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1、泓域/中药材制品公司企业风险识别中药材制品公司企业风险识别xx有限责任公司目录一、 项目概况3二、 公司基本情况5三、 标准化调查法的步骤7四、 标准化调查法的优缺点10五、 风险源分析法12六、 风险识别的方法16七、 风险识别的过程16八、 人力资源分析25劳动定员一览表25九、 SWOT分析27十、 项目风险分析35十一、 项目风险对策37一、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xx有限责任公司2、项目性质:技术改造3、项目建设地点:xx(以最终选址方案为准)4、项目联系人:高xx(二)主办单位基本情况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动
2、智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用,建立了工会组织,并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度,进一步规范厂务公开的内容、程序、形式,企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展,以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心,坚持战略导向、问题导向和需求导向,持续深化教育培训改革,精准实施培训,努力实现员工成长与公司发展的良性互动。面对
3、宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx(以最终选址方案为准),占地面积约95.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通
4、讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资40564.69万元,其中:建设投资33299.97万元,占项目总投资的82.09%;建设期利息414.72万元,占项目总投资的1.02%;流动资金6850.00万元,占项目总投资的16.89%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资40564.69万元,根据资金筹措方案,xx有限责任公司计划自筹资金(资本金)23637.31万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额16927.38万元。(七)项目预期经济效益规划目标1
5、、项目达产年预期营业收入(SP):83100.00万元。2、年综合总成本费用(TC):63386.67万元。3、项目达产年净利润(NP):14444.80万元。4、财务内部收益率(FIRR):28.88%。5、全部投资回收期(Pt):4.78年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):26046.18万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。二、 公司基本情况(一)公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。
6、同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。(二)核心人员介绍1、高xx,中国国籍,1976年出生,本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公
7、司董事长、总经理。2、孔xx,1957年出生,大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、尹xx,中国国籍,1977年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任,2017年8月至今任公司监事。4、谢xx,1974年出生,研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长;2019年8月至今任公司监事会主席。5、姚xx,中国国籍,无永久境外居留权,
8、1959年出生,大专学历,高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问;2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。三、 标准化调查法的步骤标准化调查法一般包括以下几方面的工作。(一)调查前的准备工作风险管理人员在进行调查前,应该做好充分的准备工作:确定调查的时间、调查的地点、调查的对象,编制调查表,预先确定需要询问的一些问题,尽量避免忽略、遗漏某些重要事项。(二)现场调查和访问风险调查和访问应该密切注意那些经常引发事故的环境和工作方式。例如,风险管理部门发现高架梯经常引发事故,这时,风险管理人
