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1、泓域/胶原蛋白项目销售收入和利润管理胶原蛋白项目销售收入和利润管理xx投资管理公司目录一、 利润及其构成2二、 利润管理的要求4三、 销售收入的日常管理4四、 销售价格的制定6五、 产业环境分析8六、 必要性分析10七、 项目简介10八、 经济效益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表17利润及利润分配表18项目投资现金流量表21借款还本付息计划表23九、 投资估算24建设投资估算表26建设期利息估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表31一、 利润及其构成（一）利润概念利润是企业在一定时期内生产经营成果的最终体现，在数量上表现
2、为各项收入与支出相抵后的余额，是衡量企业经营管理水平的重要指标。（二）利润构成企业的利润总额包括营业利润、投资收益（减投资损失）、补贴收入以及营业外收支净额。（1）营业利润，是利润总额的主要组成部分，是企业提供商品和劳务等营业活动所取得的净收益。（2）投资净收益，是指企业对外投资收益扣除对外投资损失后的净额，也是利润总额的构成部分。其中投资收益包括：企业以现金、实物、无形资产等形式进行对外投资分得的利润，以及联营、合作分得的利润；企业以购买股票形式分得的股息和红利收入；企业以购买债券形式投资获得的利息收入；投资到期收回或者中途转让取得款项高于投资账面价值的差额；企业按照权益法核算的股权投资在被
3、投资单位增加的净资产中所拥有的数额。投资损失包括对外投资到期收回或者中途转让取得款项低于投资账面价值的差额以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额。（3）营业外收入，是指与企业主要生产经营活动无直接关系的各项收入。具体内容有：固定资产的盘盈和出售净收入、罚款收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项、教育费附加返还款等。（4）营业外支出，是指与企业生产经营无直接关系的各项支出。包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，非正常停工损失，职工子弟学校经费和技工学校经费，非常损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。二、 利润管理的要求利润既是生产经营成果的反映，又对企业生
4、产经营活动起着一定的作用。为了加强利润管理，在坚持正确的生产经营方向的前提下，要把效益放在应有的位置上；采取各种行之有效的措施，不断提高盈利水平，开展利润预测，制定切合实际的利润目标。企业采取各种措施增加利润必须从全局利益出发，严格执行国家的有关财经法规。同时，企业一定时期内的利润必须首先用以纳税，然后才能用于企业生产经营发展和企业各项福利支出。三、 销售收入的日常管理（一）销售合同的签订与履行销售合同是企业为取得营业收入而与购货人或劳务接受人就双方在购销或服务过程中的权利义务关系所签订的具有法律效力的书面文件。为了保证合同的顺利履行，企业财务人员在销售合同的签订和履行中应认真审查合同的签订与
5、履行，因为合同签约对方的资信状况的好坏对合同的签订和未来的履约有很大影响。检查合同价格，控制商业折扣。控制信用规模和信用期限，商业信用本身会在一定程度上占压企业资金，影响企业营运资金的周转，导致企业利息费用增加，加大企业的财务风险。因而，企业对外提供的商业信用规模不宜过大，期限不可太长。监督结算方式的选择，不同的结算方式，其安全性是不一样的，企业在签订销售合同时，应当在合同中明确款项的结算方式，财务部门应提醒经营部门尽可能选择对本企业有利、能及时收回价款的结算方式。及时收回价款，在向对方提交商品或提供劳务后，财务部门要按合同规定的期限、结算方式向对方收取款项。监督解除合同后的善后处理，销售合同
6、签订后，因己方或对方原因致使合同无法履行时，要解除合同，对解除合同的处理过程，财务部门应实施监督，以保证本企业合法利益不受损害。（二）销售市场的扩展稳定的市场是取得营业收入的可靠保证。在激烈的市场竞争中，稳定是相对的，企业只有不断进取，才能保住现有市场。为了扩大营业收入，企业还必须不断开拓新的市场。扩展市场可以采取的措施主要有：进行市场细分，选择商品目标市场；正确进行广告宣传，选择适当的媒体，精心制作广告内容，选择好广告发布的时间和频率，有计划地通过各种媒体向公众宣传企业及产品；搞好售后服务，企业的售后服务包括送货、安装、调试、退换、修理等许多方面，完善的售后服务可以解除客户的后顾之忧，不但对
7、巩固现有市场不可或缺，也可以以此招揽新的客户，提高企业的市场占有率。四、 销售价格的制定在市场竞争中，形式上享有定价权的企业，实际上受价格的支配，即任何企业都不能单独决定产品的市场价格，只能接受由市场供求和竞争决定的价格，并据以调整自己生产经营的方向和规模。企业确定商品销售价格的方法主要有：（一）标准产品定价的基本方法最常用的就是成本加成定价法，这种方法最为简单，企业只需按单位成本加上一定百分比的利润，即为产品价格。（二）新产品定价的基本方法一般来讲，新产品定价有两种策略可供选择：1.撇脂定价这是一种高价策略，即在产品生命周期的最初阶段，把产品的价格定得很高，以迅速从市场吸取高额利润，有如从鲜
8、奶中提取奶油。运用这一定价策略的时机为：一是短期内不会遇到竞争压力（如具有专利权保护、市场进入障碍很高或不易模仿的新科技产品）；二是由于产品具有独特性，故价格需求弹性不大；三是在产品普及以前，市场需求极为有限；四是企业希望能快速收回所投入的资金。2.渗透定价这是一种低价策略，即企业把它的创新产品的价格定得相对较低，以吸引大量顾客，迅速打入市场并扩大市场占有率。这种定价策略通常在以下情况应用：一是想迅速地在市场上占有一席之地；三是防止竞争者进入；三是估计竞争者不会展开价格大战；四是以扩大市场占有率与投资报酬率为目的。这是一种考虑未来利益的长远的定价方法。（三）特殊情况下的定价方法这里所说的特殊情
