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1、第五章第五章 信用证信用证 和银行保函和银行保函国际结算方式（三）信用证国际结算方式（三）信用证第一页，编辑于星期一：二十点 四十二分。主讲内容主讲内容 u信用证概述信用证概述u信用证的种类信用证的种类u信用证实务信用证实务第二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。第一节第一节 信用证概述信用证概述主要内容主要内容n 信用证的概念信用证的概念n 信用证性质及特点信用证性质及特点 n 信用证的当事人信用证的当事人第三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。一、信用证概念一、信用证概念Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirre
2、vocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）第四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。UCP600中一个全新的概念：承付（补充）中一个全新的概念：承付（补充）nUCP600第二条中，承付（第二条中，承付（HONOUR）指：）指：Honourmeans:a.
3、topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.如果信用证为如果信用证为即期付款信用证即期付款信用证，则即期付款。，则即期付款。b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.如果信用证为如果信用证为延期付款信用证延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryan
4、dpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.如果信用证为如果信用证为承兑信用证承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。款。第五页，编辑于星期一：二十点 四十二分。UCP600中一个全新的概念：承付（补充）中一个全新的概念：承付（补充）“承付（承付（HONOUR）”这个词概括了开这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用证外的一切与支付相关的行为。将三种信用证类型项下的付款方式统一定义为一种行为类型项下的付
5、款方式统一定义为一种行为HONOUR。使得开证行和保兑行在延期。使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变得更加明确。付款信用证项下的付款责任变得更加明确。第六页，编辑于星期一：二十点 四十二分。可见：可见：n信用证的实质：一种信用证的实质：一种有条件有条件的的银行付款承诺银行付款承诺。n银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。据。n信用证是信用证是银行信用银行信用。n开证行开证行付款形式多样付款形式多样。银行的付款方式有三种：。银行的付款方式有三种：（1）直接付款（或承兑及付款）直接付款（或承兑及付款
6、）用于开证行即期付款信用证、开证用于开证行即期付款信用证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证行延期付款信用证、开证行承兑信用证（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款）指定另一家银行付款（或承兑及付款）用于指定银行即期付用于指定银行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证（3）授权另一家银行议付）授权另一家银行议付用于议付信用证用于议付信用证第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。二、信用证的性质及特点二、信用证的性质及特点1开证行开证行负第一性付款责任。负第一性付款责任。2信用证是一种信用证是一种独立自足独立自足文件，不
7、依附于贸易文件，不依附于贸易合同而存在。合同而存在。开证申请书开证申请书 信用证信用证开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人贸易合同贸易合同进口商进口商出口商出口商第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。3信用证业务是一种纯粹的信用证业务是一种纯粹的单据单据业务，它处理业务，它处理的对象是的对象是单据单据。金融单据金融单据：一般是汇票：一般是汇票货运单据货运单据：(1)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 运输单据运输单据(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票、原产地证明书海关发票、原产地证明书 商检证书商检证书注意注意:严格符合的原则严
