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1、第三章、商业银行负债管理第三章、商业银行负债管理第一节第一节 资产负债业务概述资产负债业务概述第二节第二节 商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成第三节第三节 商业银行的负债管理商业银行的负债管理第四节第四节 商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理第五节第五节 我国商业银行负债业务管理我国商业银行负债业务管理课时安排：课时安排：4 4课时课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生了解商业银行的教学目的与要求：通过本章教学，使学生了解商业银行的负债结构、成本的概念，掌握存款定价法及负债成本管理负债结构、成本的概念，掌握存款定价法及负债成本管理的方法。的方法。教学重点：存款定价方法及负债成本
2、管理方法教学重点：存款定价方法及负债成本管理方法教学难点：教学难点：边际成本定价法及成本分析法边际成本定价法及成本分析法第一节第一节 资产负债业务概述资产负债业务概述 商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，务。在商业银行的全部资金来源中，80%80%左右来自于负债。左右来自于负债。负债的意义：负债的意义：美国花旗银行总经理说：美国花旗银行总经理说：负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动。作，银行没有负债
3、则无法进行信用活动。商业银行如何盈利？商业银行如何盈利？负债业务负债业务(低息筹钱低息筹钱)资产业务资产业务(高息用钱高息用钱)非息收入业务非息收入业务中间业务中间业务 投资业务投资业务利差收入利差收入非息收入非息收入货币资货币资金池金池2008中国工商银行负债构成中国工商银行负债构成商业银行的负债业务商业银行的负债业务资产资产负债及股东权益负债及股东权益负债：负债：11.02 11.02万亿万亿（占（占94.43%94.43%）股东权益：股东权益：0.650.65万亿万亿（占（占5.57%5.57%）合计：合计：11.6711.67万亿万亿合计：合计：11.6711.67万亿万亿案例：案例：
4、2009.9.302009.9.30中国工商银行资产负债表中国工商银行资产负债表一、商业银行负债业务的概述一、商业银行负债业务的概述1 1、定义、定义 商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的重要资金来源。产业务和其他业务的重要资金来源。2 2、商业银行负债的特点：、商业银行负债的特点：（1 1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，是在业务经营）它必须是现实的、优先存在的经济义务，是在业务经营管理过程中形成的。管理过程中形成的。过去发生的、或
5、已经了结的经济义务、或将来可能发生的过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内；经济义务都不包括在内；（2 2）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货币）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债；计量的经济义务不能称之为银行负债；（3 3）是必须要偿还的，负债只能在偿还后才会消失；）是必须要偿还的，负债只能在偿还后才会消失；（4 4）必须是合法的）必须是合法的。二、银行负债的作用二、银行负债的作用1 1、第一性作用、第一性作用（负债是前提，是第一位的）（负债是前提，是第一位的）2 2、基础性作用、基础性作用（是支付中介和信用中
6、介的基础）（是支付中介和信用中介的基础）3 3、决定性作用、决定性作用（决定着资产的规模和结构及盈利水平。（决定着资产的规模和结构及盈利水平。负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的方向负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的方向和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取平均利和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。）；）；4 4、转换性作用、转换性作用（消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社会闲散（