9、况，主要是指企业剩余生产能力未被充分利用：市场需求发生特殊变化、遇到强劲的竞争对手等。在这种特殊情况下，前述的定价方法无法应用。此时，可按变动成本（边际贡献）定价法确定价格。边际贡献是指销售收入总额减去相应的变动成本总额后的差额。单位边际贡献是指产品的单位售价减去单位变动成本的余额，即每增加一个单位产品销售可提供的贡献。边际贡献的大小将直接影响企业产品销售盈亏水平的高低，产品销售能否保本以及产品销售利润的高低将取决于边际贡献能否“吸收”全部固定成本，并有剩余额及剩余的大小。在固定成本不变的情况下，边际贡献的增减意味着利润的增减。只有当边际贡献大于固定成本时才能为企业提供利润，否则企业将会亏损。
10、当企业有多余的生产能力，暂时又不能作为其他利用，此时的订货价格，可以不考虑价格对总成本的补偿，只考虑价格对变动成本的补偿，只要所确定的价格不低于单位变动成本，即边际贡献大于变动成本，其超过部分的收益可用以补偿固定成本。只要边际贡献能用于补偿固定成本或形成利润，该价格即为可行。如果企业遇到较强的竞争对手，为了增强产品的竞争能力，也可以以变动成本为基础而把价格暂时定在全部成本之下；如果市场上某产品需求突然减少，迫使企业不得不降价出售时，只要价格略高于变动成本就能补偿一部分固定成本，比完全停产损失要小些。五、 产业环境分析实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型
11、、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。胶原蛋白作为人体内的一种纤维蛋白，占人体蛋白含量的25%-33%，主要存在于皮肤、骨骼、眼睛等领域，有着提高皮肤和肌肉弹性、增强钙质与骨细胞结合、保护骨骼健康等重要作用，被广泛应用于美容、临床医学、食品、化工等领域。近年来，随着我国科学技术的进步、经济的持续发展以及生活质量的普遍提高，居民对以胶原蛋白为原料和添加剂的美容护肤品和营养保健品等的消费需求逐渐扩大，胶原蛋白市场得以迅速发展起来。近年来，随着胶原蛋白在下游
12、领域应用需求的不断扩大，其市场规模也随之呈现出良好的增长态势。具体来看，从2016年的16.5亿元发展到2019年，我国胶原蛋白行业市场规模已经增长至25.3亿元，与上一年23.6亿元相比，增长了近7.2个百分点。整个行业发展向好。从下游领域来看，在化妆品市场，随着我国女性消费额的快速增长，以及男性消费者护肤意识的逐渐提升，我国化妆品市场发展迅速，消费者对具有保持皮肤弹性、抗老等功能的化妆品产品的需求相对较大，这也带动了市场对胶原蛋白的需求量。根据国家统计局发布的相关数据显示，2019年我国限额以上单位化妆品类商品零售额达到2619亿元，同比增长9.6%，对胶原蛋白的应用需求也在不断扩大。另外
13、，在保健品领域，随着“健康中国”战略的提出和实施，我国居民的保健养生意识逐渐提升，对含有胶原蛋白成分的保健食品的消费需求也随之进一步扩大。总的来看，我国胶原蛋白市场下游应用需求增长空间巨大。从市场格局来看，目前我国胶原蛋白行业内市场参与者众多，市场格局较分散，市面上的品牌主要包括德丽斯康胶原蛋白、Lumi胶原蛋白、汤臣倍健胶原蛋白、姿美堂100%纯鱼胶原蛋白粉、翌生美胶原蛋白、NeoCell水解胶原蛋白以及FANCL胶原蛋白等，仍由外资品牌占据市场主导地位，国产胶原蛋白产品仍有着一定发展空间。六、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金
14、将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。七、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx投资管理公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积56667.00（折合约85.00亩），预计场区规划总建筑面积102642.38。其中：主体工程67173.51，仓储工程15041.68，行政办公及生
15、活服务设施9383.93，公共工程11043.26。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞
16、争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。胶原蛋白作为人体内的一种纤维蛋白，占人体蛋白含量
17、的25%-33%，主要存在于皮肤、骨骼、眼睛等领域，有着提高皮肤和肌肉弹性、增强钙质与骨细胞结合、保护骨骼健康等重要作用，被广泛应用于美容、临床医学、食品、化工等领域。近年来，随着我国科学技术的进步、经济的持续发展以及生活质量的普遍提高，居民对以胶原蛋白为原料和添加剂的美容护肤品和营养保健品等的消费需求逐渐扩大，胶原蛋白市场得以迅速发展起来。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37950.66万元，其中：建设投资28490.26万元，占项目总投资的75.07%；建设期利息401.01万元，占项目总投资的1.06%
18、；流动资金9059.39万元，占项目总投资的23.87%。2、建设投资构成本期项目建设投资28490.26万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用24686.16万元，工程建设其他费用3009.63万元，预备费794.47万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入77000.00万元，综合总成本费用65551.09万元，纳税总额5925.42万元，净利润8333.75万元，财务内部收益率14.76%，财务净现值-341.04万元，全部投资回收期6.48年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积5
