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1、试题讲解选择题1、为了（ D ），制定公司内部控制应用指引第2号发展战略A促进公司增强核心竞争力B促进公司增强可连续发展能力C促进公司增强竞争力和发展能力D促进公司增强核心竞争力和可连续发展能力2、公司内部控制应用指引第2号发展战略根据（ B ）制定。A 有关法律法规B 有关法律法规和公司内部控制基本规范C 有关法律法规D 宪法3、董事会应当严格审议（ D ）提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性。A 股东大会 B 监事会 C 经理层 D 战略委员会4、由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照（ B ）调整发展战
2、略。A 规定权限 B 规定权限和程序C 规定程序 D 相关权限和程序5、发展战略，是指公司在对（ A ）进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实行的长远发展目的与战略规划A 现状和未来趋势 B 经营状况和资金状况C 资产状况和负债状况 D 赚钱状况和亏损状况6、（ C ）应当加强对发展战略实行情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。A 股东大会 B 董事会 C 战略委员会 D 监事会判断题1、核心竞争力是指能为公司带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。（）2、许多公司以失败、破产而告终，因素很多，但都喝内部控制不力有关。（）3、战略规划是公司发展战略的核心
3、和基本内容，是为了实现发展目的而制定的具体规划，表白公司在每个发展阶段的具体目的、工作任务和实行途径。（）4、公司的发展战略方案经董事会审议通过后，无需报经股东（大）会批准。（）5、事后评估是对发展战略实行后效果的评估，是战略调整的重要依据。（）6、要保证发展战略有效实行，加强组织领导是关键。（）试题讲解选择题1、公司内部控制应用指引第3号人力资源所称人力资源，是指公司组织生产经营活动而录（任）用的（ D ）A 董事、监事B 监事、高级管理人员C 董事、监事、高级管理人员D 董事、监事、高级管理人员和全体员工2、为了促进公司加强人力资源建设，充足发挥人力资源对实现公司发展战略的重要作用，制定（
4、 B ）A公司内部控制应用指引第1号组织架构B公司内部控制应用指引第3号人力资源C公司内部控制应用指引第4号社会责任D公司内部控制应用指引第2号发展战略3、公司（ D ），应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，保证选聘人员可以胜任岗位职责规定。A 聘用中层B 选拔高级管理人员C 聘用中层及以下员工D 选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工4、公司应当建立选聘人员（ A ），对试用人员进行严格考察A 试用期和岗前培训制度B 试用期考试C 岗前培训制度D 面试制度5、公司应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确（ C ）等，形成相关岗位员工的有序连续流动，全面提高员工素质A
5、 轮岗周期、轮岗方式B 轮岗周期、轮岗人员C 轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式D 轮岗范围、轮岗周期、轮岗人员判断题1、公司在拟定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务互相分离的规定（）2、人力资源退出机制不妥，也许导致法律诉讼或公司声誉受损。（）3、公司的机构和人员设立与内部控制目的的实现无关，所以机构人员的设立对公司而言无关紧要。（）4、授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作规定，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（）5、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工奉献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬，但是要与他的实
