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1、泓域咨询/黄酒公司项目管理分析黄酒公司项目管理分析xx集团有限公司目录一、 项目简介2二、 公司简介6三、 项目的概念与特点8四、 项目管理的内容9五、 关键链12六、 网络计划方法及其步骤13七、 项目经济效益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表18利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24八、 投资估算及资金筹措25建设投资估算表27建设期利息估算表28流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31九、 进度实施计划32项目实施进度计划一览表33一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx集团有限公司（二）项目建设
2、地点本期项目选址位于xx，占地面积约56.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积37333.00（折合约56.00亩），预计场区规划总建筑面积74925.62。其中：主体工程54203.94，仓储工程11612.06，行政办公及生活服务设施5898.38，公共工程3211.24。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由
3、1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并
4、且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。黄酒行业为市场化程度较高的行业，具有较强的区域特征。目前黄酒行业的竞争主要集中在江浙沪等传统区域，市场竞争激烈。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32150.46万元，其中：建设投资25099.80万元，占项目总投资的78.07%；
5、建设期利息734.53万元，占项目总投资的2.28%；流动资金6316.13万元，占项目总投资的19.65%。2、建设投资构成本期项目建设投资25099.80万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用21956.34万元，工程建设其他费用2546.24万元，预备费597.22万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入71800.00万元，综合总成本费用60050.24万元，纳税总额5700.94万元，净利润8584.14万元，财务内部收益率20.17%，财务净现值5894.88万元，全部投资回收期6.06年。2、主要数据及技术指标
6、表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积37333.00约56.00亩1.1总建筑面积74925.62容积率2.011.2基底面积23893.12建筑系数64.00%1.3投资强度万元/亩440.742总投资万元32150.462.1建设投资万元25099.802.1.1工程费用万元21956.342.1.2工程建设其他费用万元2546.242.1.3预备费万元597.222.2建设期利息万元734.532.3流动资金万元6316.133资金筹措万元32150.463.1自筹资金万元17159.983.2银行贷款万元14990.484营业收入万元71800.00正常运营年份5总成本费
7、用万元60050.246利润总额万元11445.527净利润万元8584.148所得税万元2861.389增值税万元2535.3210税金及附加万元304.2411纳税总额万元5700.9412工业增加值万元19794.0413盈亏平衡点万元27652.40产值14回收期年6.06含建设期24个月15财务内部收益率20.17%所得税后16财务净现值万元5894.88所得税后二、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：金xx3、注册资本：600万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-11-22
8、7、营业期限：2015-11-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面
9、临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 三、 项目的概念与特点项目是指在特定的时
10、间、预算、资源限定内，按照一定规范完成的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推进ERP系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括许多制造和服务活动，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。（2）多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺
11、、制造、采购、财务等部门共同完成。（3）新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很少或没有以往经验可借鉴。（4）计划性。项目的可利用资源有明确的预算。（5）时限性。有严格的时间限制。（6）聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7）排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。（8）生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。四、 项目管理的内容项目管理是在一个确定的时间范围内，为了完成一个既定目标，由临时性组织，在特殊的运行机制下，通过有效的计划、组织、领导与控制，充分利用既定有限资源的一种系统管理方法。
12、美国项目管理协会的“项目管理知识体系”把项目管理分为五大过程组和十大知识领域。五大过程组即启动过程组、规划过程组、执行过程组、监控过程组、收尾过程组。十大知识领域，即项目整合管理、项目范围管理、项目时间管理、项目成本管理、项目质量管理、项目人力资源管理、项目沟通管理、项目风险管理、项目采购管理、项目干系人管理。1、五大过程组PMBOK明确了五大过程组的具体含义。启动过程组是定义一个新项目或现有项目的一个新阶段，授权开始该项目或阶段的一组过程。规划过程组是明确项目范围，优化目标，为实现目标制订行动方案的一组过程。执行过程组是完成项目管理计划中确定的工作，以满足项目规范要求的一组过程。监控过程组是
