最大的功能是计算，只要输入正确的计算公式后，就会立即在该单元格中显示计算结果。注意的是在输入公式时必须以等号 (=) 作为开头。3、单元格数据自动输入可以自动填充的种情况：初值为“纯字符”或“纯数字”：自动填充相当于“复制”初值为“字母（文字）+数字”混合体，自动填充时，字母（文字）不变，数字递增，初值为“e
22、xcel自定义自动填充序列之一”，按自定义序列填充，例如：一月，二月可将一个初始数据（或日期）填充到指定的“单元格区域”或“某行、列”，中去。自动填充的方法：使用鼠标拖动实现自动填充：鼠标到“初始值”的单元格右下方，成“+”形，称为填充柄，拖拽扫过的区域都实现自动填充。菜单实现与源单元格较远的区域自动填充： “编辑”菜单填充序列。自定义序列：选“工具”菜单，“选项”选“自定义序列”选项卡、增加、加入新序列。产生等差序列，等比序列及填充。在一个单元格写入“初值”，选中该填充区域，“编辑”菜单 填充 序列 等比序列（等差序列） 步长值 确定。说明：纯数字：相同填充：直接拖拽“填充柄”、+填充：ct
23、rl+拖填充柄字母+数字：相同填充：ctrl+填充柄、 +填充；拖填充柄第二节 Excel 2000的基本操作一、建立与保存工作簿1.建立工作簿： “常用工具栏”的“新建”按钮。默认文件名为“Bookl” “文件”“新建” “常用” “工作簿”图标2.保存工作簿文件： “文件”菜单 “保存”命令 “常用工具栏” 保存按钮二、打开和查找工作簿1、打开工作簿文件： “常用工具栏” 打开按钮 “文件”菜单 “打开”命令2、查找工作簿文件： “打开”对话框：工具栏中“工具按钮” 查找 开始 查找：文件或文件夹三、处理工作簿中的工作表1、插入工作表： “插入”菜单 工作表 选“常用卡” 空白工作表。右击
24、“工作表标签”选“插入”。2、重命名工作表：双击“工作表标签”。“格式”菜单 选“工作表” 重命名。3、删除工作表：右击“工作表标签” 快捷菜单：选“删除”。选中多个工作表 “编辑”菜单 删除工作表。4、选择工作表：选择单个工作表：单击工作表标签。选连续多个工作表：按shift + 单击首、尾工作表标签。选不连续多个工作表：ctrl + 单击多个不连续工作表标签。5、移动工作表：在同一工作簿中移动工作表，直接拖动工作表标签到目标处。将工作表移动到另一个工作簿中，“编辑”菜单 选“移动或复制工作表”。四、工作表中数据的编辑1、修改单元格中的数据 (1) 直接在单元格内编辑数据：双击单元格，鼠标成
25、“I”形时，直接写入内容(2) 在编辑栏中编辑：在编辑栏地址中，编辑该单元格的内容 然后单击确定按钮。2、数据的移动、复制和自动填充(1) 鼠标拖放；ctrl+拖动鼠标(复制)，直接拖动鼠标（移动） (2) 菜单或工具栏：利用剪切，复制和粘贴命令进行。3、单元格、行、列的插入(1) 插入一行（一列）：选中一行（列） 右快菜单 插入 行（列） (2) 插入一个单元格：选中一个单元格 右快菜单 插入 对话框，选择“活动单元格右移”或“活动单元格下移”。4、数据的删除和清除 数据清除：清除单元格内的数据，而不是单元格本身。方法：选中单元格或区域或行，列 “编辑”菜单 清除。或右快键菜单；选“清除内容