6、际奉献相匹配。（）6、公司应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的所有印章。（）试题讲解选择题1、公司应当设立（ A ），负责公司安全生产的平常监督管理工作。 A 安全管理部门和安全监督机构B 安全管理部门和安全监督人员C 安全监督机构和安全监督人员D 安全管理部门、安全监督机构和安全监督人员2、社会责任重要涉及安全生产、产品重量、环境保护、资源节约和（ D ）A 依法缴税 B 服务社会C 服务股东 D 促进就业与员工权益保护3、公司安全生产措施不到位，责任不贯彻，也许会导致公司发生（ B ）A 公司巨额补偿、形象
7、受损，甚至破产B 发生安全事故C 员工积极性受挫D 浪费材料4、公司应当按照国家有关环境保护与（ C ）的规定，结合本公司实际情况，建立环境卫生与资源节约制度A 公司会计制度 B 公司内部管理制度C 资源节约 D 会计法5、公司应当重视资源节约和资源保护，着力开发运用（ B ），实现低投入、低消耗、低排放和高效率A 市场经济 B 可再生资源C 不可再生资源 D 计划经济6、（ C ）是公司生存和发展的内在动力A 安全生产 B 产品重量C 保护员工合法权益 D 环境保护判断题1、公司可以与员工通过私下协商不与员工签订劳动协议。（）2、公司发明利润或者实现股东财富最大化是公司发展的唯一目的，承担社
8、会责任则是政府的事情。（）3、公司履行社会责任总能给公司带来正面的社会形象。（）4、公司对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后，可以由公司自身出具报告。（）5、公司社会责任的总体目的就是注重经济效益与自身的发展，实现公司与环境和谐发展。（）6、公司对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见，或者聘请大中型会计事务所进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的事后，可以公司自身出具报告。（）试题讲解选择题1、公司文化建设要做到与（ D ）有机结合A 公司理念 B 公司愿景 C 公司使命 D 发展战略2、公司哺育的公司文化应当具有的特点是（ D ）A
9、向心力 B 以公司为核心C 促进公司长远发展 D 具有自身特色3、也许导致公司并购重组失败的因素是( C )A 缺少积极向上的公司文化B 缺少诚实守信的经营理念C 忽视公司之间的文化差异和理念冲突D 缺少开拓创新、团队协作和风险意识4、公司应当哺育的经营理念的特点是（ B ）A 体现公司特色 B 诚实守信C 风险防范措施 D 积极向上5、公司经营管理行为要与（ B ）一致A 公司制度 B 公司文化 C 公司目的 D 公司环境6、公司文化涉及公司共同遵守的（ A ），以及在此基础上形成的行为规范A 价值观、经营理念、公司精神B 价值观、世界观、人生观C 岗位职责、相关制度D 运作程序判断题1、公
10、司应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通，加强公司文化的宣传贯彻，保证下层员工遵守。（）2、公司在对公司文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在公司文化建设中的责任履行情况就可以了。（）3、公司文化是指公司在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和公司精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。（）4、公司应当加强文化建设，哺育积极向上的价值观和社会责任感，提倡诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团结合作精神，树立现代化管理理念，强化风险意识，董事、监事、经理层及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥全面负责的作用。
11、（）5、职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的公司文化。（）6、兼并重组中的风险并不涉及在公司文化需要关注的风险之内。（）试题讲解选择题1、( D )负责资金活动的平常管理，参与投融资方案等可行性研究 A 董事长 B 监事 C 经理 D 财会部门2、公司应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资协议，明确出资（ A ）、金额、方式双方权利和义务等内容A 时间 B 地点 C 利息 D 本金3、公司应当加强对投资项目的会计 系统控制，根据对被投资方的影响限度，合理拟定（ C ）政策，建立投资管理台账A 投资 B 投资协议 C 投资会计 D 持股比例4、公司财会部门对于被投资方出现（ B ）、
