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1、泓域/交通装备项目风险管理信息系统交通装备项目风险管理信息系统目录一、 内部控制制度应规范的内容2二、 建立和评价内部控制制度的原则5三、 控制型风险转移6四、 控制型风险管理措施的目标7五、 风险管理信息系统7六、 公司概况9公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据10七、 项目概况10八、 经济效益13营业收入、税金及附加和增值税估算表14综合总成本费用估算表15利润及利润分配表17项目投资现金流量表19借款还本付息计划表21九、 建设进度分析22项目实施进度计划一览表23十、 投资计划24建设投资估算表26建设期利息估算表26流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划
2、与资金筹措一览表30一、 内部控制制度应规范的内容在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中，企业在遵守会计准则的基础上，应以本单位会计工作实际出发，建立健全和强化自身合理的会计政策和会计控制制度，对这些会计政策和会计控制制度，应做出书面文字规定，这样，不仅有利于企业有关人员了解处理日常会计事项的政策和方法，也有利于企业会计政策的前后连贯。1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法企业要健全和强化内部组织机构，它是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工，在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门
3、、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互制约的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员（或供应部门负责人）审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算（出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核），前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核发票、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。2、明确资产记录与保管的分工规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安
4、全完整。如出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管；向银行提取较大数额现金时，必须由两人以上，对领款、点验安全入库的全过程共同负责；仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记账：管钱、管物、管账人员因故离开工作岗位或调动工作时，要由主管领导指定专人代理或接替，并监督办理必要的交接手续或正式移交清单。另外，现金收付的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是防错防弊的内部控制制度。3、明确规定，保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合
5、计数及大小写数字一致等方面做出规定；对各种账簿记录，要求账证的一致或保持一定统驭关系的规定：还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。4、明确规定，建立财产清查盘点制度如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存账实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员每日下班前要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告，会计主管人员还有经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况的责任。5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制
6、方法（1）计算机代替手工填制记账凭证是相当容易的，并且比手工制作的凭证更规范、效率更高。但是难以给查账和审计工作提供可靠的依据。为了解决这一矛盾，可以先由计算机填制输出记账凭证，然后由有关经办人确认后签名或盖章，无签名或盖章的视作无效凭证，不得进行账务处理。设置主辅操作员进行两次输入，仅仅是为了防止数据输入时错误，对于原始凭证与记账凭证中的差错却无法校正，连事后控制的作用也发挥不了。因此，可直接由主办会计根据审核无误的原始凭证操作计算机制作记账凭证，并将数据存入一个临时数据库中，以便调出修改。同时应对输出的记账凭证确认后签名或盖章，然后交稽核员稽核。对于审核无误的记账凭证，稽核员交出纳进行收、
7、付款，并操作计算机将主办会计存入临时库存中的凭证数据转入正式数据存中，以便进行账务处理。（2）电算化可以大大提高会计工作效率和会计工作的水平。但是，不能以此代替原手工会计处理中已建立起来的内部控制制度和管理制度，同时，还应加强对电算化系统的管理，这是会计系统安全、正常运行的前提。要明确系统管理人员、维护人员不得兼任出纳、会计工作，任何人不得利用工具软件直接对数据库进行操作。程序设计人员还应对数据库采用加密技术进行处理，严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变形。（3）对会计电算化进行内部控制，主要是对存取权限进行控制。设立多
8、级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严格保密之下，从计算机系统处理方面对信息提供保护，通过用户密码口令的检查，来识别操作者的权限；利用数值项防用户利合法查询推出该用户不应了解的数据。操作权限（密级）的分配，应由财务负责人统一专管，以达到相互控制的目的，明确各自的责任。二、 建立和评价内部控制制度的原则公司内部控制的设计需要有一定的指导原则，保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性。同时，还需要建立和评价内部控制制度的原则，这主要包括以下四点：（1）要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用。（2）要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。（3）要在认真总结、科学分
9、析的基础上，设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于烦琐。（4）要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。三、 控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段，经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制，经营者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为是损人利己，有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过
10、分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力。四、 控制型风险管理措施的目标在风险成本最低的前提下，控制型风险管理技术的目标分为两种：（1）在事故发生前，降低事故的发生概率。（2）在事故发生时，控制损失继续扩大，将损失减少到最低限度。这两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况，从而帮助组织回避风险，减少损失，在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。这个目标在实践过程中可以用链式过程来说明。这个链式过程遵循了“发生”“发展”“结果”的顺序。首先，控制损失根源着眼于损失发生的最根本原因，意在从损失的源头入手进行控制。如在
11、建筑物建设时就增加其防火性能，在汽车设计时就考虑其必要的减震系统等，其次，除了损失根源之外，可以减少已有的风险因素。如强调对可能受损的标的物进行持续检查，监督员工遵守安全规章制度等。最后，如果损失根源和风险因素都没有控制住，风险事故发生了，还可以做一项工作，就是减轻损失，如准备必要的器械和设备、快速有序的现场反应等。五、 风险管理信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统，它是管理信息系统的重要组成部分，管理人员可借用信息技术工具嵌入业务流程，实时收集相关信息，从而对风险进行识别、分析、评估、预警，制订对应的风险管控策略，处理现实的或者潜在的风险，控制并降低风险所带来的不利影响
