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1、泓域/煤矿智能开采装备公司企业风险管理分析煤矿智能开采装备公司企业风险管理分析xxx有限公司目录一、 项目基本情况4二、 系统实施的任务、方法和手段6三、 风险管理信息系统潜在损失的风险管理9四、 管理信息系统的基本概念11五、 风险管理信息系统概述11六、 风险管理信息系统的构建原则20七、 风险管理信息系统的基本功能25八、 政治风险含义及分类26九、 政治风险源29十、 政治风险的识别31十一、 政治风险评估32十二、 风险衡量的作用36十三、 风险衡量的理论基础37十四、 损失频率的估计38十五、 概率的基本概念41十六、 产业环境分析44十七、 行业竞争情况46十八、 必要性分析46
2、十九、 组织机构及人力资源配置47劳动定员一览表47二十、 SWOT分析48二十一、 法人治理57二十二、 发展规划67二十三、 项目风险分析75二十四、 项目风险对策77一、 项目基本情况(一)项目投资人xxx有限公司(二)建设地点本期项目选址位于xxx(待定)。(三)项目选址本期项目选址位于xxx(待定),占地面积约30.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资12251.88万元,其中:建设投资9836.13万元,占项目总投资的80.28%;建设期利息135.46万元,占项目总投资
3、的1.11%;流动资金2280.29万元,占项目总投资的18.61%。(六)资金筹措项目总投资12251.88万元,根据资金筹措方案,xxx有限公司计划自筹资金(资本金)6723.00万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额5528.88万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):21200.00万元。2、年综合总成本费用(TC):17890.56万元。3、项目达产年净利润(NP):2413.34万元。4、财务内部收益率(FIRR):13.84%。5、全部投资回收期(Pt):6.55年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):9675.99万元(产值)。(八
4、)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20000.00约30.00亩1.1总建筑面积33937.59容积率1.701.2基底面积11800.00建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩321.392总投资万元12251.882.1建设投资万元9836.132.1.1工程费用万元8704.372.1.2工程建设其他费用万元820.212.1.3预备费万元311.552.2建设期利息万元135.462.3流动资金万元2280.293资金筹措万元12251.883.1自筹资金万元6723.003.2银行贷款万元5528.884营业收入万元21200.00正常运营年份5总
5、成本费用万元17890.566利润总额万元3217.797净利润万元2413.348所得税万元804.459增值税万元763.7810税金及附加万元91.6511纳税总额万元1659.8812工业增加值万元5936.5113盈亏平衡点万元9675.99产值14回收期年6.55含建设期12个月15财务内部收益率13.84%所得税后16财务净现值万元1489.42所得税后二、 系统实施的任务、方法和手段(一)系统实施的基本任务使管理业务规范化、标准化、程序化,促进业务协调运作。对基础数据进行严格的管理,要求基础数据标准化,传递程序和方法的正确使用,保证信息的准确性、一致性。确定信息处理过程的标准化
6、,统一数据和报表的标准格式,以便建立一个集中统一共享的数据库。高效低能地完成日常事务业务,优化分配各种资源,包括人力、物力、财力等。充分利用已有的信息资源,运用各种管理模型,对数据进行加工处理,支持管理和决策工作,以便实现组织目标。(二)系统实施的方法和手段实施风险管理信息系统是一个环环相扣的工作过程。实施管理包括技术手段和管理手段。通过实施管理的技术手段,帮助用户了解系统的使用运行,为实施提供便利条件。此手段与一般管理信息系统相似,这里不再赘述。管理手段是系统实施和应用的成功的保证,包括以下手段。1、减少初始抵抗为了尽可能避免初始抵抗,风险管理人员应做好以下几件事。(1)将风险管理信息系统实