7、消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社会闲散资金，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量）。资金，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量）。5 5、平衡调节作用、平衡调节作用 对平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展，稳定社会货币对平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展，稳定社会货币流通量具有决定性的作用流通量具有决定性的作用。提问提问如何理解：第一性作用如何理解：第一性作用如何理解：决定性作用如何理解：决定性作用如何理解：转换性作用如何理解：转换性作用第二节第二节 商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成 存款性
8、负债（被动负债）存款性负债（被动负债）构成构成 非存款性负债（主动负债）非存款性负债（主动负债）一、商业银行负债业务的构成一、商业银行负债业务的构成第二节第二节 商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成类型类型 被动型负债被动型负债主动型负债主动型负债概念概念银行被动地接受各种银行被动地接受各种存款，而无法自主决存款，而无法自主决定负债规模的一种负定负债规模的一种负债。债。银行最主要、最银行最主要、最基本的负债方式。基本的负债方式。为了缓解流动性压力，为了缓解流动性压力，解决流动性需求而主解决流动性需求而主动从各种资金获取渠动从各种资金获取渠道筹措资金所形成的道筹措资金所形成的负债负债类型
9、类型 存款负债存款负债借入负债借入负债提问存款性负债：被动负债？谁被动？为何？存款性负债：被动负债？谁被动？为何？非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？非存款性负债：主动负债？谁主动？为何？商商业业银银行行负负债债业业务务主动负债主动负债存款负债存款负债被动负债被动负债借入负债借入负债结算负债结算负债（软负债）（软负债）单位活期单位活期存款存款单位定期存款单位定期存款储蓄存款储蓄存款金融债券金融债券同业拆借同业拆借向央行借款向央行借款占用汇差占用汇差提问提问为何单位要存无息低息的活期存款？不都存定期？为何单位要存无息低息的活期存款？不都存定期？二、商业银行负债业务的种类二、商业银行负债业务的种
10、类1 1、传统划分为：、传统划分为：自有资金自有资金10%10%；存款负债存款负债75%75%其它负债其它负债15%15%（借入负债等）（借入负债等）2 2现代划分为：现代划分为：被动负债（存款性负债）被动负债（存款性负债）主动负债（非存款性负债）主动负债（非存款性负债）（一）存款性负债（被动负债）（一）存款性负债（被动负债）u地地 位：商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业位：商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来务，其存款机构的称呼因此而来.u基本类型：基本类型：按按支取特征支取特征，基本的存款账户有三类：，基本的存款账户有三类：我国银行存款负债业务分类我国
11、银行存款负债业务分类银银 行行 存存 款款对公存款对公存款储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款活期储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款定期储蓄存款按存款按存款是公还是是公还是私私来区分来区分储蓄存款，储蓄存款，不签支票不签支票提问活期存款对商业银行有何意义？活期存款对商业银行有何意义？活期存款对商业银行的意义活期存款对商业银行的意义（1 1）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本；）银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本；（2 2）可使用活期存款中形成的较稳定的余额；）可使用活期存款中形成的较稳定的余额；（3 3）活期存款可以周转使用。）活期存款可以周转使用。支票在
12、转账的过程中，实际上是存款在不同银行间的周支票在转账的过程中，实际上是存款在不同银行间的周转使用；转使用；（4 4）与客户建立广泛的联系。）与客户建立广泛的联系。我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较形式形式普通存折户普通存折户活期一本通活期一本通个人支票户个人支票户借记卡借记卡说明说明活期存折户是单活期存折户是单币种普通存折户。币种普通存折户。既可开立为储蓄既可开立为储蓄账户，也可开立账户，也可开立为结算账户为结算账户集多种货币于集多种货币于一折。既可开一折。既可开立为储蓄账户，立为储蓄账户，也可开立为结也可开立为结算账户算账户以个人信用为保证，以个人信用为保证，以支票为结算凭证以支票为结算凭