12、。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用，企业自身应该建立相应的信息化组织，参与信息化的全过程。这支队伍应该由企业的高层领导挂帅，以信息服务专职人员为主，业务部门代表参与。这样可以有效降低信息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验表明，大多数应用不理想的信息化项目都没有进行科学的规划。规划缺失对信息化带来的风险是毁灭性的，所以进行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施商、软件商来说处于中立的地位，能够根据企业的实际情况及企业发展战略目标，做出科学合理的规划。3、监理机构承担系统的实施控制
13、以往的信息化系统实施依赖企业用户（甲方）对实施方的监督控制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生的利益冲突性，这种方式很难保证系统实施目标实现，尤其是质量难以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承担这个任务。信息化监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责，保障双方的利益。六、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：覃xx3、注册资本：550万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-2-107、营业期限：2010-2-10至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要
14、财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3905.643124.512929.23负债总额2318.121854.501738.59股东权益合计1587.521270.021190.64公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入12983.7010386.969737.78营业利润3116.642493.312337.48利润总额2752.302201.842064.23净利润2064.231610.101486.25归属于母公司所有者的净利润2064.231610.101486.25七、 项目概况（一）项目基本
15、情况1、承办单位名称：xx有限责任公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xxx4、项目联系人：覃xx（二）主办单位基本情况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠
16、精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领
17、跑的发展目标。 （三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx，占地面积约21.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9451.52万元，其中：建设投资7458.59万元，占项目总投资的78.91%；建设期利息214.72万元，占项目总投资的2.27%；流动资金1778.21万元，占项目总投资的18.81%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资9451.52万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金
18、）5069.43万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4382.09万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：19700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：16986.12万元。3、项目达产年净利润（NP）：1976.36万元。4、财务内部收益率（FIRR）：14.18%。5、全部投资回收期（Pt）：6.80年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：9540.48万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。八、 经济效益（一）生产规模和产品方案
19、本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入19700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.001379
20、0.0016745.0019700.002增值税0.00540.33656.12656.192.1销项税0.001792.702176.852561.002.2进项税0.001252.371520.731904.813税金及附加0.0064.8478.7378.743.1城建税0.0037.8245.9345.933.2教育费附加0.0016.2119.6819.693.3地方教育附加0.0010.8113.1213.12（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税
21、额-进项税额=656.19万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用16986.12万元，其中：可变成本14437.60万元，固定成本2548.52万元。达产年项目经营成本16366.16万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年
22、第5年1原材料、燃料费0.009633.5911697.9313762.272工资及福利费0.00675.33675.33675.333修理费0.00237.73237.73237.734其他费用0.001690.831690.831690.834.1其他制造费用0.00131.00131.00131.004.2其他管理费用0.00167.87167.87167.874.3其他营业费用0.001391.961391.961391.965经营成本0.0012237.4814301.8216366.166折旧费0.00396.26396.26396.267摊销费0.008.988.988.988利
23、息支出0.00214.72214.72214.729总成本费用0.0012857.4414921.7816986.129.1其中：固定成本0.002548.522548.522548.529.2可变成本0.0010308.9212373.2614437.60（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加78.74万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2635.14（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据
24、规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2635.1425.00%=658.78（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2635.14万元，缴纳企业所得税658.78万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2635.14-658.78=1976.36（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0013790.0016745.0019700.002税金及附加0.0064.8478.7378.743总成本费用0.0012857.4414921.7816986.124利润总额
25、0.00867.721744.492635.145应纳所得税额0.00867.721744.492635.146所得税0.00216.93436.12658.787净利润0.00650.791308.371976.368期初未分配利润0.000.00585.711704.679可供分配的利润0.00650.791894.083681.0310法定盈余公积金0.0065.08189.41368.1011可供分配的利润0.00585.711704.673312.9312未分配利润0.00585.711704.673312.9313息税前利润0.001299.372395.333508.64（四）财
26、务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.18%。本期项目投资财务内部收益率14.18%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=781.74（万元）。以上计算结果表明，财务净现值781.74万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可
27、以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.80年。本期项目全部投资回收期6.80年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0013790.0016745.0019700.001.