7、施作为企业的一项基础工作,督促企业领导加以足够重视,增强其对系统的认同感。向每个有关的员工解释风险管理信息系统将怎样帮助他实现自己的目标。与风险管理信息系统实施过程中的操作人员保持经常交流。(2)各管理部门有明确的职责分工并协调工作,信息中心积极与各业务部门配合,并接受他们的指导;制定相应的管理制度保证信息及时准确,使风险管理信息系统融为信息管理的有机组成部分;推进企业制度的改变,使传统工作方法、习惯、观念、办事原则的转变符合计算机环境下的管理工作的需要。(3)用户自始至终地参与系统建设;设计并实施一个培训计划,目的是让每一个人对新的风险管理信息系统和新的程序感到适应。建立及时“帮助”设施。例
8、如,指派专人去现场设置专用电话,以便于风险管理信息系统在安装过程中出现问题能够立即得到解决。2、平稳地影响日常事物风险管理人员应该对一些基本工作制定一个实施计划和完成这些任务的目标,制订详细的系统实施方案,有步骤、有计划地推进系统应用。为了保证新的风险管理信息系统能达到预期目标,风险经理应对数据和系统操作的正确性加以考虑。因此,需要风险管理人员制定一个可以接受的测试计划和可接受的测试标准。3、对新系统实施后产生的变化作出迅速反应实施一个新的风险管理信息系统将对一些人的角色、责任和报告关系产生一些变化,它也将导致处理过程的变化。对间接信息使用者来讲,从风险管理信息系统上得到的信息的形式和内容也将
9、发生潜在的变化。风险管理人员必须随时对严重影响风险管理信息系统平稳工作的不利影响作出反应,如经过培训的人员辞职或被提升。但如果替代人员已经过培训并且立即可以工作,那么这种不利影响将会缩减到最低限度。三、 风险管理信息系统潜在损失的风险管理在信息技术应用能够有效地提升企业的风险管理水平的同时,也产生了相应的技术风险,技术风险可能存在于以下3个方面。(1)数据的安全性风险。现代信息技术的应用,使企业业务数据化,股东与企业的资产及客户与企业之间的交易都以数据的形式存储于企业的业务系统之中,数据是企业最重要的资产,数据的损失是企业很大的损失。由于信息技术本身的不完备或企业管理的不到位,企业的计算机环境
10、和业务数据系统存在被自然灾害或人为有意无意破坏的可能,应用系统、操作系统、硬件平台与复杂的网络结构任何一个方面出现问题或受到破坏,都有可能危及数据的安全。(2)系统的稳定性风险。现代企业风险管理高度依赖信息技术,然而任何技术都可能存在这样或那样的缺陷,信息系统的任何一个环节包括主机设备、存储设备、网络设备、操作系统、数据库系统、应用系统或通信线路都有可能出现故障,一旦这个缺陷和故障爆发出来,就很可能影响到企业业务的正常运行。(3)外部技术支持的风险。企业的信息化建设更新快,投入大,专业技术要求高,目前企业的很多风险管理应用系统都是多种复杂技术的组合,企业不可能每项技术都自主开发,借助外部技术支
11、持不可避免,外部技术支持的风险也就随之产生,包括信息安全、硬件设备、软件系统等。如果技术风险得不到应有的重视,将会对企业风险管理产生广泛而深远甚至是灾难性的影响。企业在借助信息化建设提升风险管理水平的同时,必须严格控制由信息技术所带来的风险,技术风险管理应对策略应包括以下3点。(1)科学制定技术风险管理策略。企业必须将技术风险管理提升到战略高度来认识和执行。企业是高负债经营的高风险企业,内部控制和风险管理在其经营管理中处于至关重要的地位。为此,企业应制定和定期评估信息技术风险管理战略,根据战略规定相应的风险管理政策,用以指导技术风险管理实践。(2)建立长效的数据安全机制。技术风险管理必须以保证
12、电子数据安全为核心。要做到以下几点:加强网络安全建设,做到银行办公网、业务系统运行网的有效分离,阻止非授权的个人和系统的入侵和破坏;对敏感数据的访问进行严格审批控制,采用哑终端在安全控制环境下访问敏感数据,授权复制敏感数据,对所获取敏感数据的操作要记入数据库管理日志;强化银行内部授权、分责的制衡机制,确保数据录入与复核之间、技术开发与管理之间、系统运行与监控之间有比较完善的分工和制衡,防止单个员工或外包商单独进入和完成一笔交易。(3)加强技术外包的管理。选择的技术外包商应符合企业自己制定的风险管理、安全和隐私保护政策的标准。在签订有关协议合同之前,应对技术供应商或合伙人的技术能力、管理水平和财
