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1、个人理财的一般步骤第一页，编辑于星期二：七点 二十三分。（一）理财目标的分类v按时间长短分短期目标（1年左右）中期目标（35年）长期目标（5年以上）个人状况短期目标（1年左右）中期目标（3-5年）长期目标（5年以上）单身完成大学学业结婚购买一套别墅购买数码相机偿还教育贷款积累退休收入国内旅游攻读研究生学位出国旅游已婚夫妇（无子女）每年度假重新装修住房购买退休住房购买新车构建股票投资组合积累退休收入父母（有年轻子女）增加人寿保险额度提高投资额度为子女积累大学教育金增加储蓄购买新车购买更大面积住房第二页，编辑于星期二：七点 二十三分。（二）如何制定理财目标v在理财规划的目标中应包含三个层面的内容。
2、首先是安排好当前的生活，将目前的资产和产生的现金流做合理的安排和配置，为家庭安排适当的保障，从而使自己和家人能够有一个安心健康的生活方式。其次是为未来的人生目标和理想在财务上做好安排，未雨绸缪。比如孩子未来的大学教育费用、自己的养老问题等都需要尽早作好安排。再次是通过理财规划最终建立一个终生的现金流渠道，足以保障自己和家人过上无忧无虑的生活，不用再为金钱而工作，这就是所谓的财务自由的境界。第三页，编辑于星期二：七点 二十三分。四、制定并实施理财计划v根据目标制订计划v理财计划是理财目标的细化、实施步骤的落实 v理财计划因人而异，度身定制经济因素社会变化因素个人因素国内经济情况利率失业率国际收支
3、和汇率财政收支人口结构和人口寿命社会结构的变化家庭模式其他因素年龄婚姻情况收入性格爱好亲朋好友影响理财计划的因素影响理财计划的因素第四页，编辑于星期二：七点 二十三分。五、评估和修正理财计划 v进行投资绩效管理，根据市场变化进行调整第五页，编辑于星期二：七点 二十三分。财务分析和财务评价财务分析和财务评价v理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。v个人财务报表可以参照企业的财务报表编制，但是因为个人或家庭的财
4、务活动主要是现金流动，所以可以省略企业的利润表，只做资产负债表和现金流量表。v个人资产分析个人净资产个人资产总值个人负债总值v个人收支分析个人收支损益日常收入日常开支第六页，编辑于星期二：七点 二十三分。财务状况分析v财务状况分析是理财规划的开始，是制定客户理财策略最主要的信息。财务状况分析是理财规划的开始，是制定客户理财策略最主要的信息。任务任务1：家庭资产负债表的编制：家庭资产负债表的编制任务任务3：家庭财务比率分析：家庭财务比率分析任务任务2 2：家庭收入支出表的编制家庭收入支出表的编制第七页，编辑于星期二：七点 二十三分。第八页，编辑于星期二：七点 二十三分。任务1：家庭资产负债表的编
5、制活动活动1 1：确定资产负债项目：确定资产负债项目活动活动2 2：编制资产负债表：编制资产负债表第九页，编辑于星期二：七点 二十三分。一、家庭资产负债表v资产负债表描述了它在发布那一时点个人或家庭的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。第十页，编辑于星期二：七点 二十三分。（一）什么是资产负债表v概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表v资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多
6、少，其构成怎样。v它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。你现在的情况如何你现在的情况如何第十一页，编辑于星期二：七点 二十三分。资产负债表的作用v反映资产及其分布状况v表明所承担的债务及其偿还时间v反映净资产及其形成原因v反映未来财务发展状况趋势第十二页，编辑于星期二：七点 二十三分。（二）计算公式资产（你的所有）负债余额（你的债务）净资产（你的财富）净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了信用卡未还的金
7、额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。个人成功理财是有力的保证。第十三页，编辑于星期二：七点 二十三分。