13、证的活期结算账户的活期结算账户与活期存折与活期存折或活期一本或活期一本通勾联的结通勾联的结算账户算账户特点特点直观记录交易直观记录交易集多种货币于集多种货币于一折，方便保一折，方便保管管减少现金流通量，减少现金流通量，提高结算效率，适提高结算效率，适用于收付金额较大用于收付金额较大且次数频繁的储户且次数频繁的储户可进行储蓄可进行储蓄和结算双重和结算双重业务的办理业务的办理起存起存金额金额人民币人民币1元元人民币人民币1元元人民币人民币1万元万元人民币人民币1元元我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较第二节第二节 商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成人民币储蓄业务活期储蓄存款每季度结息一次
14、，每季度末月的活期储蓄存款每季度结息一次，每季度末月的20日为结日为结息日，息日，21日支付利息。日支付利息。计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。告的活期存款利率计付利息。利息计算时，本金以利息计算时，本金以“元元”为起息点。利息计算至分为起息点。利息计算至分位，分以下四舍五入。位，分以下四舍五入。存款天数算头不算尾。存款天数算头不算尾。（2 2）可转让支付命令（）可转让支付命令（NOWNOW账户）账户）创新活期存款创新活期存款 为何要创新？创新的思路？为何要创新？创新的思路？可转让支付命令：是一种对个人
15、、非营利机构开立的可转让支付命令：是一种对个人、非营利机构开立的计算计算利息的支票账户利息的支票账户，以支付命令书取代支票。以支付命令书取代支票。也称付也称付息的活期存款息的活期存款特点特点：一是一是不使用支票不使用支票的支票账户。的支票账户。该支付命令可用于提款；该支付命令可用于提款；二是背书后二是背书后可转让可转让；三是该账户要向客户三是该账户要向客户支付利息支付利息。主要主要针对个人和非盈利性机构。针对个人和非盈利性机构。NOWNOW账户的账户的意义意义：一是打破了商业银行对支票存款的垄断，一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破了支票存款不支付利息的惯例；打破了支票存款不支付利息的惯例
16、；二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，方便支二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，方便支付；付；三是给商业银行带来了支票存款付息的压力，增大了银行的三是给商业银行带来了支票存款付息的压力，增大了银行的机会成本。机会成本。（3 3）超级可转让支付命令（）超级可转让支付命令（SNOWSNOW账户）账户）又称为优息支票存款又称为优息支票存款主要内容主要内容：在该账户中保持在该账户中保持25002500美元的最低存款余额。美元的最低存款余额。利率高于利率高于NOWNOW账户，但低于货币市场存款账户；账户，但低于货币市场存款账户；低于低于25002500美元按储蓄存款利率执行。美元按储
17、蓄存款利率执行。超级可转让支付凭证账户超级可转让支付凭证账户（Super NOWS):Super NOWS):规定法定规定法定最低开户金额和平均余额最低开户金额和平均余额，账户余额降到最，账户余额降到最低限额下，利息受到限制。低限额下，利息受到限制。法定最低开户法定最低开户金额和平均余金额和平均余额额可签发支票可签发支票 25002500美元美元利率不受管制利率不受管制 2500 2500美元美元 只能按储蓄账户利率支只能按储蓄账户利率支付付主要特征主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；将利率与存款余额的多少挂钩；存户每月可不受限制地开出支付命令；存户每月可不受限制地开出支付命令；向存户收取一
18、定的手续费。向存户收取一定的手续费。主要主要针对非盈利性机构。针对非盈利性机构。（4 4）货币市场存款账户）货币市场存款账户 银行允许客户在同一银行开设银行允许客户在同一银行开设两个账户两个账户，一个是储蓄账户可获得利息，一个是储蓄账户可获得利息，一个是支票账户可获得使用支票的便利一个是支票账户可获得使用支票的便利;存户可存户可通过电话通过电话将其存在储蓄账户上的存款随时转将其存在储蓄账户上的存款随时转到活期存款账户上到活期存款账户上.意义：意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利息的管制规避了商业银行不准向支票存款支付利息的管制.提问货币市场存款账户与货币市场存款账户与NOWNOW账户的区别