26、”。 数据删除：删除单元格连同其中的数据方法：选中单元格或区域或行，列 “编辑”菜单 删除。或右快捷菜单 删除5、查找与替换：鼠标单击“查找与替换”的单元格”“编辑”菜单 查找，输入查找内容 “替换” 输入替换内容 单击“替换”按钮。第三节 格式化工作表一、设置单元格格式【格式】菜单下的【单元格】命令，可以打开【单元格格式】对话框，有六个选项卡，“数字”、“字体”、“对齐”、“边框”、“图案”、“保护”，使用对话框可以完成单元格所有格式设定。1、设置数字格式：“数字”选项卡，可设置数字的所有显示格式。数字显示格式共12种格式。常规：不包含任何特定的数字格式（系统默认格式）。数值：小数的位数设置
27、的格式。货币：选择货币格式：￥。会计专用、日期、时间格式设置。百分比位数、分数格式、科学记数法、文本（数字作文体处理）。特殊：邮政编码，中文大写数字等。自定义；包括一些专用的数值格式，日期，时间格式等。2、设置对齐方式(1) 水平方向对齐：常规：默认的文本左对齐，数值右对齐，逻辑值和误差值居中对齐填充：将选中的水平单元格中全部填充最左端的单元格中的字符跨列居中：一般设置“表格的标题”(2) 垂直方向对齐：靠上，靠下，居中，两端对齐(3) 数据沿某方向对齐；方向度（范围+90度90度）(4) 文本控制：自动换行、缩小字体填充、合并单元格3、设置字体格式“字体”选项卡：设置字体，字型，字号，颜色，
28、特殊效果，下划线。4、设置单元格边框“边框”选项卡：边框（外边线，内线，斜线）、线条样式、线条颜色。5、设置单元格图案“图案”选项卡：为单元格设置底纹，图案等。6、“保护”选项卡：用户可以锁定或隐藏工作表中的任何区域单元格和公式起到保护作用。二、设置行高和列宽1、行高：“格式”菜单 行 子菜单：行高2、列宽：“格式”菜单 列 子菜单：列宽注意：(1) 在不要求精确的设置行高和列宽时，可利用鼠标到行，列边线处，直接拖拽。(2) 可使用右快捷菜单：鼠标到一行，列或选中的多行，列的“行标”，“列标”处右击 出现快捷菜单：从菜单中选“行高”或“列宽” 写入数值三、设置条件格式在工作表中，若希望突出显示
29、公式的结果，或内容符合特定条件的单元格，使用条件格式会非常方便。选择要设置格式的单元格或区域，单击“格式”菜单 弹出“条件格式”对话框 输入格式的条件（、）和数值。注意：(1) 如还要对单元格中字体、背景进行设置，在“条件格式”对话框中单击“格式”按钮，弹出“单元格格式”对话框，选择选项确定，返回“条件格式”对话框确定。 (2) 如果要加入另一个条件，单击“添加”，然后重复上面的步骤。最多可设三个。第四节 公式与函数的使用一、利用公式进行计算1、公式的语法所有公式必须以等号“=”开头。一个公式由运算符和参与计算的元素（操作数）组成。(1)运算符有四种类型：数学运算符：+ - * / （除） 乘
30、方 %百分比文本运算符：&文本连接比较运算符：=， , = , = , 不等、结果为：逻辑值true 或false引用运算符：冒号，用来定义一个单元格区域，例如A3：A7 空格：“交集”运算符，表示处理几个区域的重叠部分 ，逗号：“并集”运算符：用来连接几个单元格区域(2) 元素（操作数）：可以是常量、单元格地址、名称和函数。2、输入公式(1) 直接输入公式：选中输入公式的单元格，输入“=”、运算符或数值，单元格地址等。 例：=40+50(2) 在“编辑栏”中输入公式，单击确认按钮。3、单元格的引用在公式中可以引用任何单元格区域的数据（或将公式从一处复制到另一处），Excel将相对于公式的新位