8、金融资产金融资产 v 现金及现金等价物现金及现金等价物v 其他金融资产其他金融资产 实物资产实物资产第十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。流动负债流动负债 长期负债长期负债 房产贷款房产贷款 汽车贷款汽车贷款 信用卡负债信用卡负债 消费贷款消费贷款 其他负债其他负债第十五页，编辑于星期二：七点 二十三分。类别类别主要科目主要科目类别类别主要科目主要科目现现金及金及现现金等价金等价物物现现金金 流流动负债动负债信用卡信用卡应应付款付款活期存款活期存款定期存款定期存款货币货币市市场场基金基金其他金其他金融融资产资产债债券券 长长期期负债负债汽汽车贷车贷款款股票股票按揭按揭贷贷款款非非货币货币市市
9、场场基金基金股票股票质质押押贷贷款款期期货货股票融股票融资资融券融券其他金融投其他金融投资资品价品价值值实实物物资资产产期房期房预预付款付款自用住宅自用住宅汽汽车车其他其他实实物物资产资产 资产资产合合计计 负债负债合合计计 净资产净资产资产资产合合计计负债负债合合计计第十六页，编辑于星期二：七点 二十三分。编制资产负债表实例v郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。v郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，
10、且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。v二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。v家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的
11、开支。第十七页，编辑于星期二：七点 二十三分。资产负债表（单位：元）客户：郭女士和王先生家庭日期：2015-06-14资产金额负债与净资产金额金融资产负债现金与现金等价物信用卡透支活期存款50,000住房贷款100,000定期存款100,000负债合计100,000现金与现金等价物小计150,000其他金融资产股票100,000保险理财产品其他金融资产小计100,000金融资产小计250,000净资产500,000实物资产自住房350,000实物资产小计350,000资产总计600,000负债与净资产总计600,000第一步列出资产大项，可按资产的流动性分类，包括流动资产、固定资产、投资资产。
12、也可以按照现金及现金等价物、其他金融资产、个人资产等来分类。要注意的是，资产的价值并非一成不变，会随着时间推移和市场的波动而发生变化，所以应该按照编制资产负债表当时的实际价值计算。第二步列出负债数额，以一年为界，分为流动负债和长期负债。流动负债包含应交公共事业费、应付信用卡透支等；长期负债则包括如汽车贷款、住房按揭等。具体可按个人实际情况进行项目分类。第三步计算净资产，净资产等于资产减去负债。注意编制时间注意编制时间第十八页，编辑于星期二：七点 二十三分。（四）资产负债表分析v资产、负债与净资产的关系净资产=资产总负债资产=净资产+负债负债=资产净资产v资产负债率=负债/资产100 若比率1，
13、说明资产等于负债，此时净资产为0；若比率1，说明资产大于负债，此时净资产为正，可以考虑投资；若比率1，说明资产小于负债，此时净资产为负，资不抵债，存在财务危机。第十九页，编辑于星期二：七点 二十三分。增加净资产的方法v增加储蓄v减少消费v增加投资及其他物品的价值v减少你的负债请记住，你的净资产不是可用现金，请记住，你的净资产不是可用现金，而是对某个特定日期的经济状况的描述而是对某个特定日期的经济状况的描述第二十页，编辑于星期二：七点 二十三分。破产v一个净资产相当高的人也会存在经济困难v拥有流动性低的资产意味着没有足够的现金支付流动支出v破产就是指无法支付到期债务第二十一页，编辑于星期二：七点
14、 二十三分。二、现金流量表v如果把现金看作是日常财务活动的“血液”，那么现金流量表就好比“验血报告”。个人日常理财的好坏，从这份报告中可以有个初步判断。因为从其它财务报表中，只能掌握现金的静态情况，而现金流量表却反映了现金流动的动态情况。现金流量表就像一台摄像机第二十二页，编辑于星期二：七点 二十三分。（一）什么是现金流量表v现金流量表是指概括个人或家庭某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。例如在一个月之内或是一年之内个人的现金流入和流出。v编制现金流量表的目的，是揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布，以利于正确进行消费和投资决策。第二十三页，编辑于星期二：七点 二十三分。第二