13、务状况进行适当的尽职调查,在合同条款中应当非常明确地规定各方的责任,并对技术外包进行定期独立的内部或外部审计。四、 管理信息系统的基本概念简单地说,管理信息系统就是管理一些信息的一个系统,它可以是一个很大的系统,也可以是一个很简单的系统。一个企业制定目标之后,接着就是一连串的决策,而决策来自于管理者,管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里,管理者收集信息的效率太低,而现在因为电子信息时代的来临,许许多多重复性的工作都交给了计算机处理,进而加强了效率。渐渐地,管理信息系统发展起来,它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信息,以快速作出决策。现在大多数企业都已经接受管理信息系统的概念,至
14、于用在什么地方,就需要视企业的需求和创新情况来定。五、 风险管理信息系统概述(一)什么是风险管理信息系统管理信息系统的概念与风险管理结合,便产生了风险管理信息系统。所谓的风险管理活动的最终目的是为了企业对于任何风险的发生,均能预先通过各种方案,以最小的代价来达到管理风险的最大效益,而获得企业经营的安全。由此可知,风险管理活动与企业政策有关,是属于管理信息系统应用观念中的策略规划层次。因此风险管理信息系统可简单定义为:收集、分析与规划组织中有关风险管理信息的系统。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统,风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失,以抵御偶然损失所产生的不利效应,降
15、低风险成本。风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具,对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用。这里需要指出的是,风险管理信息系统可以减少的不是损失的不确定性,而是减少作出的有关决策的不确定性,这是管理信息系统的最终目的。一个管理信息系统,特别是风险管理信息系统,应该使一个管理人员相信在现有的数据信息条件下作出的决策是最优的。其次,要明确业务数据和管理信息。数据是指一些孤立、分散的事实,它是不便于作出推断和结论的;而信息是指有助于决策的、经过企业加工过的数据。信息和数据之间的这种区别表明了许多管理信息系统和风险管理信息系统具有潜在的缺陷,即存在很多未提供
16、足够的管理信息的数据。一个设计得较好的风险管理信息系统应能将数据有机组合,提供正确的信息,提高风险管理的效率。风险管理信息系统的应用范围可以包括业务处理、标准风险管理报告和提供数据库的随机存取及支持风险管理决策的定量分析。(二)风险管理信息系统发展阶段风险管理信息系统的概念在30年之前就在国外的企业里出现。自从它出现后,风险管理信息系统概念已经从简单的保险索赔自动化发展到了复杂的金融管理与决策支持系统,这些系统提供了数据整合、报告、分析与操作的功能,支持企业的整体风险管理与相关规章制度。风险管理信息系统的发展共经历了5个阶段。(1)简单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用是保险损失和报废
17、的计算机管理,时间是20世纪60年代末。该应用技术由少数承保人开发,帮助部分被保险人记录可保损失,并对一些常见的事故的某些原因列出清单以便于风险控制。该阶段有两个明显缺陷。过分集中于保险业务,这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险成本。这样就难以充分有效地向管理整个企业的高级管理决策层传达风险管理的核心内容。由于计算机技术较不发达,不能及时得到准确的数据,而不正确和过时的信息对风险管理决策来说是没有什么实质的决策用处的。(2)标准风险管理报告阶段。20世纪60年代末至70年代初,在此期间,风险成本的概念已被广为接受,风险管理人员开始利用电脑作辅助计算和控制本企业的整个风险成本。系统对于风险管
