《2022年项目贷款调查报告模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年项目贷款调查报告模板.docx（23页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精选学习资料 - - - - - - - - - 银行/联社 支行 关于 公司申请 万元项目贷款的调查报告声明与保证 我们对授信申请人进行了调查,遵循客观性原就完成了 本报告的撰写,我们对调查报告及附表所陈述事实和数据的真实性承担责任；申报单位：调 查 人： A 角 B 角 调查日期：第 1 页 共 22 页 1 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 目 录调查人申明 第一章 借款申请人基本情形调查 一、借款申请人的基本情形 二、借款申请人财务状况分析 三、借款申请人经营情形 其次章 项目建设概况 一、项目建设必要性
2、二、项目基本情形 三、项目建设合法性 四、项目建设条件评判 五、工艺技术条件评判 六、环境爱护 七、项目进展情形 第三章 项目市场分析 一、供求分析 二、产品竞争力分析 第四章 投资估算和筹资评估 一、项目总投资 二、项目资金来源 第五章 项目财务评估 一、项目评估取值依据 二、项目财务指标 三、不确定性分析 第六章 项目贷款担保分析 一、抵押担保 二、其他担保 第七章 风险与收益分析 一、银行收益分析 二、主要风险 三、风险掌握方案 第八章 调查结论 第 2 页 共 22 页 2 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - -
3、 第一章 借款申请人基本情形调查 一、借款申请人概况一借款申请人基本情形 1、基本情形；主要介绍借款申请人成立时间、注册资本、注册地址、法人代表、经营范畴,并以表达申请人相关证照营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等的取得情形和有效性是否按规定办理年审；2、借款申请人进展沿革；主要介绍借款申请人自成立以来重大进展变化； 包括资产规模的 扩大、股东和注册资金变更、经营范畴拓展以及结算方式的完善和风险防控才能的提升等情形；3、借款申请人的组织治理架构；主要介绍借款申请人组织治理机构设置情形以及相互之间 的权属关系,并依据业务素养或学问结构简要介绍申请人职工组成情形；4、借款申请人的股权架构
4、；具体介绍借款申请人股权组成情形即借款申请人由哪些自然人 或法人投资注册成立通过查看企业供应的公司章程、验资报告,必要是查看工商部门股东信 息查询资料,需具体注明该股东名称、经营地址、经营范畴、注册资本,简要说明财务状况；属个人股东的,需具体注明该股东、年龄、性别、学历、家庭资产负债等情形；二借款申请人高管及实际掌握人员概况；主要介绍借款申请人法人代表、总经理、财务总监以及实际掌握人留意：法人代表不一 定就是企业实际掌握人；等高管人员的简历和治理才能及体会；三借款申请人信用和授信情形 1、信用状况；主要介绍借款申请人及高管人员征信报告中所反映的诚信状况 指是否存在 逾期记录和其他不良记录以及在
5、调查明白中所把握的纳税、民间借贷、货款支付等关于诚信 方面的情形,综合评判申请人的诚信状况；2、授信状况；主要介绍借款申请人在他行和我行已授信状况和授信使用情形；四关联人情形：主要介绍对借款申请人经营决策和治理有影响或影响较大关联人基本 情形、股权情形、法人代表、经营概况以及对借款申请人的影响程度进行调查和分析；第 3 页 共 22 页 3 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 二、借款申请人财务状况分析全面的财务分析是建立在充分收集申请人连续三年以上 的会计 报表的基础上的,会计报表应包括资产负债表、损益表、现金流量
6、表以及有关附表；财务报表 附注；注册会计师查账正报告以及其他资料一财务报表的真实性分析是否通过审计,可信度高低该企业供应了 、 、 年度会计报表,以上报表由 会计师事务所审计,审计认定该企 业财务报表已依据企业会计准就和企业会计制度的规定编制,在全部重大方面公允反映了 改公司的财务状况,经营成果和现金流量； 财务报表的可信度较高；假设借款申请人没有供应 审计报表,本段内容可酌情考虑删除二近三年财务报表简表资产负债表、损益表、现金流量表及附注项目申请前一个月申请前一年申请前两年资产总额：流淌资产：货币资金 待摊费用 应收账款其他应收款 总量指标 存货 长期投资 固定资产 无形资产 负债总额：流淌
