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1、信贷管理实务与操作信贷管理实务信贷管理实务与操作与操作河河北北大大学学金金 融融 系系你可以拒绝学习，你可以拒绝学习，但你的竞争对手不会但你的竞争对手不会!千秋邈矣独留我千秋邈矣独留我,百战归来再读书百战归来再读书-曾国藩曾国藩411/6/2022无限风光在险峰无限风光在险峰风光无限好风光无限好只是在险峰只是在险峰n你说你也想让自己的经营有余裕，但是怎样做才能使经营有余裕，方法千差万别。你的企业一定有适合你企业的做法，我无法教你。但是经营绝对要有余裕，你必须自己认真去想，认真去思考，这种思考是一切的开始。n 松下幸之助松下幸之助n经济景气的时候，不要以为经济会一直这样好下去，要考虑到经济不景气
2、的时候你该怎么办。在财务上有余裕的时候就要注意储备，就像水库蓄水一样。经营企业，随时要为经济不景气时做好储备。稻盛和夫稻盛和夫现代金融现代金融保险保险证劵证劵信托信托租赁租赁银行银行2005年时，前十名中还没有中国银行的身影。年时，前十名中还没有中国银行的身影。在不到在不到6年的时间里，中国的四大国有银行全部跻身前十，年的时间里，中国的四大国有银行全部跻身前十，其中中国工商银行，中国建设银行和中国农业银行更是牢牢占据前三甲。其中中国工商银行，中国建设银行和中国农业银行更是牢牢占据前三甲。这不禁让人想起了这不禁让人想起了20年前的日本。年前的日本。1991年时，全球十家最大的银行中，年时，全球十
3、家最大的银行中，日本有六家。而如今，这六家银行连个影子都见不到。日本有六家。而如今，这六家银行连个影子都见不到。保命的钱保命的钱 生钱的钱生钱的钱 要花的钱要花的钱 保值的钱保值的钱要么太多要么太多要么太多要么太多 要么太少要么太少要么太少要么太少要点：要点：要点：要点：3 36 6个月的日常开支个月的日常开支个月的日常开支个月的日常开支天有不测风云天有不测风云天有不测风云天有不测风云 人有旦夕祸福人有旦夕祸福人有旦夕祸福人有旦夕祸福 高风险高收益的投资高风险高收益的投资高风险高收益的投资高风险高收益的投资 本金安全本金安全本金安全本金安全 收益稳定收益稳定收益稳定收益稳定 持续增长持续增长持
4、续增长持续增长10 10202030304040用错的钱用错的钱有多少？有多少？第一章第一章 信贷管理概论信贷管理概论 n【本章学习目标】【本章学习目标】n通过本章学习，你应该能够：通过本章学习，你应该能够：n1 1了解信贷及银行信贷了解信贷及银行信贷n2 2熟练掌握信贷资金的种类与特征熟练掌握信贷资金的种类与特征n3 3掌握贷款的管理制度掌握贷款的管理制度n4 4掌握我国信贷管理制度发展的新方向掌握我国信贷管理制度发展的新方向n【学习本章意义】【学习本章意义】n商业银行利润的主要来源是贷款业务商业银行利润的主要来源是贷款业务,而贷款业务的经营需要而贷款业务的经营需要商业银行贷款政策的指导和银
5、行内部有效的管理。商业银行贷款政策的指导和银行内部有效的管理。第一节：第一节：信贷及银行信贷信贷及银行信贷银行信贷与财务报表分析框架图银行信贷与财务报表分析框架图分析现金流量表分析现金流量表经营经营活动活动分析资产负债表、利润表分析资产负债表、利润表投资投资活动活动筹资筹资活动活动偿债偿债能力能力营运营运能力能力盈利盈利能力能力现实性现实性可能性可能性第一还款能力第一还款能力财务因素财务因素第二还款能力第二还款能力抵押抵押质押质押保证保证还本付息可能性和现实性还本付息可能性和现实性非财务因素非财务因素借款人还款意愿借款人还款意愿银行自身管理银行自身管理相关法律保护相关法律保护12认知信贷业务认
6、知信贷业务n一。信贷的界定一。信贷的界定n信贷（或授信）信贷（或授信）：贷款贷款+信用链接信用链接n向客户向客户直接提供资金支持（直接提供资金支持（贷款贷款）n银行银行不通过出借资金不通过出借资金，而仅仅凭出借自己的信用发，而仅仅凭出借自己的信用发挥资金融通或担保作用（挥资金融通或担保作用（信用链接信用链接）（如：银行承）（如：银行承兑汇票、信用证业务）兑汇票、信用证业务）n广义信贷和狭义信贷（广义信贷和狭义信贷（口径大小口径大小）n广义：国家信贷、商业信贷、银行信贷等广义：国家信贷、商业信贷、银行信贷等n狭义：银行信贷狭义：银行信贷n更窄口径：贷款更窄口径：贷款n授（受）信授（受）信：银行向