31、置修正公式中的单元引用。(1) 引用的类型：“相对引用”，“绝对引用”和“混合引用”相对引用：相对引用是“引用单元格和被引用单元格之间的位置关系被记录下来”。当把这种引用再复制到其它单元格时，这种位置关系也随之被复制过来。公式中的“相对引用”会随单元格的移动而修改，但位置的关系不改变。绝对引用：绝对引用是“引用单元格和被引用单元格的位置关系是固定的”公式中的绝对引用不会随单元格地址的变化而变化。在行标和列标前加“$”。例如；$A$2。混合引用：在工作表中行地址用相对引用，列地址用绝对地址，反之，列地址用相对引用，行地址用绝对引用，称混合引用。例如；$A2，D$3。特点是，引用的单元格被复制时，
32、公式中的相对部分随之改变，而绝对引用部分不随之改变。*不同引用可使用F4功能键进行切换(2) 引用同一工作簿中其他工作表的单元格在同一个工作簿中，可以引用其他工作表的单元格。设当前工作表是Sheet1，要在单元格A1中求Sheet2工作表单元格区域C3:C9中数据之和。可在Sheet1中选择单元格A1，输入公式=SUM（Sheet2!C3:C9），按回车键确认。4、公式中的错误信息输入计算公式后，经常会因为输入错误，使系统看不懂该公式，会在单元格中显示错误揭示，下面列出一些常见的错误信息、可能产生的原因及解决的方法。# 错误原因：公式产生的结果太长，单元格容纳不下。应适当增加列的宽度。#NAM
33、E？ 错误原因：删除了公式中使用名称或者使用了不存在的名称以及拼写错误。应确认使用的名称确实存在，如果名称存在拼写错误，请修改拼写错误。#NUM！ 错误原因：在需要数字参数的函数中使用了不能接受的参数或公式产生和数字太长或太小。应检查数字是否超出限定区域，函数内的参数是否正确。二、函数的使用函数是一个预先定义好的内置公式，利用函数可以进行简单或复杂的计算。1、函数概述(1) 函数分类：财务，时间与日期，数学与三角函数，统计，查找与引用，数据库，文本，逻辑，信息。(2) 函数格式：函数名和参数。例：函数名（参数1，参数2，参数n）。 函数名：用以描述函数的功能。 参数：是数字、单元格引用、工作表
34、名字或函数所需的其他信息。2、输入函数：(1) 手工输入函数：单击单元格按“=”按钮直接写入函数：例=sum(A1：A5)(2) 粘贴函数：常用工具栏中的f x粘贴函数，或“插入”菜单 函数。3、自动求和：常用工具栏中的按钮，可以对选定的区域快速自动求和。4、函数的嵌套：在引用函数时，函数的参数又引用了函数，称为“函数的嵌套”，被嵌套的函数，必须返回当前参数使用的数值类型相同的值。三、常用的函数求和(SUM)，平均值(AVERAGE)，最大值(MAX)，最小值(MIN)，逻辑 (IF)四、财务函数的使用1、固定资产的折旧余额递减法(VDB)：返回指定的任何期内的资产折旧值。年限总和法(SYD)
35、：返回某项资产的指定期间的折旧值，是一种加速折旧方法。直线法(SLN)：返回某项资产的每期线性折旧值。例：某厂购进一台200000元的机器，使用期5年，预计残值20000元，按余额递减法计算各年折旧。格式：VDB （cost , salvage , life , period , month）cost：资产的原始价值 salvage：资产折旧后的价值life：资产的折旧期限period：进行折旧计算的起始期间month：进行折旧计算的截止期间第一年的折旧： VDB (200000，20000，5，0，1)第二年的折旧： VDB (200000，20000，5，1，2)第三年的折旧： VDB (
