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1、泓域/智能光伏设计设备项目管理制度智能光伏设计设备项目管理制度xx有限公司目录一、 控制采购4二、 实施采购4三、 规划干系人管理8四、 识别干系人11五、 公司简介13六、 产业环境分析14七、 拓展智能光伏技术耦合15八、 必要性分析15九、 项目进度计划16项目实施进度计划一览表16十、 投资计划17建设投资估算表19建设期利息估算表20流动资金估算表22总投资及构成一览表23项目投资计划与资金筹措一览表24十一、 经济效益评价25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、 控制采购控制采购的目的就是
2、保证卖方的行为和结果符合合同的要求。如果外购的是标准产品，则控制采购主要集中在对交付产品规格的确认和进度实施上。在这种情况下，卖方所执行的合同和其以前的交付合同是类似的，其行为和结果具有很大的可预测性。如果外购的是服务或者定制产品，则控制采购的内容就要复杂、困难得多。卖方的合同执行是一个过程，由于所交付的服务或者定制的产品具有独特性，这就使得合同在执行的过程中存在一定的不确定性。这种不确定性尤其表现在质量和进度上。在这种情况下，一个好的控制采购实践就是加入过程内监控，建立对双方透明的质量保证体系。也就是说，买方的质量保证人员和卖方的质量保证人员共同协作：第，在合同执行初期双方共同制定合同执行的
3、过程规范和度量体系；第二，合同执行期间，卖方的质量保证人员定期收集项目执行的数据，并向买方的质量保证人员进行汇报；第三，如果合同在执行过程中出现偏差，买方项目管理人员和卖方一起督促解决。二、 实施采购实施采购活动主要包括寻找潜在卖方，获得有意向卖方的反馈信息，选择卖方并签署合同的过程。（一）询价计划编制询价计划编制活动主要包括准备询价所需要的文件并确定合同授予的评判标准。询价文件帮助潜在的卖方来具体了解买方的需求。询价文件的形式则根据所需要外购的是“产品”还是“服务”而有两种不同的类型：RFQ和RFP。RFQ，报价邀请书，主要用于外购且可以在市场购买到的标准产品的询价。由于是标准产品，项目组可
4、以准确地定义出所需要的产品规格、数量和预计交货时间，而仅仅需要供应商提供这些产品的报价。当然在这种情况下，价格将是相对重要的因素。但我们还需要考虑到这些产品在运行和使用过程中的维护和保修等相关服务内容。由于除了价格以外的其他因素很难通过一些简单的手段迅速作出准确的评价，所以很多大的公司都会首先在公司层面确定一个被认可的供应商名单。这张名单的维护将根据供应商的市场口碑和实际表现进行调整，减少仅仅评价价格所带来的其他风险。正如在前面所说到的，很多公司为了避免陷入仅仅依赖价格进行竞争的不利局面，都试图创造一种难以被模仿的差异性，从而形成一种垒断。如果这些产生差异的“独特性”恰恰是项目所寻求的，将会给
5、供应商带来极大的优势并借此获得较高的利润。RFP，建议邀请书，主要用于项目外包的工作或服务。不同于RFQ，这部分的要求市场上没有标准化的产品。项目必须选择供应商来构造项目所需要的产品。由于产品还没有被构造出来，所以就有着和标准产品明显不一样的几个特征：第一，由于没有类似的成熟产品可供参考，项目组可能无法提供准确的产品规格，而只能提供产品需求，项目组甚至可能不知道如何构建产品，所以寻求的是解决方案的建议书。第二，由于产品将被制造出来，所以成本固然是一个重要的考虑因素，但更重要的是产品质量。因为不像标准产品那样在业界有可对比性。在达到质量要求的前提下花费最小的成本就是一个难以确定的问题，很多时候可
6、能会由于低估了达到质量要求所需要的代价，从而造成了更大的损失。第三，不同于采购标准产品，项目组外购实际上是供应商按照客户需求定制和构造产品的工作和服务，而这是由供应商按照客户需求提供工作和服务的能力所决定的。（二）询价询价就是从潜在的卖方那里获得针对RFP的建议书或针对RFQ的报价书。这个过程中，买方主要负责寻找并邀请潜在的卖方来参与项目的投标，而卖方则根据买方的要求做准备工作，产生符合要求的报价或者需要大量前期工作而形成的建议书。一般来说，如果有更多的卖方有意向参与到买方的项目外购活动中，就会形成一种竞争环境，帮助买方选择到最佳的合作伙伴。所以买方需要通过多种途径为采购产品和服务做广告，以期
7、有更多更有实力的卖方参与进来。如果外购的是标准产品，则一份报价就可以获得所需要的绝大部分信息。但如果是服务或者定制的产品，则买方可能需要举办额外的投标前的说明会来回答投标方的疑问。这些会议有助于每一个投标方对买方要求的产品或服务有一个清晰而一致的理解。（三）供应商选择一旦买方收到了潜在卖方所提供的建议书或者产品报价，买方就应该评估卖方所提交的建议书或者报价，选择最佳的卖方，进行合同谈判并签订合同。但这并不是一个简单的过程，从众多的潜在卖方中选择一个最佳的合作伙伴需要一个全面而综合的评价。如果采购的是标准产品，则只需要对卖方所提供的一些信息作出比较和判别，选择其中对买方最有利的卖方即可。例如：产
8、品的报价、交付周期、付款条件、违约条款等。由于几乎都是标准的信息内容，所以比较起来并不困难。但是我们需要特别注意卖方实现承诺的信誉，以避免不必要的麻烦。如果采购的是服务或定制的产品，则这个选择的过程可能会很复杂。这个时候的外购活动就相当于实施一个项目，我们必须在项目还没开始之前判断哪一个卖方可以更好地完成项目。这个时候的选择更需要经验，很难用一种刚性的指标和准则来判断。大多数组织会举行投标会，由各个投标方在指定的时间内讲解自己的解决方案，并回答主办方的提问。主办方则根据投标方的表现综合评价，以选择最终的合作方。大多数组织选择了加权平均的评价方法。对每一个提交建议书的卖方基于事先约定的考虑因素，