7、负债：短期借款第 4 页 共 22 页 4 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其他应对款 应对账款 长期负债 全部者权益 主营业务收入 利润总额 经营活动现金净流量 投资活动现金净流量现金流量指标筹资活动现金净流量现金净流量 资产负债率 偿债才能指标 流淌比率 速动比率 应收账款周转次数 经营才能 存货周转次数 销售利润率盈利才能利息保证倍数在分析当中,要依据调查情形把握财务数据的真实情形；财务分析不只是有关数据的简 单运算和比较,更多的需要分析财务数据形成的缘由和将来变化趋势；不必过于关注某一时点 的财务数字,而
8、应关注某一时间段有关数据的变化情形；在分析中仍应当留意通货膨胀对企业 销售情形的影响,一般情形当年的通货膨胀率高于企业销售增长率,其销售额的增长很有可能 是由通货膨胀造成的；因此在分析中我们要敏捷运用各项数据和分析方法三偿债才能分析；在充分调查,核实相关数据的前提下,对申请人三年来长期偿债能 力包括资产负债率、产权比率、利息保证倍数、短期偿债才能流淌比率、速动比率、现金第 5 页 共 22 页 5 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 22 页精选学习资料 - - - - - - - - - 比率增减变化进行测算,并依据申请人的经营特点进行客观分析；相关数据可列表长期偿债才能
9、指标主要有一下几种,可依据需要选用：1.资产负债率=负债总额/资产总额,该指标反映资产对债权人权益的保证程度, 对债务人而 言,数值越低风险越小,一般应低于 70%；2、负债与全部者权益比率 =负债总额/全部者权益总额,该指标反映全部者权益对债权人权 益的保证程度；比率越低,说明申请人的长期偿债才能越强；但不宜过低,过低就说明申请人 发挥负债的财务杠杆作用才能不强,影响企业盈利；3、利息保证倍数=利润总额+利息费用/利息费用,该指标反映申请人偿付利息的才能； 倍 数越高,说明其支付利息费用的才能越强,一般应高于 1. 短期偿债才能指标主要有一下几种,可依据需要选用：1、流淌比例=流淌资产/流淌
10、负债,该指标反映每元流淌负债有多少流淌资产作为仍款保证；比率越高说明申请人拥有较高的营运资金可用于抵偿短期负债,其可变现资产金额大,债权人 遭受缺失的风险小；但比率过高就显示申请人流淌资产占用过多,影响资产使用效率和盈利能 力,仍可能是应收账款和存活过多；在分析中要留意流淌资产结构、周转情形以及季节性生产 与融资和现金流量的的匹配情形,不用行业的流淌比率差异性较大；一般情形下至少保持在 1-1.5 之间才表示企业具有较强的短期偿债才能, 但有许多运作良好的企业,如电力企业,流淌 比率虽远低于 1-1.5,其基本都具有较好的仍款才能；因此分析中要防止单凭体会对全部行业不 加区分；2、速动比率=速
11、动资产流淌资产 -存货-预付账款-代摊费用/流淌负债,该指标一般作为 流淌比率的帮助指标,反映流淌资产中易于变现的资产对短期债务的保证程度,但其未考虑应 收账款的可回收性和期限,在分析中可结合分析应收账款的帐户分布和账龄结构；该比率一般 以 1 为宜,过高就说明申请人拥有过多的速动资产,可能失去一些有利的投资或盈利时机；偏 低就说明申请人短期偿债才能存在问题；3、营运资金=流淌资产-流淌负债,一般说,营运资金越多,对申请人短期和长期资产支持 越大,应留意该指标的多少需与销售额、总资产或其他变量结合起来综合评判才更具实际意义；名师归纳总结 第 6 页 共 22 页6 第 6 页,共 22 页-
12、- - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 在进行短期偿债才能分析是,除观看相关比率和现金流量的变化外,仍应对不同会计期间 流淌资产、速动资产和流淌负债的变化情形进行比照分析,防止申请人弄虚作假；四盈利才能分析；依据相关数据测算盈利指标主营业务利润率、资产净利润率等的增减变化,结合资产负债变动情形和经营特点进行分析；它可以帮忙调查人员全面深刻地分 析财务报表上相关项目之间的关系；主要有一下指标,可依据实际情形选用：1、销售利润率毛利润率=主营业务利润/主营业务收入净额,该指标主要分析企业产品 销售成本掌握情形,比率越高,说明取得同样的产品销售收入的产品销售成本越低,