15、十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。任务2：家庭收入支出表的编制活动活动1 1：确定收入支出项目：确定收入支出项目活动活动2 2：编制收入支出表：编制收入支出表第二十五页，编辑于星期二：七点 二十三分。工薪收入工薪收入 财产经营收入财产经营收入 劳务收入劳务收入 个体经营收入个体经营收入 其他收入其他收入 第二十六页，编辑于星期二：七点 二十三分。日常开支日常开支 投资性支出投资性支出 保障性支出保障性支出 教育支出教育支出 其他支出其他支出第二十七页，编辑于星期二：七点 二十三分。收入收入支出支出项项 目目金金 额额比比 重重项项 目目金金 额额比比 重重1 1、工薪收入、工薪收入 薪金收
16、入、薪金收入、补补助收入助收入1 1、日常开支、日常开支、还贷还贷支出、支出、房租及物房租及物业费业费、娱乐娱乐、交、交通及通通及通讯讯、其他、其他2 2、财产经营财产经营收入、股息收入、股息红红利、利息、租金、其他利、利息、租金、其他2 2、投、投资资性支出性支出股票、股票、债债券、基金、其他券、基金、其他3 3、劳务劳务收入收入稿稿费费收入、其他收入、其他劳务劳务3 3、保障性支出、保障性支出保保险费险费、其他、其他4 4、个体、个体经营经营收入收入4 4、教育支出、教育支出5 5、其他收入、其他收入5 5、其他支出、其他支出收入合收入合计计支出合支出合计计收入盈余收入合收入盈余收入合计计
17、支出合支出合计计第二十八页，编辑于星期二：七点 二十三分。（二）计算公式既定时间段的现金流入既定时间段的现金流入净现金流量（盈亏）第二十九页，编辑于星期二：七点 二十三分。1、记录收入、记录收入2、记录现金流出、记录现金流出3、确定净现金流量、确定净现金流量1、工作收入、工作收入2、投资收入、投资收入3、偶然性收入、偶然性收入1、固定支出、固定支出2、可变支出、可变支出1、盈余、盈余2、赤字、赤字（三）编制现金流量表第三十页，编辑于星期二：七点 二十三分。知识链接：存量与流量v家庭资产与负债是典型的存量概念，显示某个结算时点资产与家庭资产与负债是典型的存量概念，显示某个结算时点资产与负债的状况
18、。通常以月底、季底或年底作为资产负债的结算日。负债的状况。通常以月底、季底或年底作为资产负债的结算日。v家庭收入与支出是流量的概念，显示一段时间现金收支的变化。家庭收入与支出是流量的概念，显示一段时间现金收支的变化。通常以收入的循环周期作为流量经过的时间。如中国工薪阶层领通常以收入的循环周期作为流量经过的时间。如中国工薪阶层领月薪，收入、支出、储蓄等流量通常按月核算分析；美国工薪阶月薪，收入、支出、储蓄等流量通常按月核算分析；美国工薪阶层领周薪，因此现金流量通常以周计算；若每天均记帐则可以按层领周薪，因此现金流量通常以周计算；若每天均记帐则可以按日核算。当期的收入支出差额等于前后期净资产差异。
19、日核算。当期的收入支出差额等于前后期净资产差异。第三十一页，编辑于星期二：七点 二十三分。编制现金流量表实例v郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，相对比较稳定。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。v郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。v二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，一年前购买时房款总额为35万，首付25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，每月还款额为1860元，夫妇俩有五
20、年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。v家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。第三十二页，编辑于星期二：七点 二十三分。现金流量表（单位：元）客户：郭女士和王先生家庭日期：2015-6-14至2016-6-14年收入金额百分比年支出金额百分比工资和薪金房屋按揭还贷22,32024%王先生10
21、0,00056%日常生活支出60,00065%郭女士80,00044%商业保险费用 投资收入 休闲和娱乐10,00011%其他 其他支出 收入总计180,000100%支出总计92,320100%年结余87,680注意编制时间注意编制时间第一步确定现金流入（收入），包括工资、稿费、利息收入、股票分红等。第二步记录现金流出（支出），包括固定支出和可变支出。固定支出如房租、公共事业费、汽车贷款月供、每月投资基金支出等，可变支出如买衣服的支出、购买礼品支出、购置家电支出等，每项因人而异，可以包含不同内容。第三步计算净现金流量，净现金流量等于现金流入减去现金流出第三十三页，编辑于星期二：七点 二十三分