19、？账户的区别？（5 5）自动转账自动转账服务账户（服务账户（ATSATS）存户可同时在开户银行开设两个账户：存户可同时在开户银行开设两个账户：即储蓄账户和支票存款账户。即储蓄账户和支票存款账户。支票存款账户只须保持支票存款账户只须保持 1 1 美元的余额，客户可以开美元的余额，客户可以开出超过出超过1 1美元的支票。美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，及时支项从储蓄账户上转到活期存款账户上，自动转账，及时支付票上的款项。付票上的款项。需缴纳存款准备金需缴纳存款准备金，客户需交手续
20、费。，客户需交手续费。意义：意义：节约了客户的电话费用，更加方便客户节约了客户的电话费用，更加方便客户.（6 6）协定账户）协定账户自动转账服务的创新形式自动转账服务的创新形式(AA)(AA)基本内容：基本内容：银行与客户达成一种银行与客户达成一种协议协议，客户授权银行将款项存在活期，客户授权银行将款项存在活期账户、可转让支付凭证账户或货币市场存款账户中的任账户、可转让支付凭证账户或货币市场存款账户中的任何一个账户上何一个账户上.对活期存款账户或可转让支付凭证账户，规定一个对活期存款账户或可转让支付凭证账户，规定一个最低余最低余额额.超过最低余额的款项，由银行自动转入同一客户的货币市场存超过最
21、低余额的款项，由银行自动转入同一客户的货币市场存款账户上，以便款账户上，以便取得较高的利息取得较高的利息.若不足最低余额，银行可自动将货币市场存款账户的款若不足最低余额，银行可自动将货币市场存款账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最低余额低余额.提问提问货币市场存款账户与货币市场存款账户与自动转账自动转账服务账户服务账户（ATSATS）、协定账户）、协定账户(AA)(AA)的区别与联系？的区别与联系？2、定期存款、定期存款 定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款特点特点：期限较长、存
22、期稳定，流动性小。期限较长、存期稳定，流动性小。主要种类：可转让存单和不可转让存单、存折。主要种类：可转让存单和不可转让存单、存折。定期存款定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较利息较高。高。需要注意两点：需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（存在的形式：一般发给客户存单（CDCD）.可提前支取：若提前支取可提前支取：若提前支取,需事先通知银行需事先通知银行.不不能签发支票能签发支票.1 1、持有到期存单的客户要求续存，银行要另外签发新的、持有到期存单的客户要求续存，银行要另外签发新的存单存单2 2、到期未提取的存单，我国目前以活
23、期利率对其计息；对、到期未提取的存单，我国目前以活期利率对其计息；对要继续转存者，可按原则到期转存要继续转存者，可按原则到期转存3 3、对定期存款提前支取，我国按活期利率计息，并扣、对定期存款提前支取，我国按活期利率计息，并扣除提前日期的利息除提前日期的利息定期存款区别于活期存款：定期存款区别于活期存款：定期存款对商业银行经营的特殊意义定期存款对商业银行经营的特殊意义（1 1）是银行稳定的资金来源）是银行稳定的资金来源（2 2）定期存款因稳定性好于活期存款，其）定期存款因稳定性好于活期存款，其存款准备金率要低一存款准备金率要低一些些，因此其资金利用率高于活期存款。，因此其资金利用率高于活期存款
24、。（3 3）营业成本低于活期存款营业成本低于活期存款定期存款的种类定期存款的种类（1 1）传统存单式定期存款（）传统存单式定期存款（不可以转让存单，不可以转让存单，1010万美元万美元以下）以下）存期确定、利率确定的定期存单。存期确定、利率确定的定期存单。处理方式：处理方式：到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息；到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息；到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但可约定转到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但可约定转存；存；提前提取者，存款人要接受很高的罚款提前提取者，存款人要接受很高的罚款。定期存款可作为抵押品，但定期存款可作为抵押品，但不可以