8、格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致单内一致单内一致银行只对单据的银行只对单据的表面表面一致性一致性负责负责第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。三、信用证当事人及三、信用证当事人及流程流程:开证人开证人(进口人进口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(2)通知行议付行通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1.订立合同订立合同3.开证开证2.申请开证申请开证4.通知通知5.交单、议付交单、议付6.索偿、偿付索偿、偿付7.付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图第十页，编辑于星期一：二十点 四十二分。信用证当事人信用
9、证当事人（详见教材第五章第（详见教材第五章第1 1节）节）n申请人申请人(Applicant)n开证行开证行(IssuingBank)n受益人受益人(Beneficiary)n通知行通知行(AdvisingBank)n议付行议付行(NegotiatingBank)n付款行付款行(PayingBank)n保兑行保兑行(ConfirmingBank)n承兑行承兑行(AcceptingBank)n被指定银行被指定银行（NominatedBank)n偿付行偿付行(ReimbursingBank)n索偿行索偿行(ClaimingBank)第十一页，编辑于星期一：二十点 四十二分。5、议付行（、议付行（N
10、egotiatingBank）n议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。人提供资金融通。n议付又被称作议付又被称作“买单买单”或或“押汇押汇”。买入单据的银行就是议付。买入单据的银行就是议付银行。银行。第十八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。n责任与义务：责任与义务：（1）严格审单，取得货权质押）严格审单，取得货权质押（2）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付
11、日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。n权利：权利：（1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。或其它前手进行追索的权利。（2）拒绝议付。）拒绝议付。第十九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。6、付款行（、付款行（Payingbank)：n定义：是即期付款或延期付款信用证项定义：是即期付款或延期付款信用证项下承担付款责任的被指定银行。下承担付款责任
12、的被指定银行。n1 1、决定是否接受开证行指定。、决定是否接受开证行指定。n2 2、审单付款责任与开证行一样，付款、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。后无追索权，只能向开证行索偿。？第二十页，编辑于星期一：二十点 四十二分。7、保兑行（、保兑行（ConfirmingBank）：接受开证行授权，对信用：接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。n责任与义务：责任与义务：对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行，只要对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或
13、议付。单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。n权利：权利：（1）决定是否对信用证保兑。）决定是否对信用证保兑。（2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。（3）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他前手追索。赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他前手追索。第二十一页，编辑于星期一：二十点 四十二分。保兑信用证n在什么情况下要求保兑：在什么情况下要求保兑：n信用证金额较大，超过开证行本身资力，信用证金额较大，超过开证行本身资力，受益人担心开证行的偿付能力。受益人担心开证行的偿付能力。n开证行为地方性银行，其资信不为人
14、所熟开证行为地方性银行，其资信不为人所熟悉。悉。n开证行所在国家开证行所在国家(或地区或地区)政局不稳定，贸政局不稳定，贸易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严格等。严格等。第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。保兑信用证案例保兑信用证案例n20世纪世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨年代初，一家美国公司获得了向墨西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信用证。美国出