22、。现金流量表分析v收支比率=支出/收入100 支出大于收入，说明应控制支出，以使收支平衡收入大于支出，说明可以再进行投资。第三十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。如果现金流入如果现金流入现金流出现金流出如果现金流入如果现金流入现金流出现金流出现金流量表现金流量表资产负债表资产负债表净资产提高净资产提高净资产减少净资产减少三、资产负债表和现金流量表的关系和应用 第三十五页，编辑于星期二：七点 二十三分。第三节个人预算v个人预算规划的含义v个人预算的意义v编制个人预算的步骤v成功预算的要求第三十六页，编辑于星期二：七点 二十三分。为什么要做预算v记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入基
23、本固定，因此家庭预算主要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制预算和不可控制预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钱，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。第三十七页，编辑于星期二：七点 二十三分。一、个人预算规划的含义v预算是指根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排用预算形式表达出来v个人财务预算就是对个人收入的开支、消费、投资的目标，达到什么样的指标进行统筹安排。v通过制定良好的计划及其实施，可以达到最有效的利用财务资源的效果。第三十八页，编辑于
24、星期二：七点 二十三分。现金流量表现金流量表资产负债表资产负债表预算预算告诉你过去一个月你得到告诉你过去一个月你得到的收入和消费的支出的收入和消费的支出报告你的最新财务状况（你的近报告你的最新财务状况（你的近况如何）况如何）规划各种消费和储蓄活动规划各种消费和储蓄活动以达到理财目标以达到理财目标第三十九页，编辑于星期二：七点 二十三分。二、个人预算的意义v预算是成功理财的第一步。做预算的主要作用是帮助我们做到收支平衡，避免负债，同时实现理财目标，准备应急之需以及培养优良的理财习惯。另外，预算能把常见的财务问题（如滥用信用、缺乏常规储蓄规划等）的发生几率降至最低。1实现收支平衡。2理智消费，建立
25、约束机制，避免盲目性和随意性，提高财务资源的效率。3提供理财目标和实施步骤。4为经济紧急事件做好准备。5养成优良的财务管理习惯。第四十页，编辑于星期二：七点 二十三分。三、编制个人预算的步骤v个人预算规划应遵循的原则先满足基本生活需要储蓄和保险必不可少增长性第四十一页，编辑于星期二：七点 二十三分。v例:斯蒂芬妮曾尝试着限制自己在学校里的支出，但是从未编制过个人现金流量表.既然她已经开始工作且有一份薪水，她希望能监控自己每月的支出。她决定编制上个月的现金流量表。v斯蒂芬妮现在的薪水大约是每月3170美元(每年38000美元)。为了编制预算，她对自己税后收入的现金流入很感兴趣。第四十二页，编辑于
26、星期二：七点 二十三分。每月薪水 3170美元.每月交税670美元.600美元用于房租。50美元用于有线电视.60美元用于水电费 60美元用于电话费 300美元用于食品杂货 130美元用于雇主提供的医疗保险计划这笔支出直接从收入中扣除)。大约100美元用于买衣服；大约200美元用于车的支出(保险、保养和汽油)；大约600是元用于娱乐（包括餐馆就餐费用和健身俱乐部的会员费).第四十三页，编辑于星期二：七点 二十三分。第四十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。例:斯蒂芬妮想要判断她这个月是否会有足够的现金流入。她用她上个月编制的个人现金流量表来预测这个月的现金流。然而，她就下列预计的额外支出对现金
27、流量表进行了调整：(1)由于最近的一个医疗小手术没有包括在保险中，本月的医疗支出总额会是430美元.(2)由于需要为汽车买新轮胎，本月的汽车维修支出会是500美元.第四十五页，编辑于星期二：七点 二十三分。第四十六页，编辑于星期二：七点 二十三分。斯蒂芬妮修改了上个月的个人现金流金表，以反映本月预期的变化，如表2.2所示.表2.3概述了特殊环境对斯蒂芬妮本月预期现金流的主要影响。注意本月预期的现金流出是2700美元，比每月通常的现金流出高出600美元。本月，预期的净现金流如下:预期的净现金流=预期现金流入一预期现金流出=2 500美元一2700美元=-200美元 编制预算的过程使斯蒂芬妮注意到