13、跟踪、审查和调整项目进展与绩效，识别必要的计划变更并启动相应变更的一组过程。收尾过程组是完结所有过程组的所有活动，正式结束项目或阶段的一组过程。2、十大知识领域（1）项目整合管理项目整合管理是为了协调项目的所有组成部分而进行的对各个过程的集成。其核心是，在多个互相冲突的目标和方案之间做出权衡，以便满足项目利益相关者的要求。项目整合管理由制定项目章程、制订项目管理计划、指导与管理项目工作、监控项目工作、实施整体变更控制、结束项目或阶段六个过程组成。（2）项目范围管理项目范围管理是确保项目完成而且仅仅完成全部规定的任务，以最终达到项目目标的一个知识领域。其要点是在做什么与不做什么之间划清界限。基本
14、内容是定义和控制列入或未列入项目的事项。项目范围管理包括规划范围管理、收集需求、定义范围、创建WBS、确认范围、控制范围六个过程。（3）项目时间管理项目时间管理是确保项目按时完成，包括规划进度管理、定义活动、排列活动顺序、估算活动资源、估算活动持续时间、制订进度计划、控制进度七个过程。（4）项目成本管理项目成本管理是保证在批准的预算内完成项目，包括规划成本管理、估算成本、制定预算、控制成本四个过程。（5）项目质量管理项目质量管理是保证项目能够满足原来设定的各种要求，包括规划质量管理、实施质量保证、控制质量三个过程。（6）项目人力资源管理项目人力资源管理是保证最有效地使用项目参与者的能力，包括规
15、划人力资源管理、组建项目团队、建设项目团队、管理项目团队四个过程。（7）项目沟通管理项目沟通管理是保证及时、准确地提取、收集、传播、存储以及处理项目信息，包括规划沟通管理、管理沟通、控制沟通三个过程。（8）项目风险管理项目风险管理是把有利事件的积极结果尽量扩大，而把不利事件的后果降低到最低程度，包括规划风险管理、识别风险、实施定性风险分析、实施定量风险分析、规划风险应对、控制风险六个过程。（9）项目采购管理项目采购管理是保证从项目组织外部获取物资或服务，包括规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购四个过程。（10）项目干系人管理项目干系人管理即识别、规划、管理、控制干系人参加项目管理，包括识
16、别干系人、规划干系人管理、管理干系人参与、控制干系人参与四个过程。五、 关键链1997年，以色列物理学家艾利，高德拉特出版了关键链一书，将约束理论应用于项目管理领域，其核心思想是利用有限的资源来实现项目计划管理，通过设置缓冲来达到整个项目的有效执行。与传统的项目计划管理技术不同，关键链技术不仅考虑了任务间的紧前、紧后约束关系，还考虑了任务间的资源冲突。关键链技术充分考虑了项目周期的制约因素和资源瓶颈，为项目管理人员缩短项目周期指明了方向。关键链技术通过项目缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机制来消除项目中不确定因素对执行项目计划所造成的影响，以保证项目计划的有效执行。关键链技术强调把行为学的理论，如帕金
17、森定律、“学生综合征”等应用于项目管理，真正实现了项目管理中的技术与人力资源的有效结合。利用关键链技术进行项目管理的步骤如下：建立计划框架；定义活动；绘制网络图；识别约束，确定关键链；设置缓冲；编制基准进度计划。六、 网络计划方法及其步骤随着科技进步日新月异，社会经济快速发展，出现了许多庞大而复杂的科学和工程项目，它们工序繁多、协作面广，常常需要动用大量的人力、物力和财力。因此，如何合理而有效地把它们组织起来，使之相互协调，在有限的资源下，以最短的时间和最低的费用，最好地完成整个项目，就成为一个突出的问题。正是在这种背景下，人们开始研究和发展网络计划方法。1957年，美国杜邦公司和兰德公司首先
18、提出并开始应用一种新的计划管理方法一关键路线法。第一年应用CPM所带来的节约量就达100多万美元，相当于该公司用于研究开发CPM所花费用的5倍以上。1958年，美国海军特种计划局和洛克希德航空公司在规划和研究从核潜艇上发射“北极星”导弹时，提出并应用了另一种计划管理方法计划评审技术，使工期由计划的10年缩短为8年。PERT在阿波罗登月计划中也取得了巨大成功。1961年，美国国防部和国家航空署规定，凡承制军品必须用PERT制订计划并上报。统计资料表明，在人力、物力、财力的既定条件下，采用PERT就可以使进度提前15%20%，节约成本10%15%。在CPM和PERT应用过程中，为满足某些特别需要，
19、又发展出优先网络、概率网络等技术。这些技术的出现使网络计划方法的应用更加广泛和深入。其中，CPM与PERT最具代表性。CPM是一种网络计划技术。它用网络图表示项目的各项活动之间的相互关系，找出决定工期的关键路线，在一定工期、成本、资源条件下获得最优项目计划方案。PERT是一种类似于CPM的网络计划技术。两者的主要区别是，CPM利用最可能值来估计活动时间，而PERT用乐观时间、最可能时间和悲观时间的加权值来估计活动时间。网络计划方法各具特点，但实质相同，统称网络计划技术。网络计划技术就是利用网络图表示计划任务的进度安排和各项活动之间的关系；在此基础上进行网络分析，计算网络时间值，确定关键路线；利
20、用时差，不断改进网络计划，求得工期、资源与成本的优化。网络计划技术一般包括以下五个步骤。（1）应用前的准备工作。确定WBS中各个活动之间的逻辑关系，绘制活动关系表，确定活动所需的时间及其他资源。（2）绘制网络图。通过网络图的形式来准确描述各个活动之间的独立性和从属性。（3）计算网络时间。计算各个活动的最早开始和最迟结束时间，以及最早结束和最迟开始时间，进而计算总时差，并确定关键路线。（4）网络的优化。在相关资源的约束条件下，按某一衡量指标（时间、成本、资源等）寻求最优方案，保证在计划规定的时间内以最少的人力、物力和财力实现项目目标；或在人力物力和财力限制的条件下，寻求最短时间的进度计划。（5）
21、项目控制。在计划执行过程中，不断收集、传送、分析信息，根据进度情况及时调整计划。七、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入71800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和