9、员会仔细调查这些架子的性能和工人使用高架梯的方法,最后的调查结果是使用高架梯的工人违规操作,整改的方式是对使用高架梯的工人进行培训,这是对工人工作方式的现场调查。下面以火灾保险为例,说明国外火险现场调查的程序。一般来说,保险人很少亲临现场查看保险标的,而是委托风险调查员进行现场调查。对于面积比较小的房产,调查员在得到投保人的允许后,将独自进行调查。调查后,会向被保险人说明疑点,并提请投保人注意需要采取措施的特殊危险,然后将调查情况汇报给保险企业。对于规模较大、较复杂的保险标的,调查员一般总是先让某个负责人围绕着房产转一圈。负责人将指出要调查的是哪座建筑物,介绍标的物有什么用途、堆放哪些物品,同
10、时还要提供某种形式的平面图。如果投保人以使用者的身份给建筑物的一部分或者其中的物品投保,那么,调查人员不仅要对整个建筑物进行详细调查,而且也要调查与其构成同一风险单位的其他建筑物,而不管那些建筑物是否由投保人全部占用。在构成一个风险单位的建筑物或部分建筑物中,危险性最大者的保险费率,决定着投保标的的保险费率。建筑物的平面图可以使保险人了解建筑物结构的全貌,每一风险单位的范围及其与其相连单位或邻近风险单位的关系。平面图还可以显示各个建筑物的高度、内部通道、消防器材的位置以及特别危险物品(如汽油泵、储油罐、木料堆以及在现场附近的其他可燃物等)的位置。平面图还会说明周围和毗邻财产的性质和状况,这些虽
11、然不属于保险标的的范围,但是,可能会影响保险人对风险的判断。如果投保标的的风险性比较低,应该实行较低的费率;如果投保标的紧挨着火灾风险比较高的建筑物,那么保险人在评估风险时,应该把邻近建筑物的风险考虑进去。(三)调查报告现场调查结束后,应该写调查报告。调查报告是了解风险单位风险等级的依据,也是保险人承保的依据,对此,风险管理人员应将调查时发现的情况报告委托调查的保险企业,调查报告应该指出标的物的危险点和整改方案。例如,国外风险调查员在调查保险标的以后,可能感到某些问题应该予以特别重视,而这些问题又是平面图无法表达的问题,需要写书面的调查报告。调查报告需要说明的问题主要包括以下几个方面:详细说明
12、各个建筑物或风险单位的用途,例如,建筑物里面存放的东西、从事的活动等;说明哪些活动、用途容易引发风险事故;使用物品和材料引起事故风险的详细情况,特别是伴有危险的储存和操作系统所引发的风险事故;建筑物照明、供热和供电系统的详细情况;消防器材的详细情况,其适用性、位置、完好状态以及配备是否适当等;水喷淋系统的等级、保护范围以及对消防装置的维护保养和定期测试情况的评价等;调查人员对被保险人管理能力和水平的看法;调查员关于改善保险标的安全状况、消除或减少风险的建议等。在国外,保险人作出是否承保的决定,是以调查员所作的平面图和调查报告为依据的。由此,保险人工作的成败,主要取决于以下两个因素:一是调查员所
13、运用的图示和文字,是否真实、准确和全面地描述了保险标的的风险;二是保险人解释、理解和鉴别调查员所有图示和文字的能力。通常情况下,财产调查员要对火灾、盗窃和水损风险分别写出调查报告,对火灾和盗窃的风险分别画出平面图。每一份调查报告都是只供保险人使用的保密文件。在任何情况下,都不能将其中的内容泄露给他人,这一点应当是每一个从事保险的工作者都熟悉的,其主要原因是调查员提供的情况以及对投保人道德风险表述的意见,交给保险人是完全合法的,但是,如果这些材料泄露给第三者,很容易引起麻烦。当投保人的房产已经由保险人授权的调查员调查以后,就可以认为保险人已经掌握了该房产的一切重要情况,包括房产的用途、存放物品等
14、详细情况。保险人承保后,如果发生保险责任范围内的风险事故,保险人不得以投保人未履行如实告知义务拒绝赔付。四、 标准化调查法的优缺点标准化调查法作为风险识别的重要方法,在风险管理中得到普遍、有效的使用。但是,标准化调查法既有优点,也有缺点。(一)标准化调查法的优点(1)可以获得风险管理单位风险活动的现场调查资料。例如,风险调查员对于投保人财产状况的调查,是保险人获得保险标的风险状况的第一手资料。如果保险标的存在着安全隐患,可以按照调查员的要求进行整改,符合承保条件以后保险企业予以承保。(2)可以了解风险管理单位的资信状况,避免道德风险。例如,风险调查员对于投保人管理能力、资信状况等方面的分析和评
15、价,是承保人确定费率的参考依据,可以减少赔付,降低保险企业的经营风险。(3)可以防止风险事故的发生。例如,风险管理单位经过风险调查员的现场调查,经过一系列的整修和改造,可以将可能发生的风险事故消灭在萌芽状态,可以防止风险事故的发生,减少不必要的损失。(二)标准化调查法的缺点(1)标准化调查法耗费的时间较多,成本较高。要真正了解风险管理单位面临的风险,需要进行大量的现场调查,这会耗费大量的时间,需要大量的人力和财力。必要时还需聘请具有风险管理经验的调查人员参加,因而会加大风险管理单位的管理成本。(2)标准调查法形成的报告文件无法提供企业的特定问题和损失暴露的个性特征。调查表格一般没有要求对回答的