15、口商担心墨西哥的庞大外债可用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。兑了该信用证。第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外支付外汇，从而使上述信用证的款银行对外支付外汇，从而使上述信用证的款项不可能由开证行
16、支付了。幸好有美国的保项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于进口国债务危机引起的得不到付款的风由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。险被全部转嫁给了保兑行。第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。8、承兑行（、承兑行（AcceptingBank）n远期信用证远期信用证(这里指承兑信用证或远期议付信用证这里指承兑信用证或远期议付信用证)如要求如要求受受益人益人出具出具远期汇票远期汇票的，会指定一家银行作为受票行，由的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。它对
17、远期汇票做出承兑，这就是承兑行。n如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。负最后付款的责任。n若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。承兑并到期付款。n承兑行付款后向开证行要求偿付承兑行付款后向开证行要求偿付(开证行直接偿付或通开证行直接偿付或通过偿付行间接偿付过偿付行间接偿付)，对受益人无追索权对受益人无追索权。第二十五页，编辑于星期一：二十点
18、四十二分。9、被指定银行（、被指定银行（NominatedBank)n又称索偿行又称索偿行(ClaimingBank)。包括付款行。包括付款行(即期付款信即期付款信用证或延期付款信用证项下用证或延期付款信用证项下)、承兑行、承兑行(承兑信用证项承兑信用证项下下)和议付行和议付行(议付信用证项下议付信用证项下)三种。三种。n注意：注意：严格意义上的严格意义上的L/C当事人只有开证行和受益人，但当事人只有开证行和受益人，但L/C一般是经过开证申请人申请才开立的，并且为了保证一般是经过开证申请人申请才开立的，并且为了保证L/C的顺利运作，还需要其他银行的介入。因此的顺利运作，还需要其他银行的介入。因
19、此L/C业务业务涉及多方关系人。涉及多方关系人。第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十二分。n信用证中指定的对被指定银行（付款行、承兑行或议付信用证中指定的对被指定银行（付款行、承兑行或议付行）进行偿付行）进行偿付(清偿垫款清偿垫款)的银行。的银行。n一般情况下，当开证行与议付行之间无账户关系，特一般情况下，当开证行与议付行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后款行偿付，被委托的银行就是
20、偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。应向开证行索偿。10、偿付行（、偿付行（ReimbursingBank）第二十七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。n责任与义务：责任与义务：收到索偿书后，核对开证行偿付授权书，收到索偿书后，核对开证行偿付授权书，向出口地银行付款。向出口地银行付款。n权利：权利：（1 1）如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。有权拒付。（2 2）付款后，开证行即使审单发现有不符点，付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。款项。第二十八页，
21、编辑于星期一：二十点 四十二分。1、通知行、通知行(或议付行）对跟单汇票议付后，如不或议付行）对跟单汇票议付后，如不能向开证行拿到货款，可否向汇票的出票人（卖能向开证行拿到货款，可否向汇票的出票人（卖方）追索。方）追索。答：可以答：可以,不是最终付款人，议付后有权向受益人行不是最终付款人，议付后有权向受益人行使追索权。使追索权。2、开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如最终、开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如最终没能拿到货款，能否向汇票的出票人（卖方）追没能拿到货款，能否向汇票的出票人（卖方）追索。索。答：不可以，因为开证行和保兑行是第一付款责任答：不可以，因为开证行和保兑行是第一付款责任人，即信
22、用证的最终付款人。人，即信用证的最终付款人。3、还有有哪几种银行和开证行一样不能向出票人、还有有哪几种银行和开证行一样不能向出票人追索？追索？答：付款行，承兑行，偿付行，保兑行答：付款行，承兑行，偿付行，保兑行思考思考第二十九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。练习练习阅读教材阅读教材P117的的L/C请找出该信用证项下涉及的当事人？请找出该信用证项下涉及的当事人？第三十页，编辑于星期一：二十点 四十二分。Case1n日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自由议付信用证自由议付信用证，出口地为上海，信用证规定单证相符合后，议付行可向日本银行