22、增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053850.0057440.0071800.002增值税0.002136.852279.302535.322.1销项税0.007000.507467.209334.002.2进项税0.004863.655187.906798.683税金及附加0.00256.43273.52304.243.1城建税0.00149.58159.55177.473.2教育费附加0.0064.1168.3876.063.3地方教育附加0.0042.7445.5950.71（二）达产年增值税估算根据中华
23、人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2535.32万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用60050.24万元，其中：可变成本52690.63万元，固定成本7359.61万元
24、。达产年项目经营成本57920.81万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0037412.7239906.9049883.622工资及福利费0.002807.012807.012807.013修理费0.00572.52572.52572.524其他费用0.004657.664657.664657.664.1其他制造费用0.00425.04425.04425.044.2其他管理费用0.00396.96396.96396.964.3其他营业费用0.003835.663835.663835.665经营成
25、本0.0045449.9147944.0957920.816折旧费0.001371.841371.841371.847摊销费0.0023.0623.0623.068利息支出0.00734.53734.53734.539总成本费用0.0047579.3450073.5260050.249.1其中：固定成本0.007359.617359.617359.619.2可变成本0.0040219.7342713.9152690.63（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加304.24万元。（五）利润总额及企业所得税根
26、据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11445.52（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11445.5225.00%=2861.38（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11445.52万元，缴纳企业所得税2861.38万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11445.52-2861.38=8584.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0
27、.0053850.0057440.0071800.002税金及附加0.00256.43273.52304.243总成本费用0.0047579.3450073.5260050.244利润总额0.006014.237092.9611445.525应纳所得税额0.006014.237092.9611445.526所得税0.001503.561773.242861.387净利润0.004510.675319.728584.148期初未分配利润0.000.004059.608441.399可供分配的利润0.004510.679379.3217025.5310法定盈余公积金0.00451.07937.93
28、1702.5511可供分配的利润0.004059.608441.3915322.9812未分配利润0.004059.608441.3915322.9813息税前利润0.008252.329600.7315041.43（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.17%。本期项目投资财务内部收益率20.17%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现
29、值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5894.88（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5894.88万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.06年。本期项目全部投资回收期6.06年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于
30、同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0053850.0057440.0071800.001.1营业收入0.000.0053850.0057440.0071800.002现金流出12549.9012549.9050443.4448533.4164225.382.1建设投资12549.9012549.902.2流动资金0.004737.10315.806000.332.3经营成本0.0045449.9147944.0957920.812.4税金及附加0.00256
31、.43273.52304.243所得税前净现金流量-12549.90-12549.903406.568906.597574.624累计所得税前净现金流量-12549.90-25099.80-21693.24-12786.65-5212.035调整所得税0.002063.082400.183760.366所得税后净现金流量-12549.90-12549.901903.007133.354713.247累计所得税后净现金流量-12549.90-25099.80-23196.80-16063.45-11350.21计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：27.50%；2、项目投资财务内部收益
32、率（所得税后）：20.17%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：15317.86万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：5894.88万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.38年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.06年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的