13、销售利润 越高；但有时上升可能是通货膨胀带来的,分析是需留意；该比率下降可能反映申请人销货方 面的困难、生产上的无效率和存货的囤积,分析中要对相关项目进行综合；2、营业利润率=营业利润/主营业务收入净额,该指标反映申请人营业利润占销售收入净额 的比重,营业利润越高,说明申请人营业活动的盈利水平越高；相对于销售利润率,该指标侧 重于反映申请人费用掌握才能；3、净利润率=净利润/主营业务收入净额,该指标越大,说明每元产品销售收入净额所取得 的净利润越多；4、成本费用利润率 =利润总额/成本费用总额产品销售成本 +产品销售费用 +治理费用+财 务费用,该指标反映每元成本费用支出所能带来的利润总额,比
14、率越大,说明同样的成本费 用能取得更多的利润；五营运才能分析；营运才能是指通过申请人资产周转速度所反映出的其资产运用才能；它不仅能反映资产治理水平和资产配置组合才能,而且影响着申请人的偿债才能和盈利才能；主要有以下指标：1、总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额,该指标用来分析申请人全部资产的使 用效率；比率越高,说明申请人资产经营效率越好,取得的收入越高,治理才能越强；2、应收账款周转率 =赊销收入净额一般以主营业务收入净额代替/应收账款平均余额包 含应收账款和应收票据,但已贴现的应收票据不包括在应收账款平均余额内,该指标反映申 请人应收账款的周转速度；周转率越高说明申请人应收账款的回
15、收速度越快,流淌性越好,有名师归纳总结 第 7 页 共 22 页7 第 7 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 助于提高申请人的短期偿债才能,在分析中要留意查看应收账款是否过于几种于某个客户,或 账龄到达 120 天以上,显现这两种情形,都说明应收账款收回风险大；3、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额,该指标反映申请人的经营效率；存货周转率 越高,说明存货从资金投入到销售收回的时间越短；在营业利润率相同的条件下,存货周转率 越高,猎取的利润越多；过快的存货周转率,也可能说明申请人没有足够的存货可供耗用或销 售,从而失去获利时机；分析中
16、要结合存货结构变化以及存货计价方式的实际情形；4、资产利润率 =利润总额/资产平均余额,该指标反映申请人资产综合利用成效；比率越高,说明申请人资产利用效率越高,利用资产制造的利润越多,盈利才能越强,营运才能就越强；以上平均余额 =期初余额+期末余额/2,其中应收账款余额应为扣除坏账预备后的净额六现金流量分析；申请人是否用有足够的现金是按期归仍债务的根本；现金流量中的 现金,既包括现金及银行存款,也包括现金等价物；现金流量是现金的流入和流出及现金等价 物；现金流量净额是指现金流入和流出之差,现金流量分析一般依靠于现金流量表；在调查分 析中,我们要结合申请人进展阶段特点和经营特点以及资产负债变化情
17、形进行客观分析企业是 否有足额的现金流用于归仍贷款；1、运算公式：现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额 +投资活动产生的现金流量净额 +筹资活动产生的现金流量净额 在实际的调查中,有的申请人未能供应现金流量表,给我们贷前调查分析带来不便,需要我们依据申请人供应的资产负债表损益表以及其他附注自行编制现金流量表,测算的方法有直接法、间接法和估算法等几种方法,在调查中可敏捷把握运用,不同的测算方 法取得的测算结果可能有较大差异；2、分析方法；现金流量分析方法有结构分析法、趋势分析法和比较分析法；1结构分析法；通过对现金流量组成结构进行分析, 主要观看总现金流量变化是由于哪 种活动现金流量引起的,
18、同时延长到对每种活动中现金流量的构成情形进行分析；经营活动现金流量分析；在调查中一般将经营活动所供应的现金流量作为评判企业盈利 才能和财务状况好坏的重要指标； 分析主要有：.将销售商品、供应劳务收到的现金与购进的商名师归纳总结 第 8 页 共 22 页8 第 8 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 品、接受劳务付出的现金进行比较；比率大,就说明申请人销售利润大、销售款回笼良好,创 现才能强；.将销售商品、供应劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较,可大致说明 申请人产品销售现金占经营活动流入的现金的比重大小；比重大,就说明企业主营业务