18、理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。此阶段的应用提升到批次处理的层次,各种标准的定期报表(月/季/年)广泛地被使用,扩大了信息的流通且有助于组织内部管理阶层的沟通。该阶段有两个明显缺陷。虽然这一阶段的系统可以使风险管理人员更多更快地收集数据,但很多基本数据仍来自于承保人而不是来自于企业内部,这会造成数据的不完整。承保人提供的大量报告有时容易使风险管理部门感觉好像被置于计算机报告的海洋中,数据很多但管理信息很少。(3)数据直接调用阶段。为了避免陷入许多数据中,投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统,使他们不仅能够设计自己特定的报告,而且能任意调用他们自己的风
19、险管理数据,时间是20世纪70年代末。随机存取数据使得风险管理人员能编制自己的报表,并能对高级经理和其他管理人员的信息需求作出反应。这种根据需要就能以任何格式提取数据的能力对风险管理至少具有以下益处。通过与风险管理数据库的互访,提高风险管理资料库与客户之间的互动性,可以增加对风险管理作用的认识。因为满足了管理人员的信息需求,从而获得了他们对风险管理的支持。随着风险管理人员监控风险能力的提高,企业内部关于风险管理的沟通和通信也得以改善,因此增加了风险管理人员对其他管理人员所提问题的快速反应能力。(4)风险管理决策支持阶段。交互是风险管理决策支持的核心,使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人
20、员提出的各种可供选择方案的可能结果,并且作出最佳选择。交互式风险管理决策支持的关键是计算机应具有对“whatif”查询的反应能力,通过数据库中的数据来预测风险管理人员建议的各种行动方案的可能结果,因此要求开发各种分析模型,用于进行损失预测、风险成本分配和经济的预测。风险管理信息系统开始提供分析性的模块以协助客户进行风险成本的分析,包括风险的衡量、风险成本与效益分析、预测整体风险成本随风险要素变化的情形、估计年度总损失以及记录每次非预期损失幅度与频率等。一旦证实了这些预测模型和决策支持能力之间的关系,风险管理人员便可在大量的风险管理工作中运用它们。其运用范围包括:预测一种特定风险管理措施的成本和
21、效益;预测企业内部风险成本的变化及各组成部分的变化;选择企业每年的总的风险自留水平;把实际采取的安全措施与事故发生频率和损失程度联系起来;测试各种损失准备金充足与否。该阶段的系统可以存取更为广义上的数据库。特别是通过调制解调器和电话线把本企业的内部计算机与金融市场、经济动态及有关法规等外部的数据源连接起来,可以增强风险管理信息系统作为决策支持的使用价值,这主要是因为作出决策所依据的数据将更为可靠,以及计算机辅助决策的类型将更为多样化。(5)网际网络应用阶段。20世纪90年代随着网际网络的兴起、台式计算机价格逐渐下降及计算能力的提升,RMIS逐渐向主从式架构发展,并提供通过网络让远端计算机方便存
22、取数据库的功能,以快速反应并处理风险管理的问题。网络的发展也使银行保险公司与客户间的互动增加,并朝向全球化的目标发展。(三)风险管理信息系统的基本组成RMIS主要由以下几个部分组成:数据库;收集、操作数据产生信息的程序软件;计算机装备一硬件;运行RMIS的人员。1、数据库它是风险管理信息系统的核心,是贮存基本信息的记忆库。像所有的管理信息系统的数据一样,计算机化的风险管理信息系统输出的数据应该是有序的。而且数据必须是完备、正确、一致、相关和及时的,否则就会出现垃圾数据。在风险管理信息系统中,数据常被分为:损失数据、风险数据、法律数据、风险筹资数据、管理数据和风险控制数据。(1)损失数据。损失数
23、据是对一个企业过去损失的细节描述,常占风险管理数据的大部分,如事故/理赔等清单、理赔准备金、毁损记录、理赔对象情况记录、赔付记录等。风险管理人员、经纪人、代理人和承保人能从这些数据中得到损失频率、程度、原因及最后处理的信息,因此能为现在或将来面临的损失风险安排一个合理的准备金。大部分风险管理决策需要有适当的预测作为基础,如预测未来损失金额、预测各种控制型和财务型对付风险的方法的效果和成本,建立一个好的风险管理信息系统的损失数据库能为预测打下良好的基础。(2)风险数据。这种类型的数据多种多样,对风险管理人员来说,风险数据一般与一个企业的总体特征有关,如企业财产、其主要供应商和客户的业务关系及人员