28、本月会有200美元的短缺.第四十七页，编辑于星期二：七点 二十三分。v斯蒂芬妮对现金流进行了预测,并为下个月编制了一份预算。现在是该月末，因此她可以评估自己预测是否准确。表2.4的第二栏展示了她预测的现金流。她将实际现金流(第三栏)与预测值进行了比较，并计算出之间的差额（预测误差）。第四十八页，编辑于星期二：七点 二十三分。第四十九页，编辑于星期二：七点 二十三分。v 例:斯带芬妮斯普拉特相信她下个月的预算(除了非正常医疗和汽车支出)对于她个人是很有代表性的.她想将预算扩展以预测下一年中她可能存到的钱。v她的现金流入是可以预测的，因为她已经知道自己一年的薪金.在每月预算中的房租、有线电视账单等
29、现金流出也是固定的。第五十页，编辑于星期二：七点 二十三分。v一些其他项目会随月份变化，但是上个月的预算额对未来12个月似乎也是比较合理的估计.在接下来的12个月中，斯蒂芬妮预计她的净现金流是4 800美元。因此，她设定了存4 800美元的目标，这笔钱可以存放在银行账户或者投资于股票第五十一页，编辑于星期二：七点 二十三分。第五十二页，编辑于星期二：七点 二十三分。1243评估你的预算方案评估你的预算方案审查理财进程审查理财进程修改你的理财目标修改你的理财目标 增加预算分配方案增加预算分配方案实施你的预算实施你的预算选择预算体系选择预算体系监督消费、储蓄和投资类型监督消费、储蓄和投资类型规划理
30、财方向规划理财方向确定理财目标确定理财目标建立预算分配方案建立预算分配方案评价你的最新财务状况评价你的最新财务状况衡量你的最新财务状况衡量你的最新财务状况明确个人需求、价值和生活环境明确个人需求、价值和生活环境预算规划流程图预算规划流程图第五十三页，编辑于星期二：七点 二十三分。预算规划的步骤v确定理财目标v预测收入v规划紧急资金和储蓄v固定开支预算v可变开支预算v记录消费金额v检查消费和储蓄类型第五十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。四、成功预算的要求成功的预算成功的预算成功的预算成功的预算设计合理设计合理设计合理设计合理切合实际切合实际切合实际切合实际灵活机动灵活机动灵活机动灵活机动沟通
31、清晰沟通清晰沟通清晰沟通清晰第五十五页，编辑于星期二：七点 二十三分。第五十六页，编辑于星期二：七点 二十三分。任务3：家庭财务比率分析活动活动1 1：计算财务比率数值：计算财务比率数值活动活动2 2：判断财务比率是否健康：判断财务比率是否健康第五十七页，编辑于星期二：七点 二十三分。第五十八页，编辑于星期二：七点 二十三分。家庭财务比率指标项目项目计算公式计算公式参考值参考值主要功能主要功能结余比率结余比率(储蓄比率储蓄比率)年结余年结余/年税后收入年税后收入1010储蓄意识和投资理财储蓄意识和投资理财能力能力投资净资产比率投资净资产比率投资资产投资资产/净资产净资产5050投资意识投资意识
32、清偿比率清偿比率净资产净资产/总资产总资产5050综合偿债能力综合偿债能力负债比率负债比率负债负债/总资产总资产5050综合偿债能力综合偿债能力即付比率即付比率流动资产流动资产/负债负债7070短期偿债能力短期偿债能力负债收入比率负债收入比率年债务支出年债务支出/年税后收入年税后收入4040短期偿债能力短期偿债能力流动性比率流动性比率流动资产流动资产/月支出月支出3 3应急储备状况应急储备状况第五十九页，编辑于星期二：七点 二十三分。v1、结余比v客户一定时期内（通常为一年）结余和收入的比值，它主要反映客户提高其净资产水平的能力。v结余比率=（月收入-月支出）/月收入v参考值：0.1v注意这里
33、的收入指您的家庭税后收入，因为税后收入才是您真正可支配的收入。第六十页，编辑于星期二：七点 二十三分。v2、投资与净资产比率v投资资产与净资产的比值，它反映客户通过投资提高净资产规模的能力。v投资与净资产比率=投资资产/净资产。v一般认为,投资与净资产比例坚持在50%以上为好。家庭未来越来越穷,还是越来越富,看看这个指标就会一目了然。第六十一页，编辑于星期二：七点 二十三分。v3、清偿比率v客户净资产与总资产的比值，反映客户综合偿债能力的高低。v清偿比率=净资产/总资产v该项数值为0.5较为适宜。v清偿比率较低，说明负债较多，清偿比率过高，说明负债很少甚至没有负债，客户没有合理利用其负债能力提