19、突出,营销状况良好；.将本期经营活动现金净流量与上期比较, 增长率越高说明申请人成长性越好；在分析需留意,经营亏损与现金短缺并不是一一对应； 如申请人某以时期亏损 10 万元,同 期计提折旧 12 万元,此时仍有 2 万元的现金增加；因此阅读现金流量表不仅要分析其经营亏损 数额,仍要分析其项目构成,以正确把握申请人现金的增减情形,利润和现金流量之间的差值 是分析的重点；投资活动现金流量分析；当申请人扩大规模或开发新的利润增长点时,需要大量的现金 投入,此时的现金流量为负数；投资显效,将会产生现金净流入以归仍债务；因此分析投资活 动现金净流量应当结合企业的投资项目进行；在分析中要留意假如申请人显
20、现生产经营规模扩 展过快,对非流淌资产的购置超过了其通过经营活动或外部融资渠道筹得的现金数,就可能是 其原有现金削减,陷入困境；筹资活动现金流量分析；在分析当中要结合申请人的目标资本结构,结合实际,评判举 债筹资的风险和收益；筹资活动产生的现金净流量越大,说明申请人面临的偿债压力也越大；但净流量来源于申请人吸取的权益性资本,就不仅不会面临偿债压力,反而会增强资金实力；2趋势分析法；就是选取申请人最近几期数据进行比较, 分析其现金流量变动趋势,进 而分析企业财务状况；具体有横向比较和纵向比较；横向比较是对现金流量表中每个项目的本 期与几期金额进行比照,揭示差距；纵向比较是将各期报表换算成百分比形
21、式,再逐项比较个 项目所占比重的进展变化趋势；在趋势分析中,要留意比照相关历史数据,把握申请人及主营产品的生命周期,结合经济 活动的一般规律进行综合分析；3比较分析法；与损益表比较分析； A.将经营活动现金净流量与净利润比较,以明白 申请人利润的质量；也就是没实现 1 元账面利润中,实际有多少现金支撑,比率越高,利润质 量越高；测算中净利润指标应剔除投资收益和筹资费用； B.将销售商品、供应劳务收到的现金名师归纳总结 第 9 页 共 22 页9 第 9 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 与主营业务收入比较,可以大致说明申请人销售回收现金
22、的情形及企业销售质量；比重越大,说明销售收入实现后所增加的资产转换现金速度快,质量高； C.将分得股利或利润及取得债券 利息收入所得到的现金与投资收益比较,反映申请人账面投资收益的质量；与资产负债表比较；通过与资产负债表有关指标进行比照分析,可以更为客观地评判申 请人的偿债才能、盈利才能和支付才能； A.与偿债才能比较分析；因流淌比率中包含了呆滞的 存货、难收回的应收账款等,虽是资产,却不再具有偿付债务才能；因此,仅用流淌比率等指 标分析申请人的偿债才能往往不够全面；可结合经营活动现金净流量与相关指标的比照分析：a.经营活动现金净流量与流淌负债之比,反映申请人经营活动获得现金归仍短期债务的才能
23、,比率越大,说明偿债才能越强； b.经营活动现金净流量与全部债务之比,可以反映申请人用经 营活动所获得现金归仍全部债务的才能,比率越大,说明其承担债务才能越强；七财务分析评判；综合以上财务和现金流量分析,对申请人财务状况进行综合评判；通过对近 3 年度财务报表以及 年 月底报表分析,我们认为：企业的财务情形劣势：企业的财务情形优势：三、借款申请人经营情形 主要介绍借款申请人的营业条件、采纳的经营战略和确定的经营目标；近年在经营当中为 提高竞争力而实行的相关措施包括增加资金实力、产品创新、人员结构调整、引进战略合作 等一系列措施,取得的成果包括竞争实力的提升、产品销售市场的扩大、市场占有率的提高
24、、经营数据的上升等；新成立的可省略此项内容；如借款申请人为非新设法人,需要分析以下内容：1、主营业务描述：要求：分析借款申请人主要业务的内容,主要业务占比、业务流程、经营模式、产能利用 情形,并具体描述产、供、销的生产流程概括申请人厂房、土地的权属及规模；2、经营模式：要求：分析上下游客户的名称、业务集中度,并分析申请人与上、下游客户之间的结算方名师归纳总结 第 10 页 共 22 页10 第 10 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 式、帐期等；重点分析关联方选购和销售的金额和占比；分析申请人在品牌、销售策略、供销 渠道、生产工艺等方面