33、保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.48。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.48。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还
34、本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7495.2414990.4814990.4814990.481.2当期还本付息183.631285.43734.53734.53734.531.2.1还本1.2.2付息183.631285.43734.53734.53734.531.3期末借款余额7495.2414990.4814990.4814990.4814990.482利息备付率20.483偿债备付率18.48（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入71800.00万元，综合总成本费用60050.24万元，税金及附加304.2
35、4万元，净利润8584.14万元，财务内部收益率20.17%，财务净现值5894.88万元，全部投资回收期6.06年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费
36、用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资25099.80万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21956.34万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9357.40万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和
37、建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11828.35万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为770.59万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2546.24万元。（五）预备费本期项目预备费为597.22万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9357.4011828.35770.5921956.341.1建筑工程费9357.409357.401.2设备购置费11828.3511828.351.3安装工程费770.59770.592其他费用2546.242546.24
38、2.1土地出让金1153.071153.073预备费597.22597.223.1基本预备费321.68321.683.2涨价预备费275.54275.544投资合计25099.80（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14990.48万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息734.53万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息734.53183.63550.901.1.1期初借款余额7495.241.1.2当期借款14990.487495.247495.241.1.3当期应计利息734.53183.63550.901.
39、1.4期末借款余额7495.2414990.481.2其他融资费用1.3小计734.53183.63550.902债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计734.53183.63550.90（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测
40、算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6316.13万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0042112.1944919.6756149.591.1应收账款0.0018950.4920213.8625267.321.2存货0.0014739.2715721.8919652.361.2.1原辅材料0.004421.784716.575895.711.2.2燃料动力0.00221.09235.83294.791.2.3在产品0.006780.077232.079040.091.2.4产成品0.003316.343537.424421.781.3现金0
41、.003368.983593.584491.971.4预付账款0.005053.465390.366737.952流动负债0.0037375.1039866.7749833.462.1应付账款0.0013455.0414352.0417940.052.2预收账款0.0023920.0625514.7331893.413流动资金0.004737.105052.906316.134流动资金增加0.004737.10315.811263.235铺底流动资金0.0012633.6613475.9016844.88（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总
42、投资32150.46万元，其中：建设投资25099.80万元，占项目总投资的78.07%；建设期利息734.53万元，占项目总投资的2.28%；流动资金6316.13万元，占项目总投资的19.65%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资32150.46100.00%1.1建设投资25099.8078.07%1.1.1工程费用21956.3468.29%1.1.1.1建筑工程费9357.4029.11%1.1.1.2设备购置费11828.3536.79%1.1.1.3安装工程费770.592.40%1.1.2工程建设其他费用2546.247.92%1.1.2.1土地出让金1153.073.59%1.1.2.2其他前期费用1393.