25、转让不可以转让。（2 2）货币市场存单）货币市场存单(MMCD）是一种浮动利率存单，它的利率以某种货币市场的是一种浮动利率存单，它的利率以某种货币市场的指标利率为基础，按约定的时间间隔浮动。指标利率为基础，按约定的时间间隔浮动。期限为期限为6 6个月，个月，利率为浮动利率。利率为浮动利率。其储户对象是各类个人投资者。其储户对象是各类个人投资者。按存入的最低金额要求不同分为大额货币市场存单，中按存入的最低金额要求不同分为大额货币市场存单，中额货币市场存单和小额货币市场存单，额货币市场存单和小额货币市场存单，最低面值为最低面值为1010，000000美元。美元。不可转让。不可转让。（3 3）大额可
26、转让定期存单大额可转让定期存单（CDs）大额可转让定期存单，是银行发行的到期之前可转让的定期大额可转让定期存单，是银行发行的到期之前可转让的定期存款凭证。存款凭证。大额存单是银行存款的证券化。大额存单是银行存款的证券化。大额可转让定期存单的期限一般为大额可转让定期存单的期限一般为1414天到一年，金额较天到一年，金额较大（美国为大（美国为1010万美元。我国对城乡居民个人发行的存单万美元。我国对城乡居民个人发行的存单面额为：面额为：1 1万、万、2 2万、万、5 5万；对企业发行的存单面额为万；对企业发行的存单面额为5050万、万、100100万和万和500500万）。万）。这种金融工具的发行
27、和流通所形成的市场称为可转让定期这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。存单市场。特点特点通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；让；大额存单按标准单位发行，面额较大；大额存单按标准单位发行，面额较大；发行者多是大银行；发行者多是大银行；期限多在期限多在1 1年以内。年以内。意义：意义：一、可有效吸收存款，解决资金来源问题；一、可有效吸收存款，解决资金来源问题；二、其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限二、其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源；较长、收益较高的资产业务
28、的重要资金来源；三、三、不必缴付存款准备金不必缴付存款准备金。（4 4）个人退休账户个人退休账户（IRA）个人退休帐户，是一种个人自愿投资性退休帐户。个人退休帐户，是一种个人自愿投资性退休帐户。账户资金主要用于投资人退休后的养老用途，正常情况下，账户资金主要用于投资人退休后的养老用途，正常情况下，这笔资金只有在投资人退休之后能够使用；所谓这笔资金只有在投资人退休之后能够使用；所谓“投资性投资性”，是指居民购买，是指居民购买IRAIRA实质上是一种长期的基金投资。即实质上是一种长期的基金投资。即IRAIRA投投资没有保底性收益。资没有保底性收益。IRA不受任何利率限制，每人不纳税的存款量限制在不
29、受任何利率限制，每人不纳税的存款量限制在2 0002 000美元。美元。（5 5）浮动利率定期存单）浮动利率定期存单（frcdfrcd）浮动利率存单是指利息按货币市场上某一时间相同期限浮动利率存单是指利息按货币市场上某一时间相同期限放款或票据的利率为基数年，再加上一个预先确定的浮动放款或票据的利率为基数年，再加上一个预先确定的浮动幅度而计算支付利息的一种存单。幅度而计算支付利息的一种存单。浮动利率定期存单（浮动利率定期存单（frcdfrcd）（企业发行是浮动利率债券），）（企业发行是浮动利率债券），相当于外币的可转让定期存单，是银行吸收中长期外币资金相当于外币的可转让定期存单，是银行吸收中长期
30、外币资金的工具。的工具。利率按国际金融市场（利率按国际金融市场（新加坡银行间市场、伦敦银行间新加坡银行间市场、伦敦银行间市场、纽约银行间市场）放款利率调整市场、纽约银行间市场）放款利率调整，再依照发行银行的，再依照发行银行的信用评级加码，按约定期间每隔信用评级加码，按约定期间每隔3 3个月或个月或6 6个月调整次。个月调整次。采取记名或无记名方式发行，可在二级市场上买卖流通。采取记名或无记名方式发行，可在二级市场上买卖流通。提问大额可转让定期存单大额可转让定期存单（CDs）与与浮动利率定期存单浮动利率定期存单（frcdfrcd）的主要区别？）的主要区别？特点特点(1)(1)二级市场活跃；二级市
31、场活跃；(2)(2)利率可照新加坡银行间放款利率、伦敦银利率可照新加坡银行间放款利率、伦敦银行间放款利率、纽约银行间放款利率调整；行间放款利率、纽约银行间放款利率调整；(3)(3)投资者对象广泛投资者对象广泛。美国商业银行的负债结构美国商业银行的负债结构支票存款支票存款 31.6%31.6%NOWNOW帐户帐户 4.3%4.3%存折或通知储蓄存款存折或通知储蓄存款 16.1%16.1%定期存款定期存款(10(10万美元以下万美元以下)5.4%)5.4%定期存款定期存款(10(10万美元以上万美元以上)21.7%)21.7%货币市场存单货币市场存单 17.4%17.4%浮动利率存单浮动利率存单