7、客户授予信用和贷款的经：银行向客户授予信用和贷款的经营行为。营行为。授信是信贷的另一种表达。授信是信贷的另一种表达。n授信（授予、给予）（贷）授信（授予、给予）（贷）n受信（接受给予）受信（接受给予）（借）（借）n表内授信（银行出借资金使用权）表内授信（银行出借资金使用权）n表外授信（银行对外承诺或担保，不涉及银行实际表外授信（银行对外承诺或担保，不涉及银行实际资金占用）资金占用）授信授信=表内授信表内授信+表外授信表外授信=贷款贷款+信用链接信用链接授信定义授信定义n按照商业银行授信工作尽职指引的按照商业银行授信工作尽职指引的定义：授信是指对定义：授信是指对非自然人客户非自然人客户的表内的表
8、内外授信。（外授信。（与信贷区别？与信贷区别？）n表内授信包括贷款、项目融资、贸易融表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；n表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。票据承兑等。n(l)信贷是价值单方面的运动n(2)信贷是需要偿还的价值运动n(3)信贷是不等价的价值运动银行信贷银行信贷指的是银行或其他各种非银行的金融机构与社会各单位或个人发生的借贷行为。n银行信贷调节经济的功能n1价值的集聚功能n2价值的配置功能n3价值的转化功能n4价值的管理功能“信贷”的范畴n信贷作为经济范畴，在经
9、济理论上有三种互相信贷作为经济范畴，在经济理论上有三种互相联系而范围宽窄不同的定义：联系而范围宽窄不同的定义：n信贷即信用，亦即借贷行为，属于宽范围；信贷即信用，亦即借贷行为，属于宽范围；n指银行信用，亦即银行存贷款等信用业务活动指银行信用，亦即银行存贷款等信用业务活动的总称；的总称；n指银行贷款，专指以银行为主体的货币资金贷指银行贷款，专指以银行为主体的货币资金贷放行为。放行为。n三种定义的相互关系见图三种定义的相互关系见图1-1：银行贷款银行贷款（货币资金贷放行为）（货币资金贷放行为）银行信用银行信用（存贷款等信用业务总称）（存贷款等信用业务总称）信用信用（借贷行为）（借贷行为）图图1-1
10、 1-1 三种定义的相互关系三种定义的相互关系本课程讲本课程讲的范畴的范畴银行信贷管理与商业银行经营管理的关系n银行经营管理是以研究银行自身资产负债配置的“流动性、安全性、盈利性”目标为对象，以资产负债管理、风险管理等为主要内容的学科。n信贷管理是研究银行与企业部门、居民部门之间借贷关系的管理理论、体制、机制和业务技术学问。n两者既有联系又有区别：信贷业务是商业银行的基本业务，信贷管理属于商业银行经营管理的范畴；但两者又是独立的领域。见图1-2：银行信贷管理银行信贷管理商业银行资产负债表负债 资产存款 企业贷款.企业资产负债表负债 资产贷款 存款 存货 商业银行经营管理商业银行经营管理企业经营
11、管理企业经营管理图图1-2 1-2 银行信贷管理与商业银行经营管理的关系银行信贷管理与商业银行经营管理的关系三、信贷管理的原则n1安全性原则。n2经济性原则。n3适应性原则。n4预防性原则。n5创新性原则。四、信贷管理的意义n（一）有助于提高社会公众信心n（二）有助于改善银行核心竞争力n（三）有助于满足审慎监管要求第二节 信贷管理的理论基础n一、信贷管理的制度经济学基础n（一）有效识别存款人和借款人信息，制定资金委托代理协议所带来的交易费用n（二）处理未来不确定性风险可能引发的交易费用n二、信贷管理的信息经济学基础n（一）逆向选择n（二）道德风险第三节 信贷资金的种类与特征n信贷资金有虚拟性、
12、期限性、周转性、增值性和参与性5个特征。信贷资金的运动过程信贷资金的运动过程（一）含义：即指信贷资金从筹集、贷放、（一）含义：即指信贷资金从筹集、贷放、使用至最后归流到出发点的整个过程。使用至最后归流到出发点的整个过程。通常表示为通常表示为“双重支付双重归流双重支付双重归流”。APmg G W .PW G g如何理解如何理解“双重支付、双重归流双重支付、双重归流”？n第一重支付：第一重支付：gG，信贷资金由银行贷给使，信贷资金由银行贷给使用者；用者；n第二重支付：第二重支付：GW(Pm,A)，信贷资金由使，信贷资金由使用者作为生产经营资金，用于购买材料和支用者作为生产经营资金，用于购买材料和支