24、有关。就财产而言,数据库应能鉴别其类型、所处地点、原始成本和现行价值及所有权状况等。财产数据也常常包括企业不动产信息、销售商信息及对每项财产的最大可能损失的估计。相关的数据类型如净收入记录、关键人物、普通员工记录、生产经营记录等。(3)法律数据。数据库中的法律信息应包括该企业的合同义务方面的详细数据。另外,一旦企业因违反了法律而可能遭致某种法律索赔时,数据库应当为确定和跟踪这些索赔提供信息。(4)风险筹资数据。风险管理信息系统的数据库中的风险筹资数据提供了收入、费用、现金流量、债务、借贷计划、生产水平、其他资金来源、使用的现行数据及预测数据,如资本、费用、债务、财务报表等。(5)管理数据。如果
25、一个企业的结构是多变的,这种变化可能涉及多个部门、若干附属机构和分散在不同地区的成本中心,数据库应当能反映这种层次结构,并能将风险管理数据分离开来以反映这种多变性。(6)风险控制数据。为了补充数据库中其他部分的数据,风险控制数据应当包括有助于评价企业防损工作质量和估计由此带来效益的信息。对这样的评估,数据库很可能包括了行业范围内的各种事故发生的频率和严重程度的统计信息,以及关于操作安全、产品安全和环境保护方面的信息。为了估计风险控制的财务效益,数据库应当包括有关员工福利计划、财产成本、汽车维修成本及医疗保健费用。这些成本费用信息可以用来证明防止事故和索赔所带来的效益。2、软件大部分风险管理信息
26、系统的应用程序都要求具有以下软件:数据库管理软件,用来增加、修改企业数据库的数据;分析软件,执行统计、分析功能;通信软件,在计算机之间或企业之间进行信息传输。风险管理信息系统所需软件,部分可以直接购买,大部分的软件功能还需要自行开发与集成。3、硬件硬件是指计算机化的风险管理信息系统物理设备,即计算机本身。硬件的选择主要取决于用户的需要,硬件所要求的两个重要特性是可靠性和可扩展性。一般来说,风险管理信息系统要求的数据库越大,则要求功能越强的计算机。另外,工作站的数量也是选择计算机时应考虑的,在过去常见的做法是几个人共享一个计算机终端,但现在倾向于每个用户一个终端。4、网络企业信息化的运行平台是局
27、域网,大多采用客户服务器结构,随着技术发展,越来越多的企业开始以Intranet为平台,采用浏览器服务器结构。5、人事风险管理信息系统中人是最重要的,人提供和解释数据,设计、组建、安排并维修硬件。由人来操作风险管理信息系统;由人使用风险管理信息系统的信息来支持其决策。人员同时也是风险管理信息系统中成本最高的一部分,其费用由人员工资及一些附加费用组成。操作一个风险管理信息系统所需的人数取决于系统的大小和需求。有些风险管理信息系统要求有一组专家,包括计算机程序员、分析员、软硬件专家;而有些系统,特别是使用现成软件,并且终端很少的系统,也许只需一两个系统辅助人员。此外,如果用户懂得一些计算机知识,则
28、对附加人员的需求量将减少。六、 风险管理信息系统的构建原则管理信息系统的开发,是“三分技术、七分管理”。对于像企业全面风险管理信息系统的开发,管理领域知识显得非常重要,首先对企业风险的成因、分析与评估方法、模型的建立等要十分了解;其次对管理信息系统的开发原理和过程也要十分清楚。国外很多银行开发风险管理信息系统的经验是自主开发、借助外力、积累经验、调整改进,很值得国内企业参考借鉴。企业的风险管理涉及单位的各个部门、整个运营和管理流程和全体人员,是一个复杂的系统工程。因此,建立企业全面风险管理信息系统除了要遵循信息系统设计时的一般原则之外,还要根据企业所面临的风险的特殊性及其对风险管理的特殊要求,
29、遵循一些特殊原则。1、一般原则(1)规范系统开发过程。信息系统的建设是一项系统工程、必须按照软件工程的规律来组织系统的开发、必须建立严格的软件工程控制方法,要求开发组的每一个人都要遵守软件工程规范。经验证明,没有规范就不可能开发出用户满意的系统。(2)正确的开发策略与方法。为了保证信息系统的开发质量、降低开发费用及提高系统开发的成功率,必须借助于正确的开发策略和科学的开发方法。管理信息系统的开发方法有很多种,如结构化生命周期法、企业系统规划法、战略数据规划法、原型法和面向对象法等,其中最为常用的是结构化生命周期法和原型法。对于风险管理信息系统的开发,可以采用复合的开发策略、将生命周期法与原型法
30、相结合、以原型演化法作为系统开发的过程模型,以面向功能开发方法为主、结合面向对象和基于构件的方法进行开发,在系统分析、设计与实现中借鉴项目管理的管理思想。(3)整体性原则。企业风险管理信息系统是相互联系,相互作用的诸要素组成的综合体。必须从整体和各组成部分的相互关系来考察企业的风险,从整体目标和功能出发,正确处理各风险管理子系统之间及子系统内部各组成部分之间的相互关系和相互作用。为了使这一大系统能够协调地运行,前提条件就是所有子系统的信息要素必须有统一规定,有一套公认的标准和规范。(4)分解协调原则。企业经营和业务的特殊性决定了其所面临的风险在种类、风险因素的来源上都更加复杂、多样,因此企业的