32、3.4%3.4%个人退休金存款个人退休金存款 0.6%0.6%我国的对公存款（单位存款我国的对公存款（单位存款）一、一、单位活期存款单位活期存款（单位活期账户单位活期账户）1 1、基本存款账户、基本存款账户2 2、一般存款账户、一般存款账户3 3、专用存款账户、专用存款账户4 4、临时存款账户、临时存款账户二、二、单位定期存款单位定期存款（起存金额一万元起存金额一万元，存期，存期3、6、12个月）个月）三、三、单位通知存款单位通知存款（不约定存期，提取通知，（不约定存期，提取通知，1 1天，天，7 7天）天）四、四、单位协定存款单位协定存款（签订合同）（签订合同）五、单位保证金存款五、单位保证
33、金存款（银行承兑汇票保证金银行承兑汇票保证金、信用证保证金信用证保证金、黄金交易保证金黄金交易保证金、远期结售汇保证金远期结售汇保证金）3、储蓄存款储蓄存款活期储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款定期储蓄存款3 3、储蓄存款、储蓄存款广义的储蓄：政府储蓄、企业储蓄和居民个人储蓄的总广义的储蓄：政府储蓄、企业储蓄和居民个人储蓄的总和。等于投资或等于收入和消费之差。和。等于投资或等于收入和消费之差。狭义的储蓄：储蓄存款狭义的储蓄：储蓄存款储蓄存款储蓄存款：主要面向个人和非营利机构的，为了积蓄：主要面向个人和非营利机构的，为了积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。货币资产和获取利息而开立的存款账户。美
34、国：美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前所要求的任何时间，在实际提取日前7 7天以上的时间，天以上的时间，提提出书面申请提款出书面申请提款的一种账户。的一种账户。我国：我国：主要是针对主要是针对居民个人居民个人积存货币和取得利息收入在积存货币和取得利息收入在银行开立帐户的存款。可分为活期储蓄和定期储蓄存银行开立帐户的存款。可分为活期储蓄和定期储蓄存款，定期储蓄存款居多。款，定期储蓄存款居多。整存整取定期储蓄账户形式整存整取定期储蓄账户形式普通存单普通存单特种存单特种存单定期一本通定期一本通账户形式账户
35、形式存单存单存单存单存折存折存款货币存款货币单一货币单一货币单一货币单一货币多种货币多种货币存款金额存款金额人民币人民币5050元元-5-5万元万元人民币人民币5 5万万元以上元以上人民币人民币5050元元以上以上整存整取储蓄存款利息如遇调整不变，按整存整取储蓄存款利息如遇调整不变，按约定利息约定利息采取采取“单利计息法单利计息法”计息。计息。本金以本金以“元元”为起息点，元以下不计息。为起息点，元以下不计息。利息计至分位。利息计至分位。存期以对年、对月、对日为准，若开户日存期以对年、对月、对日为准，若开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日
36、。末一天为到期日。存款天数算头不算尾。支取日不计利息。存款天数算头不算尾。支取日不计利息。第二节第二节 商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成三、存款工具创新三、存款工具创新新型定期存款新型定期存款（1 1）货币市场存单：存期半年，最低面额）货币市场存单：存期半年，最低面额1 1万美元，不可万美元，不可转让定期存单。转让定期存单。（2 2）定活两便存款账户：存单可以在定期存款和活）定活两便存款账户：存单可以在定期存款和活期存款之间自由转换，存户在基本期限之前提取的期存款之间自由转换，存户在基本期限之前提取的依活期存款计息，超过基本期限提款的按基本存款依活期存款计息，超过基本期限提款的按基
37、本存款和定期存款利息计息。和定期存款利息计息。（3）公开帐户：客户将未来的支付金额、支付期限告知银）公开帐户：客户将未来的支付金额、支付期限告知银行，然后银行为其制定相应的利率，储户定期将固定数额行，然后银行为其制定相应的利率，储户定期将固定数额的资金存入公开帐户，一定的时期以后，再将其一次性全的资金存入公开帐户，一定的时期以后，再将其一次性全额取出用于支付。额取出用于支付。（4）结构性存款：结合了固定受益证券和金融衍生产品，）结构性存款：结合了固定受益证券和金融衍生产品，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率、政权，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率、政权，或金融衍生产品等挂