34、高个人资产规模，财务结构需要进一步优化。第六十二页，编辑于星期二：七点 二十三分。v4、负债比率v负债总额与总资产的比值，衡量客户的综合偿债能力。v负债比率=负债总额/总资产v应控制在0.5以下v它是衡量家庭财务状况是否良好的一项重要指标。该项数值应控制在0.5以下，才能预防因流动资产不足而可能出现的财务危机。公式看出它是与清偿比率为互补关系，其和为1，同样反映综合偿债能力，0.5以下较合适。第六十三页，编辑于星期二：七点 二十三分。v5、即付比率v反映客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。v即付比率=流动资产/负债总额v即付比率应保持在0.7左右v即付比率偏低，意味着经济形势出现较大的不利变
35、化时，无法迅速减轻负债以规避风险，即付比率过高，意味着客户注重流动资产，资产综合收益率低，财务结构仍不合理。第六十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。v6、负债收入比率v指到期需支付的债务本息与同期收入的比值。反映在一定时期（一年）财务状况良好程度的指标。v负债收入比率=当年负债/当年税后收入。v0.4是负债收入比率的临界点v对于收入和债务支出相对稳定的客户来说，选用一年作为测算周期较为适合，而对于收入与债务数额变动较大的客户来说，选用较短的测算周期（如月，季）则更能反映其财务状况。第六十五页，编辑于星期二：七点 二十三分。v7、流动性比率v反映客户支出能力的强弱。v流动性比率=流动资产/每月
36、支出v流动性比率保持在3左右v通常认为，该比例为3，即流动性资产可以满足其三个月的开支，该客户的资产结构流动性较好。但收入稳定的人，该比率可以适当降低，以增加资产的收益能力。第六十六页，编辑于星期二：七点 二十三分。v8、消费比率v反映家庭财务的收支情况是否合理。v消费比率=月支出/月收入*100%v从攒钱理财的角度来说，当然这个比率越小越好，不过现代人不提倡月光，也不能只攒钱不消费，能挣会花，将这一比率控制在40%至60%，攒钱和享受生活兼顾，这才是真正的科学理财。第六十七页，编辑于星期二：七点 二十三分。v9、储蓄比率v反映了家庭控制开支和增加净资产的能力。v储蓄比率=（月收入-月支出）/
37、月收入*100%v该指标受很多因素的影响，应根据家庭的实际情况确定最佳数值。一般这一比率控制在40%,对于这些节余资金，可通过合理的投资来实现未来家庭各项财务目标第六十八页，编辑于星期二：七点 二十三分。v10、紧急预备金倍数v紧急预备金倍数=流动资产（现金+金融账户+虚拟账户）/最近3个月支出平均金额*100%。v一般而言，紧急预备金倍数不小于3的比例较好，也就是反映流动资产可以满足未来三个月的开支。对于收入有保障或工作稳定的家庭，其紧急预备金倍数可以较低，即可把流动资产投入到收益较高的市场。第六十九页，编辑于星期二：七点 二十三分。收入支出本人月收入2000基本生活开销2500配偶月收入4
38、000保姆工资600孕妇培训班200孕检费200房贷月偿额1500合计6000合计5000每月结余1000资产负债金融性资产金额长期负责定期存款40000房屋贷款本息100000固定资产自用住宅500000资产总计540000负债总计100000净资产440000第七十页，编辑于星期二：七点 二十三分。1、负债比率、负债比率=100000/540000=18.5%分析：控制在分析：控制在50%以下，说明其综合偿债能力较强以下，说明其综合偿债能力较强2、收入支出比率、收入支出比率=5000/6000=83%分析：小于分析：小于1，说明还可以进行再投资。，说明还可以进行再投资。3、流动性比率、流动
39、性比率=40000/5000=8分析：大于分析：大于3，说明资产变现能力较强，完全可以满足客户，说明资产变现能力较强，完全可以满足客户的日常支出，可做适当的另投资。的日常支出，可做适当的另投资。第七十一页，编辑于星期二：七点 二十三分。4、偿付比率、偿付比率=440000/540000=81%分析：高于分析：高于0.7，表明客户综合偿债能力较高，负债较少，可，表明客户综合偿债能力较高，负债较少，可适当通过负债（在按揭买房等）优化财务结构。适当通过负债（在按揭买房等）优化财务结构。5、负债收入比率、负债收入比率=1500/6000=25%分析：高于分析：高于0.4，说明这个月的财务状况良好，收入