23、出口地为上海，信用证规定单证相符合后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议付了该笔单据，并在信用证有效期的纽约分行索偿。上海银行议付了该笔单据，并在信用证有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，五天后议付收回款内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，五天后议付收回款项。项。n第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定本行失误，该不符点成立，但又从受益人处得知开证人已通确定本行失误，该不符点成立，但又从受益人处得知开证人已通过其他途径过其他途径(未用提单未用提单)将货取走，且受益人现持有该批货通关将货取走
24、，且受益人现持有该批货通关的证据。的证据。试问：议付行是否可以凭受益人提交的通关证据回复开证试问：议付行是否可以凭受益人提交的通关证据回复开证行，拒绝退款行，拒绝退款?第三十一页，编辑于星期一：二十点 四十二分。分析分析不能拒绝退款。因为：不能拒绝退款。因为：(1)信用证业务的标的是单据，单证不符不能付款。信用证业务的标的是单据，单证不符不能付款。(2)开证申请人未用提单将货物取走，开证行并没有将单据交开开证申请人未用提单将货物取走，开证行并没有将单据交开证人。所以，议付行应向受益人追索货款后，退款给开证行。证人。所以，议付行应向受益人追索货款后，退款给开证行。同时，受益人可通过与银行无关的法
25、律途径向开证人追索货同时，受益人可通过与银行无关的法律途径向开证人追索货款。款。第三十二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。Case2n中方某公司以中方某公司以CIF价格向美国出口一批货物。合同的签订日期价格向美国出口一批货物。合同的签订日期为为6月月2日。到日。到6月月28日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信用证，金额为用证，金额为35000美元，证中规定装船期为美元，证中规定装船期为7月份，偿付行月份，偿付行为日本东京银行。我中国银行收证后于为日本东京银行。我中国银行收证后于7月月2日通知出口公日通知出口公司。司。n7月月10日，我方获悉国外进口商因资金
26、问题濒临破产倒闭。日，我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。请问，在此情况下，我方应如何处理请问，在此情况下，我方应如何处理?第三十三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。分析分析n由于两个业务行即开证行由于两个业务行即开证行(花旗银行花旗银行)、偿付行、偿付行(东京银行东京银行)都都是著名的银行，资信都很高，我方可以尽快办理出口手续，是著名的银行，资信都很高，我方可以尽快办理出口手续，将货物出口。将货物出口。n因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已经倒闭，开因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已经倒闭，开证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款。证行在接到符合信用证各项条款的单
27、据后仍应负责付款。因此，我方在因此，我方在7月份发货并认真制作单据，然后向中国银行月份发货并认真制作单据，然后向中国银行议付，并由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。议付，并由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。第三十四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。信用证的流程（多个当事人）信用证的流程（多个当事人）受益人受益人（出口商）出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/付款行付款行/议付行议付行/承兑承兑行行保兑行保兑行1 1、订立合同、订立合同6 6、提提交交单单据据2 2、申请开立信、申请开立信用证用证9 9、付款、付款3 3、开证、开证1010单单到通
28、到通知知5 5、发运货物、发运货物4 4、通知通知信用信用证证7 7、垫、垫款款8 8、寄出单据、寄出单据1111付付款赎款赎单单偿付行偿付行9a9a、索偿、索偿9b9b、偿付、偿付第三十五页，编辑于星期一：二十点 四十二分。第二节第二节 信用证的种类信用证的种类1、按信用证是否求提交货运单据、按信用证是否求提交货运单据信用证要求的单据信用证要求的单据跟单信用证跟单信用证documentarycredit包括货运单据包括货运单据光票信用证光票信用证cleancredit不包括货运单据不包括货运单据第三十六页，编辑于星期一：二十点 四十二分。2、是否有银行为开证行的付款责任进行担保、是否有银行为