31、风险管理的复杂性可想而知。分解协调原则,就是要求在建立信息系统时,要把复杂问题转化成若干相对简单的子问题以方便求解。在处理各类子问题时,还必须根据整个系统的整体功能和目标,协调各子系统的行为、功能与目标,以保证整体功能目标的实现。(5)目标优化原则。所谓目标优化原则对简单系统来说,是求最优解,对复杂系统来说,求的是满意解。鉴于目前在理论领域,某些风险还不能用准确的量化指标来加以衡量,有些风险即使理论上已经有了评估模型,但也可能由于现实的数据问题,还不能实现。因此,企业风险管理信息系统的建立,是在目前的条件下,最大可能性地去实现风险的管理与控制,即达到目前所能达到的最满意的风险管理目标。需要指出
32、的是,以上5原则是系统方法中处理复杂系统问题的5个主要原则,并非全部原则。在处理实际问题时,还需在这些原则的指导下,根据问题的特点,确定求解的具体方法和策略。2、特殊原则(1)易用的原则。风险管理信息管理系统不同于财务、人事等业务软件,只需要少数人经过培训、掌握使用方法就可以,而是涉及多个部门、多个岗位、多个人员的工作。因此,企业风险管理信息系统,尤其是风险因素的录入系统,要在保证全面、完整地基础上,容易操作,简单易用。(2)整体性保障原则。企业风险管理信息系统是企业风险管理的数字神经系统,影响到企业经营与发展的每一个风险要素都应纳入此系统,因此,它需要与各项业务系统有通畅的信息接口,充分利用
33、原有的系统资源。新的风险管理信息系统虽然与其他各业务系统有交接,但又独立于其他任何一个系统,其他系统的运行本身并不影响风险管理信息系统的运行,它自身是一个整体,是一个专门为企业风险管理提供技术支持的完整系统。并且,此系统内部的各功能模块,也可以独立升级、增添或自行设计开发,以保证整体信息系统的发展和完善,适应企业不断发展的需求。(3)实用性与适应性原则。由于风险管理的复杂性,所以构建的该系统必须更加注意具有较强的实用性,这样才能为企业的风险管理提供技术支撑。由于很多风险是不可预知的,随着企业与环境的发展,新的风险随时可能出现,所以企业风险管理信息系统的设计,从最开始就应该适应于多种运行环境,而
34、且还必须具有应变能力,以适应未来变化的环境和需求。例如,对某类风险及没有考虑到的风险因素,要在技术设计上为留待以后的系统改进做好准备。(4)先进性与发展性原则。风险管理信息系统是以业务信息系统为基础建立的。企业的各项业务信息,是在业务活动中产生、通过业务信息系统采集处理的。其收集和提供的信息,既有企业经营管理中产生的内源信息,又有社会经济的外源信息,这些信息不仅在企业内部交流传递,而且在企业之间、企业与社会之间进行交换,是一个开放性的系统。保证风险管理信息系统能够获得足够的基础数据信息进行分析处理,必须建立一个快速有效的风险信息收集网络。因此从长远的角度考虑,要采用当代最新技术,建立一种新的、
35、开放的现代风险管理系统。七、 风险管理信息系统的基本功能信息系统为风险管理提供数据,RMIS储存与风险相关的数据并允许进行数据的检索。该系统可以为报告的编制提供输入信息,它肩负着存放与企业风险相关的所有当前和历史信息的重要作用。其中存放的信息包括风险识别文件(通过使用模板文件)、风险定性和定量评估文件、合同可交付成果(如果适用)以及其他风险报告。风险管理办公室将使用该系统的信息,编制提交给高层管理层的报告并检索日常风险管理所需要的信息。通过使用风险管理模板文件,每个风险项目都可以编制一套标准的报告,用以定期汇报使用,并且能够针对特殊要求编制特殊报告。该信息与失败报告信息系统和经验教训信息系统息
36、息相关。具体而言风险管理信息系统的基本功能应包括以下6个方面。(1)将信息技术应用于风险管理的各项工作,建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统,包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。(2)采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统的数据,未经批准,不得更改。(3)能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试;能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态;能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警;能够满足风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要