25、的经营优势或劣势；3、现有生产工艺水平适用于生产型企业：要求：分析申请人生产设备的总体规模及新旧程度、生产流程、生产工艺水平情形；4、近期进展规划：要求：分析申请人生产才能的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等进展计 划；5、借款申请人其他重大事项：要求：对申请人在申报业务前一年内显现的重大事项予以说明和分析,主要内容包括但不 限于：重大体制改革；重大建设项目；重大法律诉讼、重大事故和赔偿；重大经营管 理变化；其次章 项目建设概况 一、项目建设必要性 阐述项目建设对企业、地方经济进展的必要性和重要性；可以通过借款人供应的项目立项 申报材料中猎取二、项目基本情形 1.项目名称：2.地理
26、位置：3.建设内容：项目建设规模、主要建设内容及产品 三、项目建设合法性 项目取得的相关批复文件：1项目建议书批复、项目可行性讨论报告批复或项目核准手续或备案表；2项目用地规划及工程规划看法；3初步设计报告或扩初报告批复看法4项目用地使用权证；名师归纳总结 第 11 页 共 22 页11 第 11 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 5施工许可证；6环境影响评判审批；7其他；要求：列明取得批复日期、批复机构、文号和简要的批复内容；留意文件是否齐全,审批层级权限是否合规,建设内容、建设总投资、期限是否与批复 一样；四、项目建设条件评判可通过
27、查阅借款人供应的项目可行性讨论报告中猎取相关资料要求：评判与项目建设有关的交通、技术、能源、原料供应、生产等方面条件是否具备；原料供应、能源及交通等满意项目长远进展的需要,有无稳固的供货渠道、对原料、能 源等价格进行猜测,分析是否影响项目运营；五、工艺技术条件评判可通过查阅借款人供应的项目可行性讨论报告中猎取相关资料要求：建设项目采纳的工艺技术设备先进性、经济性和适用性是否已经过专家论证,是否符合 国家的技术进展政策、是否有利于资源的综合利用、是否有利于提高产品质量、降低能耗和污 染排放；项目实行的设备是否属于国家明文规定剔除、禁止采纳的设备；采纳的新工艺、新技术、新设备是否安全牢靠；分析引进
28、技术和设备是否与国内设备、零配件、工艺技术相配套；项目参加人对项目治理和技术是否有承诺,评判其履行才能；六、环境爱护可通过查阅借款人供应的项目建设环境评估报告中猎取相关资料要求：项目是否已依据环境爱护批复的要求落实各项环境爱护措施；如项目已完工,项目是否已 通过环境爱护部门的验收；名师归纳总结 第 12 页 共 22 页12 第 12 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 七、项目进展情形 1. 项目建设方案：借款人供应项目立项审批报告中猎取要求：估计项目建设工期；项目建设方案依据重要时间节点排列；2. 项目建设方案的实施及执行情形：通过对
29、借款人项目建设工地实地查看、查看借款人 项目建设各项付款凭证、施工单位工程周期方案表等来测算要求：已开工项目应分析方案进度与形象进度是否相符,如不符,需说明缘由；依据形象进度及实际支付资金需取得相关合同及凭证,分析已完成投资；描述资金到位情形；已完工项目应分析项目投入运行的情形,是否到达方案的产能利用率,如未到达,需说 明缘由；第三章 项目市场分析 一、供求分析 1.项目产品服务方案和特性；2. 产品服务供求分析：1产品服务市场供求现状；2产品服务将来供求趋势；3产品服务价格走势猜测；上述内容可依据统计部门和行业协会的统计数据、专业行业讨论报告以及专家看法进行分析；阐述政府或行业主管部门针对该
30、项目产品服务所制定的有关政策,分析将来进展战略 对项目产生的影响；二、产品竞争力分析 1. 项目产品服务的主要客户群 2. 项目产品服务竞争优劣势 要求：名师归纳总结 第 13 页 共 22 页13 第 13 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 分析项目产品投放市场与消费者收入、消费水平及消费本产品的数量、销售价格是否相 适应；销售方式及促销手段能否提高原有市场占有率或开创新的销售市场；从价格、质量、成本及技术、销售方案如销售渠道建设等方面与同行业同类项目相 比较,分析其竞争优劣势；至少列举出一家国内或国际市场份额占比较大的同类企业及其产