12、市价当期大幅度下跌等，应当按照根据统一的会计准则制度，合理计提减值准备A 财务前景看好 B 财务状况恶化C 营销旺盛 D 产销增长迟缓5、对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（B）A 拟定 B 可行性论证 C 决策 D 审批通过6、公司投资呈现出随意、无序、无效的状况，导致投资失误和公司生产经营失败，这是属于（ C ）A 投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险B 投资活动忽略资产结构与流动性的风险C 缺少严密的申请审批制度和不相容职务分离制度的风险D 缺少严密的投资资产保管与会计记录的风险判断题1、公司在营运过程中，资金出现短缺闲置的，在保证安全性和流动性的前提
13、下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。（）2、公司在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过长期价款等方式获取资金。（）3、资金活动内部控制的总体规定中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（）4、投资于筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险规定公司通过投资保持合理的资产结构在保证公司资产适度流动性的前提下最求最大赢利性。（）5、在市场经济条件下，大多数公司公司经济业务活动从筹资开始，此项控制内容重要涉及短期筹资，长期负债筹资，权益性筹资（指发行股票），以及相应发生的债主权益和投资者权益。（）6、资金活动内部控制的总体规定中，科
14、学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（）试题讲解选择题1、重要和技术性较强的采购业务，由（ C ）A董事长决策和审批 B总经理决策和审批C专家论证，集体决策和审批 D请购部门论证、决策、审批2、请购环节的重要风险是（ A ）A缺少采购申请制度，也许导致采购物资过量或短缺，影响公司正常生产经营B需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与公司的生产经营计划不协调等C供应商选择不妥，也许导致采购的物资质次价高，甚至出现舞弊行为D采购定价机制不科学，也许导致公司资金损失3、（ D ）是采购决策最关键的环节，也是最终拟定供应商，签订
15、采购协议的依据A采购方式的选择 B供应商的选择C验收程序 D价格谈判4、大宗采购应当采用（A）A招标方式B询价方式C定向采购方式D直接购买方式5、公司财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应当（ C ）A暂不入账 B付款时入账C暂估入账 D案按预付款金额入账6、下列哪一个是属于管理供应过程的（B）A拟定采购渠道 B投保等事宜C检查接受 D支付款项判断题1、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，也许导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈的风险。（）2、对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，有具有相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。（）3、公司发货部门应当对销
16、售协议进行审核，并组织发货。（）4、收受回馈，中饱私囊是指运送部门为了中饱私囊，在运送途中转移材料，而对公司上报，谎称损耗。（）5、管理供应过程中有也许碰到的风险有运送方式不合理，忽视运送过程保险风险，也许导致采购物资损失或无法保证供应等。（）6、物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作，付款审批人和付款人同时办理需求供应厂商与采购谈价业务，在公司中不应当出现这种不相容职务未予以分离的情况。（）试题讲解选择题1、公司应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（ A ），实行岗前培训和岗位许可制度，保证设备安全运转A操作流程 B岗位责任 C维护保养 D大修制度2、定期对固定资产技术先进性评估