9、通过加权计算来综合评价卖方的能力。三、 规划干系人管理规划干系人管理是基于对干系人需要、利益及对项目成功的潜在影响的分析，制定合适的管理策略，以有效地调动干系人参与整个项目生命周期的过程。其结果就是规划一份为与项目干系人的互动提供可操作的计划，以支持项目的最终利益诉求。规划干系人管理工作过程：分析项目的目标、活动和结果将如何影响干系人。分析干系人对项目的目标、活动和结果带来的影响可能会有什么样的反应或者期望。分析什么样的管理策略会利于有效调动干系人参与项目，或者引导干系人对项目产生正面影响。将这种管理策略具体化到可操作管理活动，形成干系人管理计划。干系人管理计划通常应包括以下内容：关键干系人所
10、需要的参与程度和当前参与程度；干系人变更的范围和影响；干系人之间的相互关系；项目现阶段干系人的沟通需求；需要分发给干系人的信息；分发相关信息的理由，以及可能对干系人参与所产生的影响；向干系人分发所需信息的安排：干系人管理计划优化和更新的过程。持领导及支持立场的干系人大多是项目直接参与者，他们需要时刻关注项目的进展情况，特别是当发现项目偏离预期目标时，或对项目需求发生变化时，都需要和项目组沟通。项目组和项目干系人之间必须有某种约定的固定渠道，以便于双方通过沟通共同应对项目进行中的各种情况，这包括：项目中间出现了重大问题，威胁到项目目标的实现，而这一问题又可能无法在项目内部解决，需要提交到项目干系
11、人层面进行分析和协商，提出相应的解决措施和办法。由于项目实施活动的原因，使得预先约定的项目目标无法达成，从而导致项目变更。最常见的是进度拖延，费用超支。这些变更必须得到干系人的认可和批准。项目干系人由于某种原因需要对预定的项目目标提出新的要求，导致项目变更。项目组需要对变更的可行性及影响进行评估，提出新的项目计划供干系人最终决策。项目中对干系人的管理大多是多方参与的正式沟通活动，所以是通过定期举行各个干系人参加的项目状态评审会，进行项目状态通报以及对项目重大目标进行决策来实施的。而对一些重大的突发事件，在进行应对处理的时候，也会邀请相关的干系人参与决策，这是项目问题解决会议。在一些项目中，相关
12、干系人也会要求对关键性的技术问题进行评审。干系人管理的内容虽然大多数都是以定期的信息沟通形式展开，但其所包含的实质内涵要比仅仅改善沟通广泛得多。其核心目标是在项目团队和干系人之间建立并维护良好的、有利于项目目标的关系环境。随着项目的进展，干系人及其参与项目的程度可能发生变化，因此规划干系人管理也是一个反复定期开展的过程。大多数情况下，干系人管理计划具有某种敏感性内容，所以项目经理应该注意对干系人管理计划内容可能带来的负面影响采取恰当的预防措施。例如，需要限定相关指定人员可以接触到干系人管理计划的目标和内容。四、 识别干系人干系人是指那些对项目目标、活动或结果有影响的个人、群体和组织。这种影响可
13、以是直接的，也可以是间接的。例如，项目直接参与各方就是最直接的利益相关者。但是也有很多受到间接影响的相关者。例如，一个建筑施工项目周围的居民。这种影响施加的方式可以是主动性的，也可以是被动性的。但只要有影响，就可能产生反作用力，也会因此传递到项目本身上来，影响项目的决策。例如，一个经常加班的项目团队，其家属成员就属于间接被动影响的干系人。而这种影响如果过度，就可能造成团队成员由于家属要求而离开项目工作的负面作用。识别干系人活动的难点不在于关注直接的、有主动性影响的干系人角色，因为他们很难被忽视。重点在于那些间接的、可能受到被动影响的干系人，因为他们很容易被忽视。但属于这一范畴的干系人范围有可能
14、很难清晰界定，一个建议的基本原则是：识别那些由于受到项目目标、过程或者结果影响，而因此会对项目有效实施反作用影响的个人、群体或者组织。通俗来说就是，如果项目影响了他，他可以有效地反作用于项目，那你需要一开始就把他划归到项目干系人范围内实施管理。识别干系人过程可以借用一些结构化方法来进行干系人分析，也可以组织有经验的专家来做判断。可以遵循以下步骤：步骤一：识别全部潜在项目干系人及其相关信息，如他们所在的组织、角色、利益、需求、专业知识、影响力等。一般来说，干系人，识别可以是一个迭代的过程。先从容易界定的关键干系人开始，如项目发起人、项目经理和客户，通过对已识别的干系人进行访谈，基于此来识别其他干
15、系人，不断扩充干系人名单，直至列出全部潜在干系人。步骤二：以全部潜在干系人名单为基础，分析每个干系人可能的影响或支持，按照某种模型进行相似性分类，以便制定相应的管理策略。步骤三：评估关键干系人对不同情况，可能会出现的反应或者应对，并以此策划如何对他们施加影响来获得他们的支持，或是减轻他们的潜在负面影响。这类分类模型大多采用二维矩阵模型，分别基于2个不同因素的维度进行分类。可以考虑以下几种情况：权力一利益：根据干系人的职权或权力大小，以及对项目结果的关注程度高低进行分类。权力一影响：根据干系人的职权或权力大小，以及对主动参与影响项目的程度高低进行分类。影响一作用：根据干系人主动参与影响项目的程度
16、高低，以及改变项目计划或执行能力的强弱进行分类。在项目进行当中，干系人列表可能会根据项目实际执行的情况而发生变更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期预期的那样高，从而可以降低其应对的优先级。而随着项目的逐步深入，某些干系人则会被新识别出来，而相应的应对策略也需要及时进行调整。五、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：石xx3、注册资本：1380万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-6-177、营业期限：2012-6-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介本公司秉承“