29、开证行的付款责任进行担保区分区分开证行开证行有无银行为开有无银行为开证行担保证行担保保兑信用证保兑信用证ConfirmedL/C承担第一性承担第一性的付款责任的付款责任有，承担第一有，承担第一性的付款责任性的付款责任无保兑信用证无保兑信用证UnconfirmedL/C独自承担款独自承担款责任责任无无第三十七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。保兑信用证保兑信用证ConfirmationInstructions49WITHOUT不保兑信用证不保兑信用证ConfirmationInstructions49CONFIRMED第三十八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。保兑信用证保兑信用证n保兑行的承
30、诺在程度上和文义上与开证行的承诺完全相同，保兑行的承诺在程度上和文义上与开证行的承诺完全相同，即它构成与开证行相同的支付、承兑或议付的明确承诺。即它构成与开证行相同的支付、承兑或议付的明确承诺。n保兑行若与指定行是两家不同的银行，保兑行若与指定行是两家不同的银行，指定行应先向保指定行应先向保兑行寄单索偿，然后再由保兑行向开证行清算。兑行寄单索偿，然后再由保兑行向开证行清算。第三十九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。3、按付款不同跟单信用证可分为：、按付款不同跟单信用证可分为：即期付款信用证即期付款信用证Sight payment Credit延期付款信用证延期付款信用证Deferred pa
31、yment Credit承兑信用证承兑信用证acceptance credit议付信用证议付信用证 negotiation credit进行付款的进行付款的银行银行开证行开证行/指定行指定行开证行开证行/指定行指定行开证行开证行/指定行指定行议付行议付行付款行垫款付款行垫款否否否否否否是是付款行对受付款行对受益人的追索益人的追索权权无无无无无无有有单据包含汇单据包含汇票票不必含有汇票，即不必含有汇票，即使有，汇票也只是使有，汇票也只是附加单据附加单据不必含有汇票，即不必含有汇票，即使有，汇票也只是使有，汇票也只是附加单据附加单据必须有远期必须有远期汇票汇票必须有汇票必须有汇票第四十页，编辑于星
32、期一：二十点 四十二分。（1）即期付款信用证）即期付款信用证（SightPaymentCredit）n受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行或直接向开证行提示请求付即可向指定银行或直接向开证行提示请求付款的信用证。款的信用证。n指定付款银行指定付款银行的索偿办法：的索偿办法：1向偿付行索偿（如有的话）；向偿付行索偿（如有的话）；2向开证行索偿。向开证行索偿。n指定付款行在预计收到偿付的日期，即其向指定付款行在预计收到偿付的日期，即其向偿付行或开证行发电偿付行或开证行发电3天后向受益人付款。天后向受益人付款。第四十一页，编辑于星期一：二十点 四
33、十二分。即期付款信用证即期付款信用证AvailablewithBy：41DCreditAvailablebypayment第四十二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。即期付款信用证的种类即期付款信用证的种类n开证行即期付款信用证：又称直接付款信用证开证行即期付款信用证：又称直接付款信用证（StraightCredit）n指定银行即期付款信用证指定银行即期付款信用证第四十三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。直接付款信用证的业务流程直接付款信用证的业务流程2、开证、开证5、装运、装运6、提单、提单7、交单、交单8、即期付款、即期付款11、提单、提单12、货物、货物运输公司运输公司申请人申请人受益
34、人受益人开证行开证行通知行通知行1、申请开证、申请开证3、回执、回执9、提示、提示10、付款赎单、付款赎单4、核对密押转递、核对密押转递第四十四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。指定银行即期付款信用证的业务流程指定银行即期付款信用证的业务流程（开证行直接偿付情况）（开证行直接偿付情况）2、开证、开证5、装运、装运6、提单提单9、索汇、索汇10、偿付、偿付13、提单、提单14、货物、货物运输公司运输公司申请人申请人受益人受益人开证行开证行通知行通知行付款行付款行1、申请开证、申请开证3、回执、回执11、提示、提示12、付款赎单、付款赎单4、核对密押转递、核对密押转递7、交单、交单8、即期付款、
35、即期付款第四十五页，编辑于星期一：二十点 四十二分。（2）延期付款信用证）延期付款信用证（DeferredPaymentCredit）n不需汇票，仅凭受益人交来单据，从银行审单无误接受单据起，不需汇票，仅凭受益人交来单据，从银行审单无误接受单据起，延长一段时间，至到期日付款。延长一段时间，至到期日付款。n常用确定到期日的方法：常用确定到期日的方法：1交单日后若干天付款。例如：交单日后若干天付款。例如：15daysafterpresentationofdocuments。2装运日（或提单日）后若干天付款。例如：装运日（或提单日）后若干天付款。例如：30daysafterthedateofship