19、6667.00约85.00亩1.1总建筑面积102642.38容积率1.811.2基底面积31733.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩325.262总投资万元37950.662.1建设投资万元28490.262.1.1工程费用万元24686.162.1.2工程建设其他费用万元3009.632.1.3预备费万元794.472.2建设期利息万元401.012.3流动资金万元9059.393资金筹措万元37950.663.1自筹资金万元21583.083.2银行贷款万元16367.584营业收入万元77000.00正常运营年份5总成本费用万元65551.096利润总额万元11111.6
20、77净利润万元8333.758所得税万元2777.929增值税万元2810.2610税金及附加万元337.2411纳税总额万元5925.4212工业增加值万元21032.7613盈亏平衡点万元36839.33产值14回收期年6.48含建设期12个月15财务内部收益率14.76%所得税后16财务净现值万元-341.04所得税后八、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本
21、期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入77000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入50050.0057750.0065450.0077000.002增值税1654.761984.912315.052810.262.1销项税6506.507507.508508.5010010.002.2进项税4851.745522.596193.
22、457199.743税金及附加198.57238.19277.80337.243.1城建税115.83138.94162.05196.723.2教育费附加49.6459.5569.4584.313.3地方教育附加33.1039.7046.3056.21（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2810.26万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、
23、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用65551.09万元，其中：可变成本55049.02万元，固定成本10502.07万元。达产年项目经营成本63234.90万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费33542.9538703.4043863.8651604.542工资及福利费3444.483444.483444.483444.483修理费101
24、2.921012.921012.921012.924其他费用7172.967172.967172.967172.964.1其他制造费用666.04666.04666.04666.044.2其他管理费用515.59515.59515.59515.594.3其他营业费用5991.335991.335991.335991.335经营成本45173.3150333.7655494.2263234.906折旧费1489.301489.301489.301489.307摊销费24.8824.8824.8824.888利息支出802.01802.01802.01802.019总成本费用47489.50526
25、49.9557810.4165551.099.1其中：固定成本10502.0710502.0710502.0710502.079.2可变成本36987.4342147.8847308.3455049.02（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加337.24万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11111.67（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税
26、：企业所得税=应纳税所得额税率=11111.6725.00%=2777.92（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11111.67万元，缴纳企业所得税2777.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11111.67-2777.92=8333.75（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入50050.0057750.0065450.0077000.002税金及附加198.57238.19277.80337.243总成本费用47489.5052649.9557810.4165551.094利润总额2361.9
27、34861.867361.7911111.675应纳所得税额2361.934861.867361.7911111.676所得税590.481215.461840.452777.927净利润1771.453646.405521.348333.758期初未分配利润0.001594.314716.639214.189可供分配的利润1771.455240.7010237.9717547.9310法定盈余公积金177.15524.071023.801754.7911可供分配的利润1594.314716.639214.1815793.1312未分配利润1594.314716.639214.1815793.