28、1营业收入0.000.0013790.0016745.0019700.002现金流出3729.303729.3013547.0714647.2817956.382.1建设投资3729.303729.302.2流动资金0.001244.75266.731511.482.3经营成本0.0012237.4814301.8216366.162.4税金及附加0.0064.8478.7378.743所得税前净现金流量-3729.30-3729.30242.932097.721743.624累计所得税前净现金流量-3729.30-7458.60-7215.67-5117.95-3374.335调整所得税0.
29、00324.84598.83877.166所得税后净现金流量-3729.30-3729.3026.001661.601084.847累计所得税后净现金流量-3729.30-7458.60-7432.60-5771.00-4686.16计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.28%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.18%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：3192.96万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：781.74万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.04年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.80年。（七）债务资金偿还计划本
30、期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.34。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的
31、资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.16。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2191.0454382.094382.094382.091.2当期还本付息53.68375.76214.72214.72214.721.2.1还本1.2.2付息53.68375.76214.722
32、14.72214.721.3期末借款余额2191.0454382.094382.094382.094382.092利息备付率16.343偿债备付率15.16（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入19700.00万元，综合总成本费用16986.12万元，税金及附加78.74万元，净利润1976.36万元，财务内部收益率14.18%，财务净现值781.74万元，全部投资回收期6.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。九、 建设进度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx
33、有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益
34、，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7458.
35、59万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6349.59万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2995.11万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3156.68万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为197.80万元。（四）工程建设其他费
36、用本期项目工程建设其他费用为903.45万元。（五）预备费本期项目预备费为205.55万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2995.113156.68197.806349.591.1建筑工程费2995.112995.111.2设备购置费3156.683156.681.3安装工程费197.80197.802其他费用903.45903.452.1土地出让金449.15449.153预备费205.55205.553.1基本预备费126.25126.253.2涨价预备费79.3079.304投资合计7458.59（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设
37、期为24个月，其中申请银行贷款4382.09万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息214.72万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息214.7253.68161.041.1.1期初借款余额2191.0451.1.2当期借款4382.092191.052191.051.1.3当期应计利息214.7253.68161.041.1.4期末借款余额2191.0454382.091.2其他融资费用1.3小计214.7253.68161.042债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他
38、融资费用2.3小计3合计214.7253.68161.04（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1778.21万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010139.6012312.3714485.141.1应收账款0.004562.825540
39、.566518.311.2存货0.003548.864309.335069.801.2.1原辅材料0.001064.661292.801520.941.2.2燃料动力0.0053.2364.6476.051.2.3在产品0.001632.481982.292332.111.2.4产成品0.00798.50969.601140.711.3现金0.00811.17984.991158.811.4预付账款0.001216.751477.491738.222流动负债0.008894.8510800.8912706.932.1应付账款0.003202.143888.324574.492.2预收账款0.0
40、05692.716912.578132.443流动资金0.001244.751511.481778.214流动资金增加0.001244.75266.73266.735铺底流动资金0.003041.883693.714345.54（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9451.52万元，其中：建设投资7458.59万元，占项目总投资的78.91%；建设期利息214.72万元，占项目总投资的2.27%；流动资金1778.21万元，占项目总投资的18.81%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9451.52100.00
41、%1.1建设投资7458.5978.91%1.1.1工程费用6349.5967.18%1.1.1.1建筑工程费2995.1131.69%1.1.1.2设备购置费3156.6833.40%1.1.1.3安装工程费197.802.09%1.1.2工程建设其他费用903.459.56%1.1.2.1土地出让金449.154.75%1.1.2.2其他前期费用454.304.81%1.2.3预备费205.552.17%1.2.3.1基本预备费126.251.34%1.2.3.2涨价预备费79.300.84%1.2建设期利息214.722.27%1.3流动资金1778.2118.81%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资9451.52万元，其中申请银行长期贷款4382.09万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9451.52100.00%1.1建设投资7458.5978.91%1.2建设期利息214