16、每个问题进行解释,也没有引导使用者对所问问题之外的相关信息作出正确的判断。(3)标准化调查法的报告文件是专业人员根据调查结果,以自己的职业判断力为准对企业的情况加以定位,因而专业人员的职业能力决定调查的结果。在标准化调查的过程中,调查人员可能注意不到安全隐患,调查人员发现风险的能力,在一定程度上决定着风险管理的成果。例如,保险企业委托的风险调查员发现风险的能力,在一定程度上决定着保险企业的利润状况。如果被保险人和保险人就保险标的发生争执,保险人不能认为投保人进行某种危险工作或存放某些物品未如实告知。只要风险调查员在现场调查时,就进行着该种工作或者存放着该物品,投保人就未向保险调查员隐瞒或假报任
17、何情况。调查员在调查时遗漏的细节,投保人不负责任,同时默认为保险人已经清楚投保人存放的物品和进行的工作。五、 风险源分析法风险源分析法是指对各项作业活动进行分析,找出作业活动中具体的风险源。包括基本分析法、工作安全分析法、安全检查表法和预先风险分析法。(一)基本分析法基本分析法是指对于某项作业活动,依据“作业活动信息”,对照危害分类和事故类型,确定本项作业活动中具体的风险源。可通过询问、交谈、现场观察、查问有关记录,获取有关信息进行。(二)工作安全分析法通过分析组成成员工作任务中所涉及的风险,识别风险源。选定作业活动,将其分解为若干个作业步骤,辨识危险并汇总,定期检查和回顾。(三)安全检查表法
18、为了系统地找出系统中的不安全因素,把系统加以分析,列出各层次的不安全因素,然后确定检查项目,以提问方式把检查项目按系统的组成顺序编制成表,以便进行检查评审,这种表就叫作安全检查表。对于某项作业活动、某工作系统、某种装置,根据有关标准、规程、规范、规定、国内外事故案例、系统分析及研究的结果,结合运行经历,归纳、总结所有的危害、不符合,确定检查项目并按顺序编制成表,以便进行检查或评审的一种方法。我国很多行业在长期大量实践的基础上归纳制定的安全评价方法对于辨识危害很有帮助。因为评价是针对检查出的问题进行,所以其中的检查部分就是一套系统、完整、实用的安全检查表。安全检查表的优点是有问有答,给人印象深刻
19、;简便易懂,容易掌握。缺点是只能作定性评价,不能给出定量评价结果;只能对已存在的对象进行评价。安全检查表的编制依据包括:有关标准、规程、规范及规定;国内外事故案例;通过系统分析确定的危险部位及防范措施;研究成果。(四)预先风险分析法预先风险分析法也称初始风险分析法,是在每项生产活动之前,特别是在设计的开始阶段,对系统存在风险类别、出现条件、事故后果等进行概略的分析,尽可能评价出潜在的风险性。预先风险分析的依据主要是同类作业活动或工作系统过去发生过的事故经历以及系统分析及研究的结果。1、分析过程应考虑的项目(1)危险物品;(2)系统部件间接口的安全性;(3)与安全有关的设备、保险装置和应急装置等
20、;(4)影响控制安全性的重要的软件命令和响应;(5)包括生产环境在内的环境条件;(6)操作、试验、维修和应急规程等。2、预先风险分析的目的(1)识别风险源,确定安全关键部位;(2)评价各种风险的程度;(3)确定安全性设计原则;(4)提出消除或控制风险的措施。3、预先风险分析的内容(1)审核相应的安全性历史资料;(2)列出主要能源的类型,并调查各种能源的使用情况,确定其控制措施;(3)确定系统或设备必须遵守的有关人员安全、环境和有毒物质安全要求及其他有关规定;(4)提出纠正措施。4、预先风险分析的步骤(1)对照过去同类产品或系统发生事故的经验和教训,查明所开发系统(工艺、设备)是否也会出现同样的
21、问题;(2)了解所开发系统的任务、目的、基本活动要求,包括对环境的了解;(3)确定可能造成的受伤、损失、功能失效或物质损失的初始风险;(4)确定初始风险的起因事件;(5)找出消除或控制风险的可能方法;(6)在风险不能控制的情况下分析最好的预防损失的方法;(7)提出采取并完成纠正措施的责任者。关于风险等级,可以用不同的数字代表不同的风险等级,也可以用“安全的”、“临界的”、“危险的”、“破坏性的”等词汇代表不同的风险等级。六、 风险识别的方法风险管理的主体不同,以及不同的风险识别阶段,运用的风险识别方法也是不同的。通常,风险管理单位不可能有足够的损失资料和风险管理人员识别经济单位面临的风险。为了
22、更好地识别风险,风险管理者首先获得具有普遍意义的风险管理资料,然后,运用一系列具体的风险识别方法,去发现风险管理单位面临的风险。风险识别的方法有许多,主要有风险清单分析法、风险源分析法、标准调查表法、财务报表分析法、流程图分析法、事件树分析法和故障树分析法等。这些分析方法各具特色,都具有自身的优势和不足,因此,在具体的风险识别中,需要灵活运用各种风险识别方法,及时发现各种可能引发风险事故的风险因素。七、 风险识别的过程风险识别的过程实际上就是收集有关风险因素、风险事故、风险暴露和危害(损失)等方面信息的过程。例如,工业溶剂渗漏会使作业现场的工人吸入有毒气体,导致工人中毒的风险事故。对于这一事故