17、，结合赚钱能力和公司发展可持续性，资产使用部门根据需要提出（ D ），与财务部门一起进行预算可行性分析，并通过管理部门的审核批准A报废方案 B保养方案 C大修方案 D技改方案3、公司应当建立固定资产清查制度，至少（ C ）全面清查，保证固定资产账实相符，及时掌握资产赚钱能力和市场价值A三年一次 B两年一次 C一年一次 D半年一次4、对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介评估机构进行资产评估，采用（ D ）或联签制度A董事长审批 B总经理审批 C财务部门审批 D集体审批5、属于无形资产风险的是无形资产（A）A缺少核心技术 B积压或短缺C使用效能低下 D维护不妥6、财务部门组织固定资产使
18、用部门和管理部门定期进行清查，明确（ A ），保证实物与卡片、财务报表相符A资产权属 B制度 C清查方法 D清查措施判断题1、存货盘点清查一方面是要核对实物的数量，是否与相关记录相符，另一方面也要关注实物的质量，是否有明显的损坏。（）2、公司应当建立固定资产清查制度，至少每半年进行全面清查。（）3、公司应当按照单项资产建立固定资产明细账，具体记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位、运转、维修 、改造、折旧、盘点等相关内容。（）4、固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不妥、产能过剩，也许导致公司法律纠纷，缺少可连续性发展能力。（）5、盘点清查环节的重要风险是：存货盘点清查制度不完善
19、，计划不可行，也许导致工作流于形式，无法查清存货真实情况。（）6、无形资产处置环节的重要风险时：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（）试题讲解选择题1、销售计划是指在进行（ D）的基础上，结合公司生产能力，设定设定总体目的额及不同产品的销售目的额，进而为能实现 该目的而设定具体营销方案和实行计划，以支持未来一定期间内销售额的实现A市场调查 B客户分析 C市场分析 D销售预测2、根据有关价格政策，综合考虑（ D ）、公司财务目的、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，拟定产品基准定价A出厂价格 B批发价格 C零售价格 D基准定价3、公司应当
20、建立逾期应收账款催收制度，（ B ）应当负责应收账款的催收A会计部门 B销售部门 C仓库部门 D信用管理部门4、公司由（ D ）负责开具销售发票A信用管理部门 B销售部门 C仓库部门 D会计部门5、需要赊销的商品，应当由（ B ）按照客户信用等级审核，并且经过具有相应权限的人商品A财务部门 B信用管理部门 C销售部门 D仓库部门6、销售政策和策略不妥，市场预测不对的，销售渠道管理不妥等，也许导致（ A ）A销售不畅 B货品损失C销售款项不能收回 D客户服务水平低下判断题1、公司应当指定专人通过函证等方式，不定期与客户核相应收账款，应收票据，预收账款等往来款项。（）2、对不符合信用条件和超信用额
21、度的销售项目可以有具有相应权限的人员进行审批。（）3、销售退回必需经销售主管审批前方可执行。（）4、在销售谈判中，谈判人员一般可由销售部门负责人指定一名销售业务员和一名销售内勤（设立法律部门的可由法律服务部派出一名谈判人员）参与与客户的谈判。（）5、公司对核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存；已核销又回收时及时入账，防止形成账外资金。（）6、逾期3年说的应收账款符合坏账损失计提条件的可以作为坏账损失。（）试题讲解选择题1、研究开发内涵中“三新”是不涉及（ D ）A新技术 B新工艺 C新产品 D新想法2、对立项项目进行可行性论证的专家小组成员不涉及（ D ）A 技术专家 B 管理专家 C 财
22、务专家 D 审计专家3、公司研发活动的最终目的是（ B ）A 奉献社会 B 转化为经济效益C 申请专利 D 打跨对手4、研究项目审批过程中，应当重点关注研究项目促进公司发展的必要性、（ D ）的先进性以及成果转化的可行性A材料 B产品 C标准 D技术5、建立研发项目管理制度和（ D ），建立信息的反馈制度和研发项目重大事项报告制度等，严格贯彻岗位责任制。A岗位制度 B奖惩制度 C工作量 D技术标准6、多个研发项目同时进行时，互相争夺资源，出现资源的短期局部缺少，也许导致（ B ）A权属不清 B研发效率下降 C资产流失 D研发失败判断题1、公司应当建立研究成果保护制度，严禁无关人员接触研究成果。