17、顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。六、 产业环境分析全力以赴稳
18、增长，经济综合实力跃升新量级。地区生产总值突破9000亿元、达到9321.19亿元，增长7.0%，增速分别高于全国、全省0.9和1.0个百分点，经济总量提前一年实现“十三五”目标。财政总收入突破1500亿元、达到1533.89亿元，一般公共预算收入702.56亿元，税收占比82.7%。规模以上工业总产值突破6000亿元，增加值增长6.9%，增速在9个国家中心城市中排名第二。2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，是迎全运加快国家中心城市建设的攻坚之年，也是十项重点工作的突破之年。做好今年工作，意义深远、任务艰巨、责任重大。力争实现今年经济社会发展的主要预期目标：地区生产总值增长
19、7.5%左右；规模以上工业增加值增长8%；全社会固定资产投资增长8%；城乡居民人均可支配收入与经济发展同步增长；保持物价总体平稳；主要污染物排放总量削减完成省上下达任务。七、 拓展智能光伏技术耦合发展智能光伏直流系统，开展光伏储能直流耦合系统技术研究，拓展光伏直流建筑、太阳能路灯、直流空调等直流负载应用。支持智能光伏制氢等试点示范项目建设，加快开展制氢系统与光伏耦合技术研究。八、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将
20、为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。九、 项目进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，
21、按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：
22、建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资6358.74万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装
23、工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5465.76万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2588.80万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2712.94万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为164.02万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为741.65万元。（五）预备费本期项目预备费为151.33万元。建设投资估算表单位：万
24、元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2588.802712.94164.025465.761.1建筑工程费2588.802588.801.2设备购置费2712.942712.941.3安装工程费164.02164.022其他费用741.65741.652.1土地出让金453.09453.093预备费151.33151.333.1基本预备费85.2685.263.2涨价预备费66.0766.074投资合计6358.74（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2572.38万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息126.04万元。建设期利息估
25、算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息126.0431.5194.531.1.1期初借款余额1286.191.1.2当期借款2572.381286.191286.191.1.3当期应计利息126.0431.5194.531.1.4期末借款余额1286.192572.381.2其他融资费用1.3小计126.0431.5194.532债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计126.0431.5194.53（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材
26、料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2091.66万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010106.9710780.7713475.961.1应收账款0.004548.144851.346064.181.2存货0.003537.443773.274716.591.2.1原辅材料0.001061.241131.