23、可以进行以下分析:风险事故是工业溶剂的渗漏;风险因素是使用工业溶剂的车间通风条件较差,工人在没有防护工具的情况下离工作台太近;风险暴露是生产设备突然失控使得工人们必须进入通风条件较差的车间进行抢救;损失是工人吸入有毒气体,致使呼吸道出现严重问题。风险事故导致的直接后果是工人住院治疗,使企业医疗费用支出增加,企业受到上级有关部门行政处罚;风险事故导致的长期后果是工人申诉、请求鉴定为职业病、获得相应的补偿。防止这一风险事故再次发生的办法是重新设计工作台、安装车间的通风设备、防止工业溶剂的渗漏、向工人发放防毒面罩等。风险识别的过程包括以下几个方面。(一)发现或者调查风险因素在风险事故发生以前,发现引
24、发风险事故的风险因素,是风险识别的核心。因为只有发现风险因素,才能有的放矢地改变风险因素存在的条件,才能防止风险因素的增加或聚集。一般来说,引发风险事故的风险因素大致可以分为以下几类。(1)自然环境。自然环境是企业面临的最基本的风险来源,例如暴雨、山洪等天灾都会引致损失。自然环境的改变,不可避免地会对许多行业带来重大损失,例如,建筑项目会因雨天的多少而影响其进度;旅游业会因地震等灾害而影响游客人数。(2)社会经济环境。人们的价值观不断改变,物质要求不断提高,人类行为及社会框架也间接成为风险源。例如,最常见的种族歧视导致国家间的争斗;不同的文化背景带来的混乱、灾害,都会导致社会环境出现危机。一个
25、社会的政治环境往往能影响其经济环境,如政府行动可以影响国际资本市场或引致通货膨胀。经济增长或萧条也是经济系统内互相影响的要素。而一个地方的利率变化、贷款政策改变也会给企业带来一定的风险。(3)政治及法制因素。政治环境是最难以捉摸的风险源,执政党的变更、外交关系的建立、区域联盟的形成都会对商业活动产生巨大的影响。经济全球化、一体化使得特定政府越来越难以控制国际经济环境。在地方经济中,财政政策和货币政策是企业面临的重要风险因素。如政府减少对地方政府的资助,制定严格的有害废料处理条例,都会使企业面临各种破产的风险。在国际领域,政治风险源表现得更加复杂。外资面临被当地政府没收充公的风险,税收政策的突然
26、变化也会给企业的经营带来破产的风险。除了政治因素外,国家法制健全与否也会构成风险。司法制度若不健全,将使投资者增加风险。例如,政府奖惩标准的变化,司法系统对商业活动态度的变化,都会给企业的经营带来一定的风险。一般来说,政府奖惩标准的变化是难以预测的。在国际领域中,国家间的法律标准是大相径庭的,这会使许多问题变得更为复杂。例如,进行跨国投资的企业员工的权利,是否可能在其他国家得到更好的保护,司法系统是否可能为社会带来稳定和安全等,这些风险因素都会影响到企业的生存和发展。(4)营运环境。企业的内部运作过程也是产生风险及不确定性的来源。例如,企业在聘任、调升、开除员工等方面须有正式及合理的准则及步骤
27、,以免触犯有关劳工法律。又如企业有责任为员工提供一个健康及安全的工作环境,否则当事故发生时,企业便有可能面对巨额赔偿。从正面而言,若企业能有效地提供健全的营运环境,将使企业在赢得美好声誉的同时,也促进其产品质量及服务水平的提高,为企业带来利润。(5)意识及沟通因素。作为企业风险管理的领导者,必须具备能力去了解、观察、度量和评估风险。然而风险的认定和评估带有主观性。企业风险管理人员最大的难题是怎样辨别某一风险元素,是概念上的可能还是真实的存在。因此,在认定和分析风险时,我们需要客观地分析不确定性对企业的影响程度,以及肯定某一概念性的风险是真实存在的。(二)减少风险因素增加的条件在发现或者调查风险
28、源以后,应该寻求引发风险因素减少的条件。在公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书(2006年修订版)中对公司的风险因素进行了总结,指出公司的风险因素应包括但不限于以下内容。产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等;经营模式发生变化,经营业绩不稳定,主要产品或主要原材料价格波动,过度依赖某一重要原材料、产品或服务,经营场所过度集中或分散等;内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大
29、幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表范围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼仲裁等或有事项导致的风险;技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等;投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题,因营业规模、营业范围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险,因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险,以及因产能扩大而导致的产品销售风险等;由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化引致的风险;可能严重