23、（）2、研究成果的开发应当一步到位，开发成功即大规模投入生产，迅速占领市场。（）3、公司对核心研究人员的管理，要建立研发项目核心人员的岗位责任制，同时还要建立与研发人员工作业绩挂钩的业绩考核体系。（）4、公司研发活动的最终目的是转化为经济效益。（）5、研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式拟定受托单位，签订外包协议，约定研究成果权归属，研究进度和质量标准等相关内容。（）6、公司对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，不用立即申请专利。（）试题讲解选择题1、工程项目风险的特点不涉及（ A ）A 单一性 B 覆盖性 C 相关性 D
24、 风险的规律性2、重大和特殊项目的可行性研究报告由（ C ）审批。A全国性工业公司 B全国性专业公司C国务院 D各省、市、自治区3、工程招标的原则不涉及（ C ）A符合招投标法的规定 B公平、公正、公开C投标单位不得少于2家 D 合理设定中标条件4、工程项目建设阶段也许面临的重要风险不涉及（ D ）A工程项目进度风险 B工程项目安全与质量风险C工程项目成本风险 D工程项目费用风险5、公司收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制（ A ），开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收 A 竣工决算 B工程项目概算C工程项目预算 D交付使用资产明细表6、（ C ）是项目投资者和施
25、工单位估算工程费用并据此拟定工程标底A设计概算 B预算定额 C施工图预算 D施工方案判断题1、重大的项目变更应当按照项目决策和预算控制的有关程序和规定重新履行审批手续。因工程变更等因素导致价款支付方式及金额发生变动的，应当提供完整的书面文献和其他相关资料，并对工程变更价款的支付进行严格审核。（）2、未经工程监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进行下一道工序施工，不得拨付工程价款，不得进行竣工验收。（）3、对于工程项目决策失误应当进行责任追究。（）4、公司应当建立规范的工程项目归口管理制度，指定专门机构归口管理工程项目。（）5在工程项目竣工决策阶段，一般要通过工程验收、竣工决算、
26、决算审计、竣工结算等环节。（）6、在拟定中标人之前，公司可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（）试题讲解选择题1、公司担保存在的重要问题不涉及（ D ）A担保风险观念淡薄B担保行为不规范C没有制定或遵守担保政策D严格按照担保业务流程执行担保业务2、公司可以提供担保的担保申请人有（ A ）A、符合国家法律法规和本公司担保政策的B、资不抵债、经营风险较大的C、进入破产清算的D、存在经济纠纷，面临诉讼也许承担较大补偿主责任的3、担保是指公司作为担保人按照（ A ）、自愿、互利的原则与债权人约定当债务人不履行债务时，按照法律规定和协议协议承担相应法律责任的行为A公平 B公正 C公开 D协作4、公司
27、办理担保业务的第一道关口是（ B ）A调查评估 B受理申请 C审批 D进行平常监控5、假如被担保公司的担保业务符合公司关于反担保规定的，公司应当要求申请人提供（ D ）A担保 B保证 C承诺 D反担保6、（ C ）是担保公司决定是否提供对外担保的依据A担保项目的审批结论 B担保项目整体风险评价C担保项目评估的结论 D现场观测情况判断题1、严禁未经授权的机构或人员办理担保业务。（）2、对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人应当拒绝办理。（）3、担保是按照公平、自愿、互利的原则与债权人自愿达成的，它是有独立性的特性。（）试题讲解选择题1、与公司平常生产经营相关的外包业务，不涉及（ A ）A购买
28、B可行性研究 C委托加工 D客户服务2、公司选择外包承包方的标准不涉及（ D ）A外包承包方信誉B外包承包方以往的业绩C外包承包方财务是否稳定D外包承包方与本公司主管的关系3、有确凿证据表白承包方存在重大违约行为，导致外包业务协议无法履行的，公司应当（ B ）A继续执行协议 B及时终止协议C修改协议 D进行评估，限期整顿4、制定业务外包实行方案，是指公司根据年度生产经营计划和（ D ），结合拟定的业务外包范围，制定实行方案A董事会会议决定 B股东大会决定C经理睬议决定 D业务外包管理制度5、根据公司会计准则制定的规定，结合外包业务特点和公司管理机制，建立完善外包成本的会计核算方法，进行有关会计
29、解决，并在（ B ）进行必要、充足的披露A实行方案中 B财务报告中C董事会会议上 D股东大会上6、在向承包方结算费用时，应当根据（ C ），严格按照协议约定的结算条件、方式和标准办理支付A外包方案 B承包协议 C验收证明 D领导批示判断题1、为减少成本，提高竞争力，公司应当将核心业务实行外包。（）2、对外包承包商抉择是外包决策顺利实行的重要保证，该环节的缺失是泛滥外包案例失败的重要因素。（）3、公司在与承包方签订协议时，需要考虑一些特殊事情，如承包方方面的风险，外包业务的质量标准等，并且在质量控制的时候要以监督、检查为主。（）4、公司应建立完善的业务外包管理制度，规定业务外包的范围、方式、条件
