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1、理财规划事业的产生与发展第一编 理财规划概论第一章 什么是FP第二章 FP的历史和现状第三章 FP的社会作用和未来发展趋势第一编 理财规划概论第一章 什么是FP第二章 FP的历史和现状第三章 FP的社会作用和未来发展趋势一、什么是注册理财师注册理财师是一种什么职业第1章 什么是FPF（Financial）的含义P（Plan）的含义FP（Financial Plan）的含义FP的社会需求FP有关的各种学问和学科FP的2个特征4个E思考问题分析以下职业的共同点：牧师 医师 律师 注册会计师 注册理财规划师每月奖金个人财富个人财富社会财政社会财政公司财务公司财务生活计划人生目标月收入 社会保险 所得
2、税可支配收入月支出 住宅贷款 消费贷款 饮食费 水电费 通信费 教育费 保险费 其他储蓄投资 收入 社会保险 所得税支出 耐用消费品 旅行 贷款储蓄储蓄/投资普通存款 国债定期春款外汇存款货币信托投资股票/债券 保险投资型保险养老保险子女保险 国家地方政府央行财税金融企业银行证券公司保险公司 借款企业 法人税等 增资 公司债经济环境社会通胀利率景气金融市场FINANCIAL的对象和领域的对象和领域理财中的Plan人生规划和生活计划支持人生规划（生活计划）的两大基石广义的财富规划（经济学）和狭义的财富规划（财务学）生活规划生活规划个人理财规划个人理财规划人生价值观人生价值观健健 康康经经 济济生
3、活目标FP中的生活规划现金流、个人资金平衡表人生大事金融商品金融商品不不 动动 产产保险与保险与风险管理风险管理税税 金金结婚计划教育计划购房计划老年计划看护计划遗产计划FP的标准定义所谓规划理财是指通过适当的运用各种各样的生活中的资金，为明确和达到人生中包括获得住房、子女教育的准备、以及通过准备而具有一个丰富多彩的晚年生活所做的规划过程。-CFP Board注册理财规划师Professional的含义（神职人）国际公认的几个Professional职业注册会计师、注册律师、职业医师、牧师注册理财师组织 注册理财师资格（4个E）注册理财师特征（2个特征）注册理财师实务及商业行为4个E教育（Ed
4、ucation）必须修完FP所规定的必要课程。及为修完维护和更新FP资格所必须继续教育的必要学习课时。考试（Examination）在满足教育要件的基础上，要对其学习的理财规划知识内容是否能够在实际工作中灵活应用进行能力评价。所谓的考试合格是指对规划师实际工作能力达到必要水平的一种证明。经验（Experience）FP中经验是一个必要条件。其次，作为注册理财规划师有义务每数年对知识进行一次更新伦理（Ethics）在满足教育、考试、经验的基础上，按照FP协会的要求，必须签署遵守伦理规程的协议之后才可以获得注册理财规划师的资格。做为FP的专门知识的一部分，严格的职业道德观是非常重要的，和不可或缺的
5、。第2章 理财规划师的历史和现状FP的发祥地-美国的FP历史 1.FP萌芽：1320-1950年代 2.FP的产生和发展：1960年代美国FP的现状 1.现有的美国FP团体 CFP Board（Certified Financial Planners Standards）FPA（Financial Planning Association）2.美国的FP资格 CFP （Certified Financial Planner ）ChFC（Chartered Financial Consultant）3.美国的FP行业FP的国际化和全世界FPCFP国际组织（International CFP Co
6、uncil）亚洲的FP现状中国的FP现状FP的ISO标准化进程 第3章 理财规划师的社会作用和发展趋势社会需求社会作用 1.具有社会可信赖的人格和顾问咨询能力 2.自觉履行社会责任、遵守相关法律和高尚的伦理观 3.精通FP的专业知识和商品知识 4.较高的利用各种媒体收集和整理、应用各种信息能力 5.综合各学科知识，结合客户的具体情况立案和实施规 划的能力。6.建立必要的专家网络，安排和联络客户所需的各种资 源的能力。理财规划师的职业性质和今后发展趋势职业性质 理财规划本身 理财规划与相关领域的联系和区别今后发展趋势 少子高龄化社会 自由经济与个人责任 多元化的生活方式和人生目标 各种准入制度的
7、进一步开放 第二编理财规划方法和知识第一章 规划理财的整体形象和工作步骤第二章 理财规划所涉及的各个领域第三章 理财实务第四章 理财规划与相关法律、法规基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划第1章 理财规划的整体形象和工作步骤生涯目标和生活规划生活规划的特征经营计划与生活规划现金流量表资产负债管理资产组合与资产管理风险管理FP的6个工作步骤1、明确和建立客户关系2、收集顾客信息、明确目标3、对顾客的财政状况分析