30、影响企业持续经营的其他因素,如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等。针对这些风险因素,应采取相应的措施,对于引发重大事故的风险因素要及时处理。一般来说,按照风险事故发生后果的严重程度,可以将风险因素划分为4类:第1类是事故后果可以忽略,可以不采取控制措施的风险因素;第2类是事故后果比较轻,暂时还不能造成人员伤害和财产损失,应该考虑采取控制措施的风险因素;第3类是事故后果严重,会造成人员伤亡和系统损坏,需要立即采取措施加以控制的风险因素;第4类是可以造成灾难性后果的风险事故,必须立即采取措施予以排除的风险因素。风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法,改变了风险因素产生的条件,可以减
31、少风险事故发生的概率,降低风险事故造成的损失。(三)预见危害或者危险危险就是造成损失的原因,危险不能用来指那些可能带来收益的原因,因为危险一词具有损失的意义,不同的环境可以产生相同的危害和危险,造成企业、个人财物上的损失。例如,火灾危险可能产生于物质环境(如闪电),也可能产生于社会环境(如纵火、骚乱),但是,无论由什么风险因素引发的风险事故,都会产生危害,造成损失。因此,风险识别的重要步骤是能够预见到危害,将产生危害的条件消灭在萌芽状态。(四)重视风险暴露风险暴露是风险识别的重要组成部分,那些可能面临损失的物体,都有风险暴露的可能,必须重视风险的暴露。例如,放在家具旁边的沾满汽油的破布是风险因
32、素,这块破布有可能引发火灾的风险,这幢房子可能被烧毁,就是风险的暴露。风险管理实务中,任何企业的所有部门都有可能暴露于风险的威胁之下,企业的价值来源于五类资产。为了分析风险方便,企业一般可以把风险暴露分为:实物资产风险暴露、金融资产风险暴露、客户资产风险暴露、雇员/供应商资产风险暴露和组织资产风险暴露。目前,风险管理部门还没有找到适用于解决所有领域风险暴露的方法。相反,风险识别常常因不同的领域而有所不同。(1)实物资产风险暴露。实物资产风险暴露是指有形资产(如机器厂房存货等)如暴露于风险之下,可能导致企业损失或收益。企业资产若受破坏或损失将会降低其本身价值,或在一段时间内无法正确使用所拥有的资
33、产,这可称之为损失元素。企业实物资产包含的损失元素主要有未经许可的盗用、使用效率低、巨大损失以及不可接受的成本等。相反,资产暴露于风险亦可能为企业带来收益,例如企业在地产投资上因明智的买入卖出而赚取的可观利润。(2)金融资产风险暴露。拥有金融资产如现金、应收账款、普通股和抵押债券的人面临此类风险暴露。金融资产代表着一些明确的、金融方面的权利,例如,获得收益的权利或按某一价格购买一项资产的权利。金融资产面临的损失元素主要有:经济表现未如理想;缺乏资金获取渠道(债务或股本);不可接受的损失;意外损失;资产流动性不强;使用效率低等。与实物资产不同的是,金融资产的增值或损失常常与市场环境的变化相关,与
34、这些资产所代表的资产权益的变化有关,但不表现在自身的物理变化上。(3)客户资产风险暴露。企业对无形资产进行风险管理至关重要。就像潜在的未来事件可能会影响有形的实物资产和金融资产一样,同样,它们也可能会影响主要无形资产的价值,如客户资产、员工/供应商资产和组织资产。这些无形资产虽然由于计量等问题,还不能进入企业的资产负债表形成表内资产,但这些资产对企业价值的影响重大,因而有必要加强对这些资产的风险管理。客户资产是指企业所拥有的客户资源中,能够为企业带来预期经济利益的资产。主要包括客户、渠道和关系公司。客户资产面临的损失元素主要有:普遍的客户质量问题;关键客户或渠道大量流失;渠道效率低;市场份额或
35、市场机会丧失;联盟效能低。(4)雇员/供应商资产风险暴露。企业的资产包括实物资产和金融资产,还包括对雇员/供应商投资形成的雇员/供应商资产。一些常见的雇员资产风险暴露如员工受伤、管理人员或员工死亡、罢工等都会直接影响雇员资产的管理。不过,这种风险暴露虽对人力资源造成损失,但也有一些好处,例如可提高企业的生产力等。所以一个成功的风险管理策略是要将潜在的损失减至最低,相反则将潜在的利益增至最高。需要指出的是,雇员/供应商资产,不仅仅指员工身体、心理上受到的伤害,供应商倒闭导致企业直接财产损失等,而且还包括企业员工损伤或供应商减少带来的利润的减少、支出的增加,例如失业和退休等都是人力资本风险暴露。企