30、、程序和实行内容，在外包中，要权衡利弊，避免核心业务外包。（）5、在外包的分类中，一般分为重大业务外包和一般业务外包。（）6、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（）试题讲解选择题1、（ A ）负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析运用等相关工作A总会计师或分管会计工作的负责人 B总会计师C分管会计工作的负责人 D公司负责人2、（ D ）对财务报告的真实性、完整性负责A总会计师或分管会计工作的负责人 B总会计师C分管会计工作的负责人 D公司负责人3、以下关于资产负债表编制有规定说法错误的是（D）A公司选择各项资产计价方法应前后一致，不得随意变更B公司不得提前、推迟或不确认负
31、债C严禁虚增或虚减负债D所有者权益由实收资本和资本公积构成4、公司编制财务报告，应当重点关注会计政策和（ C ）A会计计量 B会计准则 C会计估计 D会计方法5、( C )或分管会计工作的负责人应当在财务分析和运用工作中发挥主导作用A董事长 B总经理 C总会计师 D财务主任6、债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、资产减值等的会计解决不合理，会导致会计信息扭曲，无法如实反映公司实际情况，属于（ B ）环节的风险A制定财务报告编制方案 B重大事项的会计解决C清查资产核算债务 D结账判断题1、会计工作的负责人对财务报告的真实性、完整性负责。（）2、公司应当依照法律法规和国家统一的会计制
32、度的规定，及时对外提供财务报告。（）3、公司对外报送的财务报告应当有去也负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部负责人署名并盖章。（）4、财务报告的结构分析重要是分析公司的资产的分布，负债水平和所有者权益结构。（）5、负责内部控制评价的部门涉及授权的内部审计部门或者授权专业机构。（）6、财务合并报表重要反映公司财务状况、经营成果、钞票流量的情况。（）试题讲解选择题1、预算业务不相容职务分离控制要点不涉及（ D )A预算编制与预算审批职务 B预算审批与预算执行职务C预算执行与预算考核职务 D预算考核与预算编制职务2、公司董事会审核全面预算草案时，应注意的方面不涉及（ B )A预算的科学性和
33、可行性 B预算的多少C与公司发展战略相协调 D与年度生产经营计划相协调3、在什么情况下公司不可以进行预算调整（ D )A国家法规发生重大变化 B重大自然灾害C市场环境发生重大变化 D管理者的个人意愿4、公司董事会审核全面预算草案时，应当重点关注预算（ C ）和可行性，保证全面预算与公司发展战略、年度生产经营计划相协调A合理性 B合法性 C科学性 D群众性5、（A）是公司实行全面预算管理的起点A预算编制B预算分析 C预算执行D预算考核6、（D）是编制全面预算的关键和起点A产品成本预算B生产预算C销售费用预算D销售预算判断题1、预算目的不合理，编制不科学，也许导致预算管理流于形式。（）2、总会计师
34、或分管会计工作的负责人应当协助公司负责人负责公司的全面预算管理工作组织领导。（）3、公司编制全面预算应当遵循重要性原则，对重要的项目和业务要进行预算的编制，而不重要的则可以不编或者少编。（）4、以预算期间也许发生的多种业务水平为基础，分别拟定与之相应的费用数额而编制的、能使用多种业务量水平的费用预算，我们称之为滚动预算。（）5、公司应建立预算执行情况内部审计制度，预算委员会通过定期或不定期的组织预算审计，审计的方式有全面审计和专项审计。（）6、全面预算是指公司对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。（）试题讲解选择题1、协议管理中应关注的重要风险不涉及（ D ）A协议订立的风险
35、B协议履行的风险C协议纠纷的风险 D协议解除的风险2、下列哪项协议应当归工程管理部门负责（）A审计业务协议B运送协议C建筑部门协议D产成品销售协议3、协议管理从大的方面可以划分为协议订立阶段和（B）阶段A协议谈判B协议履行C协议调查D协议结算4、协议结算是协议执行的重要环节，一般由（B）负责办理A协议承办部门B财会部门C有关生产部门D协议管理部门5、公司应当建立协议履行情况评估制度，至少于（C）对协议履行的总体情况和重大协议的家庭情况进行分析评估A季度末B半年末C每年年末D两年6、下列不属于协议订立阶段的环节的是（D）A协议调查B协议谈判C协议签署D协议登记判断题1、对于影响重大，涉及较高专业