31、品 的价格、成本、质量、规模等并进行比较分析；项目参加人如对产品服务销售有相应承诺的,应评估履约才能；第四章 投资估算和筹资评估 一、项目总投资1. 固定资产投资2. 流淌资金投资3. 项目总投资要求：通过编制固定资产投资估算表估算项目固定资产投资；固定资产投资主要由工程费用建 筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、预备费基本预备费和涨价预备金和建设期利息；项目建设期利息包括了银行借款和其他债务资金的利息以及其他融资费用手续费、承诺 费、治理费等,其中建设期每年应计利息 =年初贷款累计+本年发放贷款总额/2*年利率；基本预备费=建筑工程费用 + 安装工程费用+ 设备购置费用+工程
32、建设其它费用基本 预备费率,费率一般为 5-10%；涨价预备金：一般依据建筑安装工程费和设备及工器具购置费的肯定比率运算,费率依据 物价指数估算；如项目未开工或在建,应依据项目可行性讨论报告批复或初步设计批复的概算总投资,并结合项目实施情形分析固定资产投资估算的依据是否符合国家或地区有关规定,工程内容和 费用是否齐全,是否任意扩大费用范畴、提高标准、扩大规模；分析投资估算是否打足,有无 漏项、少算或人为压低造价等；假设对批复总投资作调整,应逐一说明调整缘由；如项目已完工或已近完工,应依据实际投入资金及方案尚需支付款项进行估算；增量授信时,应比较前次评估结果与项目实际总投资,并分析存在差异的缘由
33、；名师归纳总结 第 14 页 共 22 页14 第 14 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 依据项目规模和经营方式,估算流淌资金投资,并说明估算方法；流淌资金是指项目建 成投产后,为维护正常生产经营活动所占用的全部周转资金,一般可用分项具体估算法或扩大 指标估算法；分项具体估算法 流淌资金=流淌资产流淌负债 流淌资产=现金+应收及预付账款+存货 流淌负债=应对账款+预收账款 流淌资金本年增加额 =本年流淌资金上年流淌资金 扩大指标估算法 参照申请人以往的或同类企业的流淌资金占用率,对项目流淌资金需求量进行估算；可按 照销售收入流淌资金占
34、用率、经营成本流淌资金占用率或单位产量流淌资金占用率等进行测算；项目总投资为实施项目所需固定资产投资与流淌资金投资之和 二、项目资金来源 1、资本金：金额、占比、落实程度和到位的可能性,其中新设法人,资本金以全部者权益 为准,并列明其构成内容,既有法人应着重分析对应本项目的部分；2、银行贷款：描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度；3、其他：具体来源,明确是否优先于我行贷款归仍；要求分析各项资金来源的真实性,投资是否留有资金缺口；项目资本金比例是否符合国家关于项目资本金制度的有关规定,运算资本金基数的总投 资,是指投资项目的固定资产投资与铺底流淌资金之和,其中铺底流淌资金一般为流淌资金投 资
35、30%；依据各项资金来源的到位方案,编制投资方案及资金筹措表；本次授信业务融资品种、金额、期限、利率等合理性；增量授信应比较原资金来源方案与实际到位情形,并分析差异的缘由,提出落实资金来 源的新方案；名师归纳总结 第 15 页 共 22 页15 第 15 页,共 22 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 第五章 项目财务评估 一、项目评估取值依据 1. 项目运算期 项目运算期 年,其中项目建设期 年,项目运营期 年；要求：对于一般制造型项目,一般以主要设备的经济寿命期确定,运营期最长不宜超过 15 年；基础产业、基础设施以及学校、医院等公益项目的运营期
36、可适当延长,一般不超过 30 年；特许经营权项目生产经营期应短于项目收费年限；2. 收入1产品服务收入：各期运营负荷产品或服务的数量产品服务价格 要求说明产品服务价格及其变化趋势,并阐述采纳价格的合理性,价格的变化趋势应符 合市场猜测分析结论；对于适用增值税的收入,以不含税价格运算；说明各期运营负荷产品或服务的数量,运营负荷产品或服务的数量应依据项目建 设进度、设备调试和投产方案及估计市场可接受的程度,并结合行业和项目特点合理确定；2补贴收入 要求：对于需要政府在肯定时期内赐予补贴收入以维护运营的项目,应估算政府每年补贴 数额,并分析政府在肯定时期内供应财政补贴的才能；3. 成本和费用1产品制造成本:直接材料单位直接材料成本、直接工资、其他直接支出、制造费用2治理费用3财务费用4营业费用要求说明上述列示项目包括的主要内容和运算依据,并编制折旧及摊销测算表和总成本费用 测算表；新建项目应依据国家现行的企业财务会计制度的要求,并结合同行业同类项目的成本费 用水平以及本项目特