36、业员工的安全和福利措施等,是人力资本风险暴露的重要组成部分。雇员/供应商资产面临的损失元素主要有:人才短缺;停工滞工;士气低落;供应商绩效低下;供应商成本太高和交货周期太长;供应商产品或服务质量低劣;与供应商合作效能不力等。(5)组织资产风险暴露。组织资产主要包括企业的领导能力、企业战略、企业知识和价值观、独特品牌、创新性流程和专用系统等。组织资产面临的损失元素主要有:领导力不足、战略不明确或陈旧过时、组织整体学习不足、流程效能差/效率低、经营行为不可靠、诉讼纠纷、知识共享不足、系统陈旧老化、决策的原始信息不充足、管理专业资格证书造假、业务中断、知识产权丧失耗竭、品牌弱化、名誉损失、入市过迟、
37、安全遭破坏等。八、 人力资源分析(一)人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求,本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数,按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员;依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要,在充分利用企业人力资源的基础上,本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制;生产车间管理工作人员按一班制配置,操作人员按照“四班三运转”配置定员,每班8小时,根据xx有限责任公司规划,达产年劳动定员658人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员(人)备注1生产操作岗位428正常运营年份2技术指导岗位663管理工作岗位664质量检测岗位99合计658(二)员工技能培训为使生产线顺利投
38、产,确保生产安全和产品质量,应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训,培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场,随同施工队伍共同进行设备安装工作,以达到边安装边深入熟悉设备结构,为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内,组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作,然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练,以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前,给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中,要在安装调试人员和设计人员的指导监督下,熟练掌握各工艺工序的操作,了解掌握各工段设备
39、的操作规程。4、投产前,组织有关技术讲座,使公司技术人员了解生产工艺及技术装备,了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核,合格者方可上岗操作。九、 SWOT分析(一)优势分析(S)1、公司具有技术研发优势,创新能力突出公司在研发方面投入较高,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外,公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。2、公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成,与公司利益捆绑一致。公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团
40、结协作的企业文化和稳定的干部队伍,为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。3、公司具有优质的行业头部客户群体公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务,树立了良好的品牌形象,获得了较高的客户认可度。公司通过与优质客户保持稳定的合作关系,对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻,有利于研发生产更符合市场需求产品,提高公司的核心竞争力。4、公司在行业中占据较为有利的竞争地位公司经过多年深耕,已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势;同时随着行业的深度整合,行业集中度提升,下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定,在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。