36、ment;30daysafterB/Ldate。3固定将来日期付款。例如：固定将来日期付款。例如：On(afuturedate)fixed。第四十六页，编辑于星期一：二十点 四十二分。延期付款信用证延期付款信用证AvailablewithBy：41DCreditAvailablebyDeferredpayment第四十七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。延期付款信用证特点延期付款信用证特点n延期期限是由交单日期起到指定付款日期，时间长延期期限是由交单日期起到指定付款日期，时间长。这对进口商有利，可。这对进口商有利，可得一个较长时间融通资金的机会。得一个较长时间融通资金的机会。n对出口商来讲，
37、只要提交符合信用证规定的单据时，银行必须按期付对出口商来讲，只要提交符合信用证规定的单据时，银行必须按期付款，不得以任何理由，更不能以产品质量有问题等而拒绝付款。款，不得以任何理由，更不能以产品质量有问题等而拒绝付款。n延期付款与远期承兑的不同点是：延期付款与远期承兑的不同点是：延期付款信用证项下受益人不开延期付款信用证项下受益人不开立远期汇票立远期汇票，不能在市场贴现。为了受益人货款得到保证，不能在市场贴现。为了受益人货款得到保证，由开证银行在信用证中载明银行的承诺条款，保证到期付由开证银行在信用证中载明银行的承诺条款，保证到期付款。款。第四十八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。延期付款信
38、用证的业务流程延期付款信用证的业务流程（开证行直接付款情况）（开证行直接付款情况）2、开证、开证5、装运、装运6、提单、提单7、交单、交单8、受理单据、受理单据11、提单、提单12、货物、货物运输公司运输公司申请人申请人受益人受益人开证行开证行通知行通知行1、申请开证、申请开证3、回执、回执9、提示单据、提示单据10、取走单据、取走单据4、核对密押转递、核对密押转递13、到期付款、到期付款14、付款、付款第四十九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。（3）承兑信用证）承兑信用证（AcceptanceCredit）n受益人需开立远期汇票受益人需开立远期汇票，交单时要求承兑，交单时要求承兑行在汇票承
39、兑。承兑行在汇票到期日再受行在汇票承兑。承兑行在汇票到期日再受益人付款。益人付款。n承兑行可以是开证行，也可是开证行的指承兑行可以是开证行，也可是开证行的指定行。定行。第五十一页，编辑于星期一：二十点 四十二分。承兑信用证承兑信用证AvailablewithBy：41DCreditAvailablebyAcceptance第五十二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。承兑信用证的业务流程（指定行承兑）承兑信用证的业务流程（指定行承兑）（开证行直接偿付情况）（开证行直接偿付情况）2、开证、开证5、装运、装运6、提单、提单9、交单、交单14、索汇、索汇11、提单、提单12、货物、货物运输公司运输公司
40、申请人申请人受益人受益人开证行开证行通知行通知行承兑行承兑行1、申请开证、申请开证3、回执、回执10、提示并交单、提示并交单16、提示与付款、提示与付款4、核对密押转递、核对密押转递7、交单、交单8、承兑、承兑13、到期付款到期付款15、偿付、偿付第五十三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。UCP600中对承兑信用证到期前付款的规定中对承兑信用证到期前付款的规定nUCP500规定承兑信用证的承兑行先承兑，在到期日才付规定承兑信用证的承兑行先承兑，在到期日才付款。款。n但但UCP600新规定：第新规定：第7条条C款、第款、第12条条b款在强调开证行对款在强调开证行对承承兑信用证下的承兑行、延期付
41、款信用证下的付款行兑信用证下的承兑行、延期付款信用证下的付款行的付款责任时，的付款责任时，明确规定明确规定“指定指定”即等于授权该承兑行、该延期付款行分别即等于授权该承兑行、该延期付款行分别可可以预付以预付已承兑但未到期的汇票，先期实现（已承兑但未到期的汇票，先期实现（purchase）对受益）对受益人的付款承诺。也就是授权指定银行可不经由第三家银行人的付款承诺。也就是授权指定银行可不经由第三家银行直接直接贴现贴现于受益人，实现两利。只要做到于受益人，实现两利。只要做到complyingpresentation，开证行应在到期日予以偿付。，开证行应在到期日予以偿付。第五十四页，编辑于星期一：二
42、十点 四十二分。承兑信用证承兑信用证贴现利息由谁承担贴现利息由谁承担卖方卖方买方买方真远期信用证真远期信用证在承兑信用证中在承兑信用证中所以所以n假远期信用证（假远期信用证（UsanceCreditPayableatSight）又称为）又称为买方买方远期信远期信用证（用证（BuyersUsanceCredit）n而一般的远期信用证我们又称之为而一般的远期信用证我们又称之为卖方卖方远期信用证（远期信用证（SellersUsanceCredit）假远期信用证假远期信用证第五十五页，编辑于星期一：二十点 四十二分。假远期信用证假远期信用证n含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款
43、，贴现含义：开立远期信用证，远期汇票，但出口商可以即期收到十足货款，贴现利息由进口商承担。利息由进口商承担。n原因：原因：进口商之所以开立假远期信用证的好处是：进口商之所以开立假远期信用证的好处是：可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。可以利用贴现市场或银行的资金，以解决资金周转不足的问题。利用利用假远期信用证，可以套用付款行的资金。假远期信用证，可以套用付款行的资金。可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品可以摆脱某些进口国家外汇管制法令上的限制。如某国政府规定，凡进口商品一律采用远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能一律采用