36、技术或法律关系复杂的协议，组织法律，技术，财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。（）2、协议是公司与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务的协议。（）3、协议纠纷经协商无法解决的，应当根据协议约定选择仲裁或诉讼方式解决。（）4、对方守约的情况，应当按协议协议条款商定收取守约金，守约金有余以补充丧失时，应当规定对方抵偿丧失，必要时应采用相应的顾全办法。（）5、公司应至少每年年末对协议履行的总体情况进行分析评价。（）6、协作履行原则是指当事人依协议约定的标的、质量、数量，适有当主题在适当的期限、地点，以适当的方式，全面完毕协议义务的原则。（）试题讲解选
37、择题1、公司内部信息传递按沟通的方向分，不涉及（ D ）A向上沟通 B向下沟通C水平沟通 D自上而下2、全面预算在反映公司未来期间经营状况和成果时需要编制的报表不包括（ C ）A预计损益表 B预计钞票流量表C预计所有这权益变动表 D预计资产负债表3、审计委员会在对举报投诉进行调查解决时，其调查结论要交给（ C ）解决A高层管理人员B会计主管C审计委员会D审计委员4、内部报告指标体系的设计应当与（B）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善A发展战略B全面预算管理C经营管理D财务管理5、公司对内部报告的评估应当定期进行，具体由公司根据自身管理要求作出规定，至少（C）对内部报告进行一次评估
38、A每季度B本年度C每年度D每两年6、根据（C）的需求，选择信息收集过程中重点关注的信息类型和内容A领导层B管理人员C特定服务对象D生产者判断题1、公司应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性。（）2、根据内部控制规定，结合国家法律法规，其他公司信息化进展等因素制定信息系统建设整体规划。（）3信息的收集就是将公司原始数据收集起来，通过加工成为公司需要的信息，这里的信息重要指内部信息。（）4“公司应当关注市场环境。政策变化等外部信息对公司生产经营管理的影响，广泛收集、分析、整理外部信息，并通过内部报告传递到公司内部相关管理层，一边
39、采用相应策略。”很好的说明了公司外部信息对公司决策的影响。 （）5、所谓内部信息传递时公司内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（）试题讲解选择题1、信息系统运营维护的安全保障机制不涉及（ D ）A对整个系统运营过程的监控机制B数据的备份和恢复C清楚系统运营过程中的异常任务D系统杀毒2、信息系统缺少或规划不合理，也许导致（A）A信息孤岛或反复建设B无法运用信息技术实行有效控制C信息泄露或毁损D系统无法正常运营3、公司应当指定专门机构对信息系统建设实行管理，明确相关单位的（ A ），建立有效工作机制A职责权限 B人员组成 C办公地点 D工作任务4、（ B ）要与公司的组织架
40、构、业务范围、地区分布、技术能力等相匹配，避免互相脱节A信息系统内部控制 B信息系统战略规划C信息系统实行 D信息系统管理5、在（ A ）环节，要将公司的业务流程、内控措施、权限配置、预警指标、核算方法等固化到信息系统中A信息系统的开发建设 B信息系统内部控制C信息系统实行 D信息系统管理6、信息系统是指公司运用计算机和通信技术，对内部控制进行（ D ）所形成的信息化管理平台A集成、转化 B转化、提高C集成、提高 D集成、转化和提高判断题1、公司应当根据业务性质，重要性限度，涉密情况等拟定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度。（）2、信息系统是最有效的信息传递系统，传递速度快。（）3、公司信息系统归口管理部门应当组织内部各单位提出开发需求和关键控制点，规范开发流程，明确系统设计、编程、安装调试、验收、上线等全过程的管理规定。（）4、我们把公司的业务流程分为获取/支付流程、转化流程和销售流程/收款流程三类，其关系是互相影响的，但是可以互相分离。（）5、公司应当重视信息系统中的安全保密工作，拟定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度，所以，公司高层管理者不管是否授权，都可以对系统进行访问。（）6、信息系统重要是公司运用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提高所形成的信息化管理平台。（）