8、和评价4、讨论、制作和提示规划建议5、规划实施的援助6、规划的监督和修改第2章 理财的各个知识领域生活规划与FP的知识领域各领域的基础知识及其应用 1、金融资产运用的规划设计 2、住在资金的规划设计 3、教育资金的规划设计 4、不动产运用的规划设计 5、保障、补偿的规划设计 6、纳税规划 7、社会福利及老年生涯的规划设计 8、事业、财产继承的规划设计FP的相关基础知识1、金融、经济知识2、咨询、顾问技能知识3、信息对应能力第3章 理财规划的商业运营（实务）FP业界及商业行为 FP商业行为的现状 广域的FP商业行为 报酬和酬劳组织网络 外部协作的组织网络 特定专业与协作组织企业型FP与独立型FP
9、 FP在金融企业中的作用 金融企业中FP的工作范围 独立型FP的作用 独立型FP的业务范围第4章 FP与合规FP的社会责任与合规FP与金融商品推销规定、消法FP的其他相关法律 与税理师的边缘界定 与律师的边缘界定 与投资顾问的边缘界定 与保险业的边缘界定第2章 中国注册理财规划师协会概要1、设立2、资格制度3、组织4、协会的作用5、考试及资格证书第3章 教育体系教育体系教育体系中的核心-资格认定高技能的实务FP的培养方法第四编 理财实务简介理财分析理财预算及规划理财报告其他服务基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划基础个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算
10、策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划家庭资产负债表投资净资产比率：投资资产/净资产=20%-50清偿能力比率：净资产/总资产=60%-70%负债率：总负债/总资产=50%-0%之间即付率：流动资产/总负债=70%资产组合分析：总资产组合 金融资产组合 证券资产组合【资产】现金 42.3万 MMF 7.7万 股票信托 8.5万 股票 15.4万 公寓 192.3万 私家车等 11.5万资产合计 277.7万【负债】住房贷款 246.2万 私家车贷款 6.2万负债合计 252.3万【净资产合计】26.9万 净资产、负债合计 27
11、7.7万资产负债表现金流量表节余率：现金净流入/总收入=10%负债收入率：负债/净收入 40%流动性比率：流动性资产/月支出=3或3-6个月收入净流出分析：一年 多年 连续金融资产余额分析现金流量表构成基本项目收入项目支出项目现金净流量（最大可储蓄额）金融资产余额课堂讨论课堂讨论从资产负债、资产组合、现金流三方面综合判断你自己的家庭财务状况，为金融规划的基础。思考：你是如何分析个人资产状况？基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨
12、财务计划 退休策划客户态度及行为特性 价值取向分析风险敏感度分析理财目标及优先顺序分析生命生涯周期及目标排序20岁：30岁：40岁：50岁：60岁：65岁以上：客户投资态度划分保守型平衡型进取型回报期望值风险承受度所处的生命周期收入状况低，保本低老年低一般中度盛年一般高高青年，中年高基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划基础个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划设立目标总目标具体目标：教育目标 购房目标 退休及养老目标 总目标规划四步曲列出目标和优先顺
13、序估算所需花费计算每年所需钱数检视收支状况人生大事表基本构成家庭目标目标需求可用资金不足资金课堂讨论课堂讨论列出您个人和家庭短,中,长期的目标。考虑实现这些目标的可行性。基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划为什么要做预算一个预知何时和多少现金使用的工具。可以及时发现将来的现金流问题。合理配置现金流的分配方式，以实现财务目标。收入和可支配收入收入可支配收入收入支配紧急备用金最高可储蓄额财富积累方式和积累目标 可
14、用积累时间积累性金融商品组合及组合效果分析课堂讨论课堂讨论讨论自己的家庭预算制定计划和现金管理。自己制定一个家庭净资产/资产负债表。基本内容理财策划行业和理财策划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 投资需要考虑的因素风险回报税务的影响可交易性变现能力风险分散先问客户以下问题投资本金来源一次性投资分期投资投资的目标本金增长收入回报期限（短，中，长期）需要多少金额去实现投资目标风险类别本金损失市场易动性通货膨胀率利息变动信用评级波动税率变化风
15、险行业/主权风险交易/切割风险外汇风险风险的衡量期望的收益率价格的变动区间标准差Beta(市场风险度市场风险度)系统风险市场风险=111金融商品分类储蓄储蓄外汇投资外汇投资贷款贷款银行卡银行卡代销类代销类理财规划理财规划定期存款定期存款现金管理现金管理活存活存支票活存支票活存网络现金网络现金管理活存管理活存外币定存外币定存双币别期双币别期权定存权定存隔夜订单隔夜订单远期合约远期合约外币炒卖外币炒卖基金基金债券债券保险保险借记卡借记卡贷记卡贷记卡 信用卡信用卡开发类贷开发类贷款款按揭贷款按揭贷款家居家居二手房二手房商业商业风险分析风险分析资产分析资产分析收入分析收入分析投资组合规投资组合规划划退