41、公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。(二)劣势分析(W)1、资本实力相对不足近年来,随着公司订单迅速增加,生产规模不断扩大,各类产品市场逐步打开,公司对流动资金需求增大;随着产品技术水平的提升,公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式,转向利用多种融资方式相结合模式,以求增强资本实力,更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。2、规模效益不明显历经多年发展,行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比,公司的规模效益仍存在提升空间。因
42、此,公司拟通过加大优势项目投资,扩大产能规模,促进公司向规模经济化方向进一步发展。(三)机会分析(O)1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综
43、合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。(四)威胁分析(T)1、技术风险(1)技术更新的风险行业属
44、于高新技术产业,对行业新进入者存在着较高的技术壁垒。公司需要自行研制工艺以保证产成品的稳定性。作为新兴行业,其生产技术和产品性能处于快速革新中,随着技术的不断更新换代,如果公司在技术革新和研发成果应用等方面不能与时俱进,将可能被其他具有新产品、新技术的公司赶超,从而影响公司发展前景。(2)人才流失的风险行业属于技术密集型行业,其技术含量较高,产品技术水平和质量控制对企业的发展十分重要。优秀的人才是公司生存和发展的基础,随着行业竞争格局的变化,国内外同行业企业的人才竞争日趋激烈。若公司未来不能在薪酬待遇、晋升体系、工作环境等方面持续提供有效的激励机制,可能会缺乏对人才的吸引力,同时现有管理团队成
45、员及核心技术人员也可能流失,这将对公司的生产经营造成重大不利影响。(3)技术失密的风险公司在核心技术上均拥有自主知识产权。公司制定了严格的保密制度并严格执行,但上述措施仍无法完全避免公司核心技术的失密风险。如果公司相关核心技术的内控和保密机制不能得到有效执行,或因行业中可能的不正当竞争等使得核心技术泄密,则可能导致公司核心技术失密的风险,将对公司发展造成不利影响。2、经营风险(1)宏观经济波动的风险公司的发展受行业整体景气指数影响较大。行业与我国乃至全球的宏观经济走势联系紧密,使得公司面临着一定宏观经济波动的风险。近年来,国际宏观经济复苏程度较为有限,且我国宏观经济也正处于由高增长转向平稳增长
46、的过渡时期。未来,若国内外宏观经济形势无法好转,将可能影响到行业的外部需求,从而使得公司面临产品需求、盈利能力下降的风险。(2)产业政策变化、下游行业波动及客户较为集中的风险行业作为战略新兴产业,受宏观经济状况、产业政策、产业链各环节发展均衡程度、市场需求、其他能源竞争比较优势等因素影响,呈现一定波动性。未来若主要客户因产业政策变化、下游行业波动或自身经营情况变化等原因,减少对公司的采购而公司未能及时增加其他客户销售,将对公司的生产经营及盈利能力产生不利影响。(3)原材料价格波动与供应商集中的风险若未来公司主要原材料市场价格出现异常波动,公司产品售价未能作出相应调整以转移成本波动的压力,或公司
47、未能及时把握原料市场行情变化并及时合理安排采购计划,则有可能面临原料采购成本大幅波动从而影响经营业绩的风险。公司与主要供应商形成较为稳定的合作关系,虽然该等合作关系能保障公司原料的稳定供应、提升采购效率,但若主要原料供应商未来在产品价格、质量、供应及时性等方面无法满足公司业务发展需求,将对公司的生产经营产生一定的不利影响。3、市场竞争风险近年来相关行业发展迅速,行业集中度较高,竞争优势进一步向头部企业集中。业内企业将面临更加激烈的市场竞争,竞争焦点也由原来的重规模转向企业的综合实力竞争,包括产品品质、技术研发、市场营销、资金实力、商业模式创新等。如果公司不能采取有效措施积极应对日益增强的市场竞
48、争压力,不能充分发挥公司在技术、质量、营销、服务、品牌、运营、管理等方面的优势,无法持续保持产品的领先地位,无法进一步扩大重点产品以及新研发产品的市场份额,公司将面临较大的同业企业市场竞争风险。4、内控风险近年来,公司业务不断成长,资产规模持续扩大,管理水平不断提升。但随着经营规模的迅速增长,特别是未来募集资金到位和投资项目实施后,公司的资产规模及营业收入将进一步上升,从而在公司管理、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求,增加公司管理与运作的难度。倘若公司不能及时提高管理能力以及充实相关高素质人才以适应公司未来成长和市场环境的变化,将可能对公司的生产经营带来不利的影响。5、财务风险(1)毛利率波动及低于同行业的风险公司毛利率的变动主要受产品销售价格变动、原材料采购价格变动、产品结构变化、市场竞争程度、技术升级