36、200000，20000，5，2，3)第四年的折旧： VDB (200000，20000，5，3，4)第五年的折旧： VDB (200000，20000，5，4，5)2、贷款偿还贷款偿还金额(PMT)：返回在固定利率下，投资或货款的等额分期偿还额。贷款本金(PPMT)：返回在给定期次内某项投资回报（或贷款偿还）的本金部分。贷款利息(IPMT)：返回在给定期次内某项投资回报（或贷款偿还）的利息部分。第五节 图表的使用 图表是表现工作表数据的另一种方法，图表能够使用户看到数字之间的关系和变化趋势，它是以视觉显示的方式表达数据，从而使数据更清晰、更易于理解。一、图表的分类：(1) 独立图表工作表：它
37、单独占据一个工作表，打印时也将与数据表分开打印；(2) 嵌入式图表：它和创建图表的数据源放置在同一张工作表中，打印的时候也会同时打印。这两种图表所依据的数据，都来自工作表上选中的区域，如果该区域的数据改变了，相应的图表能立即反映这种变化。二、创建图表1、图表术语 数据系列：指图表中决定图形y轴取值的数值集合。 分类：指图表中决定数据系列的x轴的标题值。坐标轴：图表的一条边。二维图表有一个水平x轴和一个垂直y轴。 图例：定义图表的不同系列。 网格线：帮助确定数据点在y轴或x轴刻度上的确切值。2、创建图表Excel中图表类型有十多种，每一类又有若干子类型创建图表步骤：选取建立图表的数据区（数据区域
38、可连续，也可以不连续），但数据的列，行个数相同常用工具栏图表向导按钮（“插入”菜单图表）选“图表类型”，任一种 下一步 创建“数据区”行（列） 下一步 “标题”：输入标题 下一步 图表位置：作为新工作表插入（作为其中的对象插入） 完成。三、编辑图表编辑图表是指对图表及图表中各个对象的编辑，在创建图表之后，可根据实际情况对图表进行各种编辑。1、图表对象；2、图表移动和调整大小；3、改变图表类型；4、对图表中数据系列的编辑；5、修改图表中的数据；6、增加图表标题和数据标志；7、文本和图形编辑；四、图表的格式化图表的格式化是指对图表的各个对象的格式设置，包括文字和数值的格式、图案和改变数据的绘制方式
39、等。可使用“格式”菜单的“图表项格式”命令；鼠标指针指向图表对象，快捷菜单中选择该图表对象格式设置命令；双击欲进行格式设置的图表对象。第六节 数据清单的管理Excel所创建的数据清单，是用来对大量的数据进行管理的。当数据被组织成一个数据清单后，就可以对数据进行查询、排序、筛选以及分类汇总等。一、数据清单的概念1、数据清单：是包含标题及相关数据的一系列工作表数据行，可以理解为数据库的表，excel具有数据库管理的一些功能。数据清单中的一列：相当一个字段的名称。数据清单中的一行：相当一条记录。2、数据清单的操作可以象一般工作表进行编辑，“数据”菜单 记录单：使用记录单可编辑数据、修改数据、添加记录
40、、删除记录和查找记录。二、排序可以根据一列或数列中的数据对数据清单排序。1、简单数据排序：选择某列 常用工具栏： zA升序，AZ降序排序按钮2、复杂排序：“数据”菜单 排序对话框主要关键字：选一个字段选递增或递减次要关键字：选另一个字段选递增或递减第三关键字：选另一个字段选递增或递减 有标题行：选中该选项，排序时不带标题行3、排序数据的恢复：“编辑”菜单撤消排序三、筛选数据在含有大量数据的数据清单中，有时只需要显示其中的部分内容。对于这样的要求，可以利用此功能。所谓筛选就是查找并显示指定数据清单中所满足条件的数据。数据筛选分类：自动筛选：比较简单便捷的自动筛选出结果高级筛选；按用户复杂要求筛选