16、休规划退休规划理财规划软理财规划软件件保险保险寿险寿险健康险健康险财产险财产险储蓄性保险储蓄性保险百分比百分比成长型基金组合外汇定期存款现金股票型基金蓝筹基金指数基金货币基金百分比一个35岁的私营企业主老板的投资组合示意投连型保险债券投资策划债券发行价格由两部分组成：债券利息的现值和到期偿还额的现值。债券发行价格有三种：溢价、折价和平价，一张债券到底采用哪种发行价格取决于市场利率与票面利率之间的关系。当市场利率票面利率时，如市场利率12%，票面利率10时，也就是说如果你把钱存银行的利率是12%，而买企业的债券只有10%，折价发行反过来，市场利率票面利率，如市场利率10%、票面利率12%，溢价发
17、行。二手债券债券分类政府债公司债外国债可转债债券的信用评级穆迪穆迪q投资级债券投资级债券qAaa级，级，Aa级、级、A级、级、Baa级、级、Ba级级q投机级债券投机级债券qB级级Caa级、级、Ca级和级和C级级n n标准标准.普尔普尔n n投资级债券投资级债券投资级债券投资级债券 n nAAAAAA级、级、级、级、AAAA级、级、级、级、A A级、级、级、级、BBBBBB级、级、级、级、BBBB级级级级n n投机级债券投机级债券投机级债券投机级债券 n nB B级、级、级、级、CCCCCC级、级、级、级、CCCC级级级级C C级和级和级和级和D D级级级级基金开放式基金与封闭式基金股票基金、债
18、券基金，指数基金和不动产基金针对不同客户的风线承受能力而设计的保本，平衡和进取型基金基金投资管理投资决策流程+成长性成长性收入增长收入增长盈利增长盈利增长现金流增长现金流增长行业前景行业前景投资增长投资增长/再投再投资机会资机会质地分析质地分析策略性分策略性分类类管理层管理层资本架构资本架构竞争优势之竞争优势之持久性持久性股本回报股本回报行业吸引力行业吸引力估值估值表表现因素现因素与同行业及历与同行业及历史区间比较史区间比较与增长潜力与增长潜力比较比较与市场预期与市场预期比较比较股票评级股票评级技术分析技术分析市场流动资金市场流动资金环球环球/行业效应行业效应结论结论典型组合典型组合策略性分类
19、策略性分类股票评级股票评级(A-C)(A-C)主动比重主动比重股票按照投资者承担的风险和享有的权利普通股和优先股有面值股票和无面值股票记名股票和无记名股票红筹股和蓝筹股公司职工股和内部职工股配股和转配股投资组合的核心是投资多元化，风险分散化投资类型的分散股票，债券，基金，外汇，保险投资时间的分散长线，中线，短线投资行业、品种的分散强势股，弱势股高科技，房地产股小盘股，大盘股投资组合给客户带来的好处投资组合给客户带来的好处可以实现较少易动性的回报。具有实现长期投资目标的能力。可以运用不同的投资战略。可以贴近客户的风险承受能力。可以涵盖战略和战术的资产组合。用不同的资产分类、债券管理、投资类型来分
20、散风险。期望年報酬率年風險值10%5%5%10%15%20%25%30%存款長期政府公債全球債券全球股票中國股票全球可轉換債券規劃的風險承擔度規劃的風險承擔度儲蓄保險投資型保險期貨房地產理财规划师在投资操作中的作用理财规划师帮助客户确立理财目标，理财方案，选择投资工具，投资组合不直接参与操作投资操作的成功与否，取决于客户的投资经验投资技巧心理素质应变能力规划师可以对投资期望值，风险承受能力提供指导基本内容理财策划行业和理财策划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 风
21、险管理是研究人类社会活动中的生命和财产损失的不确定性。揭示造成生命和财产损失的各种风险。认识发生的规律，研究和掌握对风险分析和控制技术。为人类的生存和发展提供安全保障。风险识别风险是人或事物在遭受损失或损害的可能性，即损失的不确定性。两类风险：投机性风险投机行为所带来的盈利或亏损的不确定性纯粹风险人或事所面临的危险出现的可能性交通事故，地震，水灾，火灾，失窃等带来的损失可分散风险与不可分散风险可分散风险(diversifiable risk)是指通过风险聚合或风险共担协议可能减少的风险，如汽车事故、财产被盗等。不可分散风险(nondiversifiable risk)是指通过风险聚合或风险共担
22、协议所不能减少的风险，如全球性的经济萧条等。风险管理的一般程序1.风险识别风险识别4.风险处理计划的实施风险处理计划的实施 3.风险处理计划风险处理计划2.风险衡量风险衡量 5.监控风险管理效果，进行动态调整监控风险管理效果，进行动态调整如何进行风险管理避免风险避免拥有造成损失的资产避免产生负债的行为避免造成飞行事故的办法是？不坐飞机降低风险为了不让房子着火的办法是？不用煤气风险保留一辆车只有1000美元的残值，需要保险吗？转移风险保险基本内容理财策划行业和理财策划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划货币的时间价值个人税收策划风险管理与保
23、险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 长寿成为一种风险老年化国家，老年人口越来越多。退休太早退休后的收入难以为维持退休前的生活方式。社会保障体系在变革退休金的增长赶不上通胀率。核心问题退休目标：希望维持的生活方式多少收入才够：70-75%的退休前水平什么时候退休？55？60？65？70？客户现有的收入，年龄是否可以达到退休的生活目标考虑到现值的关系，通胀率是主要因素。如何能够到达客户的退休目标。降低退休后的生活标准？设置固定的额外退休金？延迟退休的时间？重新调配现有退休投资的比例？基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财