37、求。(4)实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享,既能满足单项业务风险管理的要求,也能满足企业整体和跨职能部门、业务单位的风险管理综合要求。(5)确保风险管理信息系统的稳定运行和安全,并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。(6)补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序,建立完善的风险管理信息系统,将风险管理与企业各项管理业务流程及管理软件统一规划、统一设计、统一实施、同步运行。八、 政治风险含义及分类(一)政治风险含义政治风险是指一个国家或地区发生的政治环境或对外政治关系发生的变化而导致企业经营活动受到影响,并导致其经营绩效或其他目标遭受损失的不确定性。一个国家或地区政治环境或对外政
38、治关系的变化给企业和投资者所造成的后果是双向的,它可能带来积极效应,即有利于企业和投资者,从而给后者带来经济利益;也可能带来消极效应,从而不利于企业和投资者,给他们带来经济损失。通常,政治风险是指后者,即一个国家或地区在政治方面发生的可能造成企业或投资者经济损失的不确定性。政治风险来源于一些拥有政治力量团体的有目的的行为。拥有政治力量的团体,例如,一国政府、一国重要党派组织、重要国际组织(如欧佩克)、民族主义组织、恐怖组织等,企业通常无力与之抗衡。这种力量上的不可比,往往给企业造成重大经济损失甚至人员伤亡。不仅如此,很多政治突发事件难以预料,甚至毫无征兆,更加加大了政治风险的不确定性。以航空公
39、司为例,2001年“9.11”事件发生之后,保险公司在一夜之间取消了相关的保单。虽然后来许多保险公司重又推出了有限责任的保险业务,但全球恐怖主义旷日持久的趋势,使很多保险公司又重新考虑退出航空恐怖活动保险业务,因为其中的风险实在难以计算。(二)政治风险对跨国经营企业的影响对跨国经营的企业,政治风险的影响可能很大。企业在进行跨越国界的生产经营活动时,受到三方面的约束:既要迎合母国的需要,又要兼顾东道国的利益,还要遵照国际惯例。企业在这样的前提约束下追求利益的最大化。由于跨国公司和主权国家是两种不同的利益主体,追求目标的差异可能导致两者之间利益上的矛盾乃至冲突。当跨国公司的经营与东道国的国家利益发
40、生矛盾时,东道国往往会对外资政策进行调整;此外,某些东道国政府作出的政策承诺可能会随着政权的更迭而失效。东道国。政策和环境的变化不仅会造成投资者对投资的失控,而且可能使其项目失去盈利的机会甚至亏损、破产。(三)政治风险的分类从不同的角度进行考察,可以对政治风险进行不同的分类。从政治风险发生的范围和层次来看,可以把政治风险分成两类:宏观层次的风险和微观层次的风险。前者是指会对所有外来企业或外来投资者产生不利影响的政治方面的改变,而不论这些企业和投资者是属于何种行业、采用何种形式;后者则是指只对某个特殊行业、特殊企业、甚至特殊投资计划产生不利影响的政治方面的改变。从政治风险的结果看,可以把政治风险
41、分为影响到财产所有权的风险和仅仅影响企业正常业务收益的风险两类。前者是指导致外国企业或投资者失去资产所有权或投资控制权的政治方面的变化,如国有化或强制性地没收财产等;后者则是指导致减少外国企业或投资者经营收入或投资回报的政治方面的改变。在世界范围内,目前发生的大多数的政治风险问题属于微观层次的问题,而且更多地涉及企业或投资者经营收入和投资回报,而不是财产所有权。政治风险的直接原因是东道国或投资所在国国内政治环境的变化及其对外政治关系的变化,而且是对外国企业和外国投资者不利的变化。九、 政治风险源政治风险源主要表现在以下领域。1、征收风险这是指一国政府对特定企业实行征用、没收或国有化手段的风险。