28、1313息税前利润3754.426879.3310004.2514691.60（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.76%。本期项目投资财务内部收益率14.76%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-341.04（万元）。以上计算结果
29、表明，财务净现值-341.04万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.48年。本期项目全部投资回收期6.48年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年
30、第4年第5年1现金流入0.0050050.0057750.0065450.0077000.001.1营业收入0.0050050.0057750.0065450.0077000.002现金流出28490.2651260.4851477.8962566.5665836.992.1建设投资28490.260.002.2流动资金5888.60905.946794.542264.852.3经营成本45173.3150333.7655494.2263234.902.4税金及附加198.57238.19277.80337.243所得税前净现金流量-28490.26-1210.486272.112883.44
31、11163.014累计所得税前净现金流量-28490.26-29700.74-23428.63-20545.19-9382.185调整所得税938.611719.832501.063672.906所得税后净现金流量-28490.26-1800.965056.651042.998385.097累计所得税后净现金流量-28490.26-30291.22-25234.57-24191.58-15806.49计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.97%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.76%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：9214.07万元；4、项目投
32、资财务净现值（所得税后，ic=15%）：-341.04万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.70年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.48年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.32。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可
33、接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.74。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额16367.5816367
34、.5816367.5816367.581.2当期还本付息401.01802.01802.01802.01802.011.2.1还本1.2.2付息401.01802.01802.01802.01802.011.3期末借款余额16367.5816367.5816367.5816367.5816367.582利息备付率18.323偿债备付率16.74（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入77000.00万元，综合总成本费用65551.09万元，税金及附加337.24万元，净利润8333.75万元，财务内部收益率14.76%，财务净现值-341.04万元，全部投资回收期6.4
35、8年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。九、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财
36、务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资28490.26万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24686.16万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13567.14万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10524.39万
37、元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为594.63万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3009.63万元。（五）预备费本期项目预备费为794.47万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13567.1410524.39594.6324686.161.1建筑工程费13567.1413567.141.2设备购置费10524.3910524.391.3安装工程费594.63594.632其他费用3009.633009.632.1土地出让金1243.871243.873预备费794.47794.473.1基本预备费358.49358.4
38、93.2涨价预备费435.98435.984投资合计28490.26（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款16367.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息401.01万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息401.01401.010.001.1.1期初借款余额16367.581.1.2当期借款16367.5816367.580.001.1.3当期应计利息401.01401.010.001.1.4期末借款余额16367.5816367.581.2其他融资费用1.3小计401.01401.010.002债券2.1建
39、设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计401.01401.010.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9059.39万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动
40、资产33651.4538828.6044005.7451771.461.1应收账款15143.1517472.8719802.5923297.161.2存货11778.0113590.0115402.0118120.011.2.1原辅材料3533.404077.004620.605436.001.2.2燃料动力176.67203.85231.03271.801.2.3在产品5417.886251.407084.928335.201.2.4产成品2650.053057.753465.454077.001.3现金2692.123106.293520.464141.721.4预付账款4038.184
41、659.435280.696212.582流动负债27762.8532034.0536305.2642712.072.1应付账款9994.6311532.2613069.9015376.352.2预收账款17768.2220501.7923235.3627335.723流动资金5888.606794.547700.489059.394流动资金增加5888.60905.94905.941358.915铺底流动资金10095.4411648.5813201.7215531.44（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资37950.66万元，其中：
42、建设投资28490.26万元，占项目总投资的75.07%；建设期利息401.01万元，占项目总投资的1.06%；流动资金9059.39万元，占项目总投资的23.87%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资37950.66100.00%1.1建设投资28490.2675.07%1.1.1工程费用24686.1665.05%1.1.1.1建筑工程费13567.1435.75%1.1.1.2设备购置费10524.3927.73%1.1.1.3安装工程费594.631.57%1.1.2工程建设其他费用3009.637.93%1.1.2.1土地出让金1243.873.28%1.1.2.2其他前期费用1765.764.65%1.2.3预备费794.472.09%1.2.3.1基本预备费358.490.94%1.2.3.2涨价预备费435