27、981414.981.2.2燃料动力0.0053.0656.6070.751.2.3在产品0.001627.221735.702169.631.2.4产成品0.00795.92848.981061.231.3现金0.00808.56862.461078.081.4预付账款0.001212.841293.701617.122流动负债0.008538.229107.4411384.302.1应付账款0.003073.763278.684098.352.2预收账款0.005464.465828.767285.953流动资金0.001568.741673.332091.664流动资金增加0.00156
28、8.74104.58418.335铺底流动资金0.003032.093234.234042.79（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8576.44万元，其中：建设投资6358.74万元，占项目总投资的74.14%；建设期利息126.04万元，占项目总投资的1.47%；流动资金2091.66万元，占项目总投资的24.39%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8576.44100.00%1.1建设投资6358.7474.14%1.1.1工程费用5465.7663.73%1.1.1.1建筑工程费2588.8030.1
29、9%1.1.1.2设备购置费2712.9431.63%1.1.1.3安装工程费164.021.91%1.1.2工程建设其他费用741.658.65%1.1.2.1土地出让金453.095.28%1.1.2.2其他前期费用288.563.36%1.2.3预备费151.331.76%1.2.3.1基本预备费85.260.99%1.2.3.2涨价预备费66.070.77%1.2建设期利息126.041.47%1.3流动资金2091.6624.39%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资8576.44万元，其中申请银行长期贷款2572.38万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万
30、元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8576.44100.00%1.1建设投资6358.7474.14%1.2建设期利息126.041.47%1.3流动资金2091.6624.39%2资金筹措8576.44100.00%2.1项目资本金6004.0670.01%2.1.1用于建设投资3786.3644.15%2.1.2用于建设期利息126.041.47%2.1.3用于流动资金2091.6624.39%2.2债务资金2572.3829.99%2.2.1用于建设投资2572.3829.99%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本
31、期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入18700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0014025
32、.0014960.0018700.002增值税0.00619.10660.37710.992.1销项税0.001823.251944.802431.002.2进项税0.001204.151284.431720.013税金及附加0.0074.2979.2585.323.1城建税0.0043.3446.2349.773.2教育费附加0.0018.5719.8121.333.3地方教育附加0.0012.3813.2114.22（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额
33、-进项税额=710.99万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用15445.75万元，其中：可变成本13070.70万元，固定成本2375.05万元。达产年项目经营成本14978.58万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第
34、5年1原材料、燃料费0.009262.699880.2012350.252工资及福利费0.00720.45720.45720.453修理费0.00163.51163.51163.514其他费用0.001744.371744.371744.374.1其他制造费用0.00142.19142.19142.194.2其他管理费用0.00128.91128.91128.914.3其他营业费用0.001473.271473.271473.275经营成本0.0011891.0212508.5314978.586折旧费0.00332.06332.06332.067摊销费0.009.069.069.068利息支
35、出0.00126.05126.05126.059总成本费用0.0012358.1912975.7015445.759.1其中：固定成本0.002375.052375.052375.059.2可变成本0.009983.1410600.6513070.70（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加85.32万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3168.93（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本
36、期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3168.9325.00%=792.23（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3168.93万元，缴纳企业所得税792.23万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3168.93-792.23=2376.70（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0014025.0014960.0018700.002税金及附加0.0074.2979.2585.323总成本费用0.0012358.1912975.7015445.754利润总额0.0
37、01592.521905.053168.935应纳所得税额0.001592.521905.053168.936所得税0.00398.13476.26792.237净利润0.001194.391428.792376.708期初未分配利润0.000.001074.952253.379可供分配的利润0.001194.392503.744630.0710法定盈余公积金0.00119.44250.37463.0111可供分配的利润0.001074.952253.374167.0612未分配利润0.001074.952253.374167.0613息税前利润0.002116.702507.364087.2
38、1（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.16%。本期项目投资财务内部收益率19.16%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1981.47（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1981.47万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力
39、，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.27年。本期项目全部投资回收期6.27年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0014025.0014960.00187
40、00.001.1营业收入0.000.0014025.0014960.0018700.002现金流出3179.373179.3713534.0512692.3717050.972.1建设投资3179.373179.372.2流动资金0.001568.74104.591987.072.3经营成本0.0011891.0212508.5314978.582.4税金及附加0.0074.2979.2585.323所得税前净现金流量-3179.37-3179.37490.952267.631649.034累计所得税前净现金流量-3179.37-6358.74-5867.79-3600.16-1951.135
41、调整所得税0.00529.17626.841021.806所得税后净现金流量-3179.37-3179.3792.821791.37856.807累计所得税后净现金流量-3179.37-6358.74-6265.92-4474.55-3617.75计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.87%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.16%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：4818.21万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：1981.47万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.54年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.27年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.43。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成