42、所谓国有化,是指一个主权国家将原属于私人投资者的财产部分或全部采取征用或类似的措施,使其转移到本国政府手中的强制性行为。有的时候,政府并不公开宣布直接征用特定企业的资产,而是以种种措施阻碍其所有者对本企业资产的有效控制、使用和处置,使得投资者的股东权利受到限制等而构成事实上的征收行为。2、外汇管制风险通常,欠发达国家的外汇管制措施更为严格。例如,东道国政府发生国际收支困难而实行外汇管制,采取禁止或限制外商、外国投资者将本金、利润和其他合法收入转移到东道国境外。又如,对外币供应采取定额配给等。3、战争和内乱风险这类风险指国家政局不稳定,发生革命、战争和内乱等情况,致使企业财产蒙受重大损失,直至无
43、法继续经营。4、政府违约风险这是指政府解除与投资项目相关的协议或者违反或不履行与投资者签订的合同项下的义务。例如,政府停止支付或延期支付,致使投资者无法按时、足额收回到期债券本息和投资利润。5、政策干预风险政策干预包括以下类型。当地政府为实现自身经济社会发展目标,而采取干预措施。如设置有利于东道国税收的转移定价规则;要求产品达到一定国产化率、企业必须建设某些社会公共设施、环境保护等措施等。当地政府为保护本地经济而给本国企业某些优惠政策,或者对跨国经营企业进行一定的限制。如本国企业实行减免税收制度;只允许建立合资企业并限定外资比例;对外来企业征收附加税,或附加公共产品使用费,或其他无形费用;制定
44、专门针对外来企业的特别污染法、特别劳工法等歧视性法律;要求外来企业必须通过东道国政府招收员工并执行高于本地企业的工资标准等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美国指控参与了固定石墨电极价格的国际卡特尔,被征收了高达1.34亿美元的罚金,同一案件中的德国SGL炭精电极股份公司也被征收了1.35亿美元的罚金。要求所有投资必须采取与东道国企业联营的形式,或者有最低持股比例要求。上述风险源的分类只是相对的。政治风险还可能表现在很多领域。Simon将风险流向与风险来源进行了对应。十、 政治风险的识别企业应当收集相关资料,了解一国的国际关系与社会局势以及东道国的法律、政策变化等等情况以识别可
45、能的政治风险。其程序一般是收集一国国际关系状况、政局稳定性、法律政策等方面的资料,然后对数据资料进行分析、评估,从而明确一国政治风险的变化情况并预测其政治风险。政治风险识别工作重点应是了解和预测有关导致投资环境突然出现变化的政治力量和政治因素,这样的因素包括以下几点:(1)政治稳定性与连续性;(2)一国的政治体制;(3)一国政府对企业经营活动的政策;(4)以往的政府类型、党派结构和各政派的政治实力及其政治观念;(5)有可能取代现执政者的政治势力;(6)政策的历史走向和政策形成的公共选择程序;(7)政治、社会、宗教、少数民族和其他冲突;(8)政府效率与廉洁状况;(9)国民经济重心与发展重点;(1
46、0)一国国际关系;(11)东道国政府与本国政府关系的亲疏程度等。十一、 政治风险评估政治风险评估要针对经营地政治环境变动可能性,评估投资所在国发生预料之外的政治环境变化的可能性以及可能造成的影响。政治风险具有相对性,即投资者因国别的差异会对某一国或地区的政治风险有不同的预期,这是由于政治风险本身要受到国与国之间各种因素的影响,而风险评估者也会受到自身的立场和观点的影响。此外,适用于评估宏观政治风险的方法不完全适合于特定项目的微观政治风险评估。应当在把握所在国家政治风险宏观方面的基础上,分析特定项目对于东道国政治的敏感性,然后综合评估两者的影响,形成在某一东道国实施特定项目的总政治风险。(一)宏
47、观政治风险的评估对宏观政治风险的评估方法主要有以下几种。1、指标系统评估法该方法是根据积累的历史资料,对其中易诱发政治风险激化的诸因素加以量化,测定风险程度。2、定级评估法该方法是将资源国政治因素、基本经济因素、对外金融因素、政治的安定性等可能对项目产生影响的风险因素的大小分别量化。然后,将各种风险因素得分汇总起来确定一国的风险等级,最后进行国家之间的风险比较。对政治风险进行国别比较可参照国际上较有影响的国际投资风险指数。例如,上文中所提到的美国国家风险国际指南综合指数,美国BERI公司的世界各国的政治风险指数。其他著名的指数还有富兰德指数,该指数是由英国“商业环境风险情报所”每年定期提供;国家风险等级,是由日本“公司债研究所”、欧洲货币和机构投资家每年定期在“国家等级表”中公布对各国的国际投资风险程度分析的结果。3、分类评估法例如,伦敦的控制风险集团将政治风险按照严重程度分为4类:可忽略的风险、