40、足够用，说明这个月的财务状况良好，收入足够用于偿债，不会发生财务危机。于偿债，不会发生财务危机。6、投资净资产比率、投资净资产比率=0分析：低于分析：低于0.5，说明该家庭通过投资提高净资产规模的能，说明该家庭通过投资提高净资产规模的能力很差，没有净资产中没有投资收益，可适当增加投资渠道，力很差，没有净资产中没有投资收益，可适当增加投资渠道，保持合适的资产增值率。保持合适的资产增值率。第七十二页，编辑于星期二：七点 二十三分。本章小结v1.个人财务管理活动主要有三个方面的内容：记录和保存个人财务记录和文件、根据记录的总结对目前的财务状况进行分析、在已有财务记录和分析的基础上对未来进行规划。v2
41、.如果没有持续的、有条理的、准确的财务记录，要理好财是不可能的。因此，在开始理财之初，详细记录自己的财务情况是十分必要的。理财记录包括原始财务信息和非原始财务信息的记录。v3.理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。个人财务报表可以提供有关现在的财务状况和收入支出的信息，记录财务活动信息，衡量向自己财务目标的进展。理财报表包括资产负债表和现金流量表。v4.资产负债表是指报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。资产负债表说明某一时点的财务状况如何，是个存量指标，它并不揭示资产和负债是如何形成的，只是告诉目前的结果。个人资产负债表包括三大块，即
42、资产、负债和净资产。资产负债表的评价指标主要是资产负债率，即负债与资产的比率，负债所占资产份额越低，说明财富质量越好。v5.现金流量表是指概括个人某段时间内现金收入和支付的财务报表，又称现金收支表。现金流量表包含三块：总收入、总支出、净现金流量。现金流量表的评价指标主要是收支比率，即支出与收入的比率，支出大于收入，说明应控制支出，以使收支平衡；收入大于支出，说明可以再进行投资。v6.预算是指根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排提前确定。个人财务预算就是对个人收入的开支、消费、投资的目标达到什么样的指标进行统筹安排。通过良好的预算及其实施，可以达到最有效地利用财务资源的效果。在
43、编制个人预算时应遵循先满足基本生活需要、储蓄和保险必不可少和注重增长性这三个原则。v7.编制个人预算包括确定理财目标、预测收入、规划紧急资金和储蓄、固定开支预算、可变开支预算、记录消费金额和定期检查并修改预算计划等七个步骤。第七十三页，编辑于星期二：七点 二十三分。1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Wednesday,November 9,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。06:22:0006:22:0006:2211/9/2022 6:22:00 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2206:22:0006:22N
44、ov-2209-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。06:22:0006:22:0006:22Wednesday,November 9,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2206:22:0006:22:00November 9,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。09十一月20226:22:00上午06:22:0011月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月226:22上午11月-2206:22November 9,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/96:22:0006:22:0009 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:22:00上午6:22上午06:22:0011月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/9/2022 6:22:00 AM06:22:0009-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/9/2022 6:22 AM11/9/2022 6:22 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家第七十四页，编辑于星期二：七点 二十三分。