44、远期付款。当该国商人与外国出口商签订即期付款的合同后，只能采取开假远期信用证的办法来解决。采取开假远期信用证的办法来解决。n什么情况下使用假远期什么情况下使用假远期L/C：开证行不能即期垫付，进口商在货物：开证行不能即期垫付，进口商在货物出手前也没有支付能力出手前也没有支付能力第五十六页，编辑于星期一：二十点 四十二分。（4）议付信用证）议付信用证（NegotiationCredit）n是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的符合信用证要求的单据叙做受益人提交的符合信用证要求的单据叙做出出口押汇口押汇(议付），议付），并保证对议付后取得善意持并保
45、证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。票人身份的银行及时偿付。n议付信用证可以是议付信用证可以是即期即期的，也可以是的，也可以是远期的远期的。n议付信用证可分为议付信用证可分为限制议付信用证限制议付信用证和和自由议自由议付（公开议付）信用证付（公开议付）信用证。第五十七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。议付信用证的类型：议付信用证的类型：n限制议付信用证：单据必须提交被指定银行限制议付信用证：单据必须提交被指定银行nAVAILABLE WITH BY：41DnUNITED OVERSEAS BANK LTD BEIJING BRANCH nBY NEGOTIATIONn自由议付信用证：
46、允许任何银行议付的信用证自由议付信用证：允许任何银行议付的信用证nAVAILABLE WITH BY：41DnANY BANK nBY NEGOTIATION第五十八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。远期议付信用证的业务流程远期议付信用证的业务流程（开证行直接偿付情况）（开证行直接偿付情况）2、开证5、装运6、提单8、交单给开证行承兑、交单给开证行承兑14、到期支付货款、到期支付货款12、提单、提单13、货物、货物运输公司运输公司申请人申请人受益人受益人开证行开证行通知行通知行议付行议付行1、申请开证3、回执10、垫付货款、垫付货款15、提示与付款、提示与付款4、核对密押转递7、交单、交单9
47、、承兑、承兑11、商业单据、商业单据第六十二页，编辑于星期一：二十点 四十二分。UCP600中对议付的定义中对议付的定义n关于远期信用证，关于远期信用证，UCP500仅指明有延期付款和承兑，对于议仅指明有延期付款和承兑，对于议付信用证是否可以有远期，却只字未提，致使实际操作无法可依。付信用证是否可以有远期，却只字未提，致使实际操作无法可依。nUCP600的新概念描述极其清楚准确，的新概念描述极其清楚准确，议付议付(Negotiation)，强调是对单据（汇票）的买强调是对单据（汇票）的买入行为，明确可以垫付或同入行为，明确可以垫付或同意垫付给受益人，即明确了是对受益人的融资意垫付给受益人，即明
48、确了是对受益人的融资预付或预付或承诺预付。承诺预付。按照这个定义，远期议付信用证就是合理的。按照这个定义，远期议付信用证就是合理的。第六十三页，编辑于星期一：二十点 四十二分。远期议付信用证相关问题远期议付信用证相关问题n远期议付信用证也需要承兑远期议付信用证也需要承兑。收到受益人的商业单据和汇。收到受益人的商业单据和汇票后，议付行将远期票据寄开证行票后，议付行将远期票据寄开证行/保兑行，开证行保兑行，开证行/保兑保兑行见票、审单无误后则先向议付行承兑，在汇票到期日才行见票、审单无误后则先向议付行承兑，在汇票到期日才进行偿付。所以这里进行偿付。所以这里承兑人是开证行承兑人是开证行/保兑行，议付
49、行不承保兑行，议付行不承兑。兑。n需要注意的是，远期议付信用证的需要注意的是，远期议付信用证的“远期远期”，是针对开证，是针对开证行偿付议付行的时间而言的，作为行偿付议付行的时间而言的，作为议付行，其议付行为并议付行，其议付行为并不受期限的限制，不受期限的限制，可以在收到相符单据之后办理。即可以可以在收到相符单据之后办理。即可以提前垫款将扣除贴现款之后的汇票面额的余额交给受益人。提前垫款将扣除贴现款之后的汇票面额的余额交给受益人。第六十四页，编辑于星期一：二十点 四十二分。国内银行对议付的实际操作国内银行对议付的实际操作n目前国内的议付行是不会见单即付的，目前国内的议付行是不会见单即付的，国内
50、的议付行其国内的议付行其实并不履行议付行的义务，充其量只不过是单据的传递行。实并不履行议付行的义务，充其量只不过是单据的传递行。所以他们必须等开证行的款到帐之后，才能向受益人付款。所以他们必须等开证行的款到帐之后，才能向受益人付款。见单即付的情节，只能在国外见到。见单即付的情节，只能在国外见到。n这是因为：在实际工作中，可以要求议付行垫款、贴现，这是因为：在实际工作中，可以要求议付行垫款、贴现，但由于议付行扣除的利息很高，所以一般都不这么做。但由于议付行扣除的利息很高，所以一般都不这么做。n所以，现在国内基本是没有真正意义上的议付。所以，现在国内基本是没有真正意义上的议付。第六十五页，编辑于星