38、钩的组合存款。或金融衍生产品等挂钩的组合存款。第二节第二节 商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成二、存款工具创新二、存款工具创新新型储蓄账户新型储蓄账户、股金汇票账户：允许信用协会会员在协会的存款、股金汇票账户：允许信用协会会员在协会的存款作为会员股金立账，当存款这需要转帐支付时，可作为会员股金立账，当存款这需要转帐支付时，可以像签发支票那样开出汇票取现或转帐。以像签发支票那样开出汇票取现或转帐。B B、个人退休金账户：工薪层只需每年存入、个人退休金账户：工薪层只需每年存入20002000美元，美元，其存款利率可免受利率限制，且暂免税收，直至退其存款利率可免受利率限制，且暂免税收，直至
39、退休后取款时再按支取额计算所得税。休后取款时再按支取额计算所得税。我国商业银行传统的存款种类我国商业银行传统的存款种类储蓄存款储蓄存款活期存款、活期存款、定活定活两便、个人通知两便、个人通知存款、教育储蓄存款、教育储蓄存款存款定期存款定期存款整存整取整存整取零存整取零存整取整存零取整存零取存本取息存本取息单位单位 活期存款、活期存款、定期存款定期存款存款存款 通知存款、通知存款、协定存款协定存款我国近年推出的储蓄存款种类我国近年推出的储蓄存款种类个人通知存款个人通知存款银行卡存款帐户银行卡存款帐户个人支票存款帐户个人支票存款帐户教育储蓄教育储蓄住房储蓄住房储蓄爱心储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄各种礼
40、仪储蓄个人银行结算帐户个人银行结算帐户定活通定活通三类存款的比较三类存款的比较存款动机？存款动机？安全性？安全性？流动性？存款的流动性高对银行来说好不好？流动性？存款的流动性高对银行来说好不好？利息？存款的利息高，对银行来说有何影响？利息？存款的利息高，对银行来说有何影响？l三类存款的比较三类存款的比较：活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款低息低息流动性流动性零息零息(保本无息)高息高息(保本保息)极极 高高较较 低低存款者动机：交存款者动机：交易易存款者动机：存款者动机：安全活期灵活机动安全活期灵活机动定期定期高增值高增值存款者动机：存款者动机：高增值高增值很安全很安全安全（二）
41、非存款性借款（二）非存款性借款短期资金短期资金长期资金长期资金货币市场货币市场资本市场资本市场同业拆借市场同业拆借市场卖出回购协议卖出回购协议发行短期发行短期CDsCDs（贷款违约保险）（贷款违约保险）发行金融债券发行金融债券发行中长期发行中长期CDsCDs发行可转债券发行可转债券向中央银行向中央银行借款借款国际金融市场国际金融市场借款借款 1 1短期借入款的主要渠道短期借入款的主要渠道（1 1）向中央银行借款：）向中央银行借款：再贷款与再贷款与再贴现再贴现再贷款：向中央银行的直接借款；再贷款：向中央银行的直接借款；再贴现再贴现：将贴现后未到期商业票据向中央银行申请再次贴现。：将贴现后未到期商
42、业票据向中央银行申请再次贴现。目的：目的：一是用于银行调剂头寸、补充准备金不足和资产的应急调整一是用于银行调剂头寸、补充准备金不足和资产的应急调整二是在特殊情况下满足强化国家计划、调整产业结构、避免经二是在特殊情况下满足强化国家计划、调整产业结构、避免经济萧条的资金需要。济萧条的资金需要。（2 2）同业借款）同业借款 金融机构之间的短期资金融通，主要用于调剂准备金头寸。是金融机构之间的短期资金融通，主要用于调剂准备金头寸。是有流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷，在会员有流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷，在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。银行之间通过银行间资金拆借系
43、统完成。包括：包括：同业拆借同业拆借：商业银行之间的短期借款。：商业银行之间的短期借款。特点：无需抵押担保。只需书面协议，手续简单。特点：无需抵押担保。只需书面协议，手续简单。转帖现转帖现：将已承兑贴现未到期的：将已承兑贴现未到期的商业票据商业票据在二级市场上转售给其他商业银在二级市场上转售给其他商业银行，以取得资金融通。行，以取得资金融通。转抵押转抵押：将贷款客户的贷款抵押品，再次向其他商业银行申请抵：将贷款客户的贷款抵押品，再次向其他商业银行申请抵押贷款，以取得资金。押贷款，以取得资金。同业拆借同业拆借利率：利率：同业拆借利率通常同业拆借利率通常高于存款利率，高于存款利率，低于短期贷款利率