41、1、自动筛选步骤：鼠标到数据列表中单击任一单元格 “数据”菜单 筛选 自动筛选（每一列标题处都出现下拉箭头） 单击下拉箭头 选择“筛选条件”。取消筛选：“数据”菜单筛选选中“自动筛选”；列标题处“下拉箭头”消失恢复原表。2、高级筛选首先在工作表中远离数据清单的位置设置一个条件区域，条件区域至少为两行，第一行为字段名，第二行以下为查找的条件。(1) 设置“与”复合条件：如果分别在两个条件字段下方的同一行中输入条件，则系统认为只有两个条件都成立时，才算符合条件。(2) 设置“或”复合条件：如果分别在两个条件字段下方的不同一行中输入条件，则系统认为或者满足这个条件，或者满足那个条件，才算符合条件。步
42、骤：单击任一单元格 “数据”菜单 筛选 高级筛选 出现“高级筛选”对话框在“方式”框中，选择“在原有区域显示筛选结果”或“将筛选结果复制到其他位置” 在“数据区域”框中选定数据清单的范围在“条件区域”框中选定含筛选条件的区域 当选择“将筛选结果复制到其他位置”时，就需要在“复制到”文本框中输入区域范围 确定。若要恢复显示所有记录，可在“筛选”命令下一级子菜单中，单击“全部显示”命令。四、数据分类汇总1、分类汇总的特点是，先将表格中的数据“分类”，然后，同一类数据“求和”、“均值”等汇总，最后列表将计算结果分级显示出来。注意：使用分类汇总功能之前，必须先对数据清单进行排序。方法：单击表格任 单元
43、格 “数据”菜单 分类汇总 在“分类字段”框中，选择分类汇总数据列的字段 在“汇总方式”框中，选择汇总的函数 在“选择汇总项”框中，选择需要汇总计算的数值列对应的复选框 确定。2、分类汇总结果删除：单击分类汇总列表中任一单元格，“数据”菜单 分类汇总 对话框：选“全部删除”按钮。3、分类汇总结果显示：excel将分类汇总结果分级显示。一般会分为3级：左上角1 按钮：最高级显示“总计”值，左上角2 按钮：第2级显示分类汇总结果及总计，3按钮：最低：显示全部原始数据。“一”：折叠低一级，显示高一级数据“+”：展开显示所有内容和各项明细数据。五、数据透视表1、数据透视表：是一种对大量数据快速汇总和建
44、立交叉列表的交互式表格，可以转换行和列以查看源数据的不同汇总的结果，可以显示不同页面已筛选数据，还可以根据需要显示区域中的明细数据。数据透视表由以下几部分组成： 页字段：指定为页方向的源数据清单或表单中的字段。 行字段：是在表中指定为行方向的源数据清单或表单中的字段。 列字段：是在表中指定为列方向的源数据清单或表单中的字段。 数据区域：是含有汇总数据的数据透视表中的一部分。具体操作步骤如下：单击“数据”菜单 “数据透视表” 指定数据源、数据透视表 下一步 指定数据源的区域 下一步 指定数据透视表的显示位置：“新建工作表”或“现有工作表” 完成 将对话框右边显示的字段名拖到“行”、“列”、“数据
45、”、“页”区域即可。2、数据透视图：数据透视表和数据透视图是联动的，在数据透视表中设置的页字段、行字段、列字段的筛选条件自动传递到数据透视图。步骤：单击“数据”菜单 “数据透视表” 指定数据源、数据透视图 下一步 指定数据源的区域 下一步 指定数据透视表的显示位置：“新建工作表”或“现有工作表” 完成 将对话框右边显示的字段名拖到“行”、“列”、“数据”、“页”区域即可。第七节 假设分析求解的应用EXCEL提供的单变量求解、模拟运算表、规划求解和方案管理器功能都是使用假设分析来获得有效的信息。一、单变量求解1、单变量求解: 如果已知单个公式的预期结果，而不知得到这个公式结果所需的输入值，则可使用此功能。可理解为已知因变量Y反算自变量X。2、具体操作如下： (1) 在待求解的单元格中输入所需公式。(2) 选择“工具”“单变量求解”命令，出现“单变量求解”对话框。 (3) 在“目标单元格”中，输入待求解