24、目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划遗产策划遗产策划是在本人死亡前转移个人财产到继承人或其他受益人的过程。达到财产所有人的财产转移目标。减少不必要的纠纷，费用和税务。需要考虑的要素遗产计划的必要性和目标设计遗产计划需要考虑的因素遗产计划文书遗产转让概述信托财富转移的税赋影响遗产策划独立于其他策划以客户的目标为主导确立继承人和受益人和每人的收益额。决定谁来处理遗产（执行人）和管理。提供非独立人有足够的生活来源。保证足够的流动资产来履行义务。如有可能，设立遗嘱转让或处置客户的生意。无论是在生前
25、，还是死后，保证足够的财产控制权。减少税收和遗产继承的费用。策划过程搜集资产状况家庭需求确立特别的要求，担心和问题所在确立费用种类和具体金额计划书执行监管和修改遗产如何转让留有遗嘱的死者没有留有遗嘱的死者根据州政府法律来定，通常顺序：配偶，直系子女，孙子/女，父母，兄弟，姐妹。遗嘱之外的资产保单指明的受益人退休金指明的受益人遗嘱包括介绍条款，资产处理条款，授权条款，税务条款，同时死亡条款，见证人条款等等。遗嘱所有人必须头脑清醒，没有精神疾病，拥有绝对的自由选择权和执行能力。遗嘱可以修改。基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特
26、性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划税收策划重点个人税收、个人企业税收的种类应税收入、税率、免征额和起征点税收抵扣和纳税期限个人财务策划中的税收策划个人企业的税收策划个人所得税的构成收入税（工资，奖金，社会福利私人收入）利息税股息税财产增值税遗产税个人所得税税率表级数 每月应纳税所得额税率速算扣除数12000-50001512545000-2000020375520000-40000251375640000-60000303375760000-80000356375880000-100000401037591000
27、004515375可利用的减免税政策个人所得税利息税赠予税交易税基本内容理财规划行业和理财规划师介绍理财规划过程个人财务状况分析建立客户关系、理财目标、期望客户态度及行为特性收支预算策划个人税收策划风险管理与保险策划投资策划遗产策划财务计划方案向客户介紹、执行及定时检讨财务计划 退休策划理财规划建议书构成1、前言、前言2、目、目录录3、资资料整理和料整理和资资料分析料分析4、客、客户户目目标标和愿望和愿望5、问题问题分析分析6、对对策及解决方案的策及解决方案的预预想效果想效果7、8、9、后、后记记10、附件、附件理财规划建议书说明综合说明注意事项实施规划跟踪服务后续服务1、每一个成功者都有一个
28、开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Tuesday,November 8,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。10:36:5810:36:5810:3611/8/2022 10:36:58 AM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2210:36:5810:36Nov-2208-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。10:36:5810:36:5810:36Tuesday,November 8,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2210:36:5810:36:58November 8,20226、生活总会
29、给你另一个机会，这个机会叫明天。08十一月202210:36:58上午10:36:5811月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月2210:36上午11月-2210:36November 8,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/810:36:5810:36:5808 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。10:36:58上午10:36上午10:36:5811月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/8/2022 10:36:58 AM10:36:5808-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/8/2022 10:36 AM11/8/2022 10:36 AM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家