44、，低于短期贷款利率，且略低于央行的再贴现率。且略低于央行的再贴现率。同业拆借拆借双方准备金账户的变化同业拆借拆借双方准备金账户的变化拆出行拆出行资产资产负债负债和权和权益益资金拆出资金拆出+100准备金准备金 -100拆入行拆入行资产资产负债和权益负债和权益准备金准备金+100资金拆入资金拆入+100附表：可申请进入同业拆借市场的金融机构附表：可申请进入同业拆借市场的金融机构中资商业银行中资商业银行中资商业银行授权的一级分中资商业银行授权的一级分支机构（不包括城市商业银支机构（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合行、农村商业银行和农村合作银行）作银行）政策性银行政策性银行城市信用合作社城市
45、信用合作社农村信用合作社县级联合社农村信用合作社县级联合社 企业集团财务公司企业集团财务公司外商独资银行、外商独资银行、中外合资银行中外合资银行外国银行分行外国银行分行 证券公司证券公司保险公司保险公司信托公司信托公司金融租赁公司金融租赁公司汽车金融公司汽车金融公司金融资产管理公司金融资产管理公司保险资产管理公司保险资产管理公司中国人民银行确定的其他机构中国人民银行确定的其他机构同业拆借方式同业拆借方式直接拆借直接拆借：交易双方直接成交：交易双方直接成交大银行大银行或代理行之间或代理行之间间接拆借间接拆借：通过经纪人进行交易：通过经纪人进行交易市场市场规模巨大且没有稳定交易关系规模巨大且没有稳
46、定交易关系同业拆借市场的结算同业拆借市场的结算传统传统：支票转移、人工方式：支票转移、人工方式现代现代：电子结算支付系统：电子结算支付系统同业拆借限额：同业拆借限额：1、中资商业银行、城乡信用社和政策性银行为主要、中资商业银行、城乡信用社和政策性银行为主要负债的负债的8%，2、外资银行为实收资本、外资银行为实收资本(或人民币营运资金或人民币营运资金)的的2倍，倍，3、财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽、财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司和保险公司为实收资本的车金融公司和保险公司为实收资本的100%，同业拆借限额：同业拆借限额：4 4、证券公司为净资本的、证券公司为
47、净资本的80%80%，5 5、信托公司、保险资产管理公司为净资产的、信托公司、保险资产管理公司为净资产的20%20%。中。中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）授权的一级分支机构的最高拆入限额农村合作银行）授权的一级分支机构的最高拆入限额和最高拆出限额由该机构的总行授权确定，纳入总行和最高拆出限额由该机构的总行授权确定，纳入总行法人统一考核。法人统一考核。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整调整金融机构的同业拆借资金金融机构的同业拆借资金限额限额。中国人民银行可以根据金融机构的
48、申请中国人民银行可以根据金融机构的申请临时调整拆借临时调整拆借资金限额资金限额。中国人民银行分支机构可在总行授权的范围内临时中国人民银行分支机构可在总行授权的范围内临时调整辖内金融机构的拆借资金限额。调整辖内金融机构的拆借资金限额。同业拆借用途：同业拆借用途：所有同业拆借市场的参与者拆入资金只能用于弥补所有同业拆借市场的参与者拆入资金只能用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。资金的需要。所有同业拆借市场参与者都需参照执行商业银行法的所有同业拆借市场参与者都需参照执行商业银行法的有关规定，即有关规定，即“禁止利用拆入资金发放固
49、定资产贷禁止利用拆入资金发放固定资产贷款及投资款及投资”。同业拆借期限：同业拆借期限：商业银行、城乡信用社和政策性银行最长拆入商业银行、城乡信用社和政策性银行最长拆入期限为期限为1 1年，年，金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司和保险公司最长拆入期限公司和保险公司最长拆入期限3 3个月，个月，财务公司、证券公司、信托公司和保险资产管财务公司、证券公司、信托公司和保险资产管理公司最长拆入理公司最长拆入7 7天。天。同业拆借期限：同业拆借期限：同业拆借到期后不得展期。同业拆借到期后不得展期。金融机构金融机构拆出资金的最长期限拆出资金的最长期限不得超过
50、对手方由中国不得超过对手方由中国人民银行规定的人民银行规定的拆入资金最长期限拆入资金最长期限。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机构的拆借资金最长期限。融机构的拆借资金最长期限。拆借占短期融资的比例：拆借占短期融资的比例：（3 3）欧洲货币市场欧洲货币市场借款借款概念概念：指银行通过欧洲货币市场获得资金。：指银行通过欧洲货币市场获得资金。欧洲货币存款欧洲货币存款：当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。款就叫做欧洲货币存款。特点：特点：不受任何国家的政府管制和纳税限制，