13、付生产费用；付生产费用；n第一重归流：第一重归流：WG，使用者（企业）取，使用者（企业）取得销货收入；得销货收入；n第二重归流：第二重归流：Gg，使用者将贷款本金，使用者将贷款本金和利息归还给银行。和利息归还给银行。“三重支付、三重归流三重支付、三重归流”？n如果把银行从存户手中吸收存款等形成银行的信贷资金来源作为第一重支付，而将银行支付存款的存款提取要求作为第三重归流，则我们可以将信贷资金的运动形式称为“三重支付、三重归流”。信贷资金的运动过程信贷资金的运动过程吸收存款吸收存款G1-G2G2-G3前提前提与生产流通与生产流通过程结合过程结合G3-W-G基础和目的基础和目的发放贷款发放贷款G2
14、-G3G1-G2关键关键G1存户存户G1企业企业G2银行银行G3存户存户G2银行银行G3企业企业WPW生产过程生产过程三重支付三重支付第一重支付第一重支付:信贷资金的聚集过程信贷资金的聚集过程第二重支付第二重支付:信贷资金的分配过程信贷资金的分配过程第三重支付第三重支付:信贷资金的使用过程信贷资金的使用过程三重归流三重归流第一重归流第一重归流:商品销售出去商品销售出去,变成增值货币变成增值货币第二重归流第二重归流:企业还本付息企业还本付息第三重归流第三重归流:银行还本付息银行还本付息如何理解如何理解“银行效益建立在企业效益之上银行效益建立在企业效益之上”？n信贷资金运动既处在生产过程之外，又处
15、在生信贷资金运动既处在生产过程之外，又处在生产过程之中。产过程之中。n表面上看（也可以说仅从银行自身角度看），表面上看（也可以说仅从银行自身角度看），信贷资金运动与社会再生产相分离，是独特的信贷资金运动与社会再生产相分离，是独特的价值运动形式：价值运动形式：ggn实际上（从宏观方面，或从社会资金的运动过实际上（从宏观方面，或从社会资金的运动过程来看），信贷资金是处在再生产过程中的货程来看），信贷资金是处在再生产过程中的货币资金运动，与再生产过程中的资金循环、周币资金运动，与再生产过程中的资金循环、周转具有密切联系。转具有密切联系。三、贷款的种类（一）按贷款期限划分（一）按贷款期限划分n1短期贷
16、款n2中期贷款n3长期贷款（二）按贷款方式划分（二）按贷款方式划分n1信用贷款n2担保贷款n3票据贴现（三）按贷款人承担的经（三）按贷款人承担的经济责任划分n1自营贷款n2委托贷款n3特定贷款（四）按贷款占有形态划分（四）按贷款占有形态划分n1正常贷款n2逾期贷款n3呆滞贷款n4呆账贷款（五）按贷款风险程度划分（五）按贷款风险程度划分n正常贷款、n关注贷款、n次级贷款、n可疑贷款、n损失贷款。贷款五级分类依据到到期期债债务务本本息息经经营营活活动动现现金金净净流流量量经经营营投投资资筹筹资资筹筹资资投投资资关注类贷款关注类贷款正常类贷款正常类贷款次级、可疑类贷款次级、可疑类贷款可疑、损失类贷款
17、可疑、损失类贷款33n（六）流动资金贷款的分类（六）流动资金贷款的分类n1临时流动资金贷款临时贷款n2短期流动资金贷款n3中期流动资金贷款第四节信贷管理的国际经验n一、国际银行业信贷管理模式的历史演进一、国际银行业信贷管理模式的历史演进n（一）风险持有阶段（一）风险持有阶段n（二）风险转移阶段n（三）风险缓释阶段n二、国际银行业信贷管理手段的变迁二、国际银行业信贷管理手段的变迁n（一）底线和限额控制阶段n（二）风险计量和风险控制阶段n（三）风险调整后的资本回报率管理阶段n（四）风险经营和风险利用阶段第五节 我国信贷管理制度改革n一、传统计划经济体制下的统存统贷n二、有计划的商品经济体制下信贷管
18、理框架的初步形成n三、社会主义市场经济体制下信贷管理制度的不断深化第六节 我国信贷管理制度发展的新方向n一、当前我国银行业信贷管理制度的主要问题一、当前我国银行业信贷管理制度的主要问题n（一）贷款发放与支付管理薄弱，信贷资金挪用现象时有发生n（二）贷款合同管理虚设，造成银行法律纠纷不断n（三）银行多头、过度授信问题突出n（四）贷前调查不充分，银行风险过度积聚n（五）信贷分析不到位，分析工具和技术明显落后n（六）贷后管理明显薄弱n（七）监管约束不到位二、改进我国银行业 信贷管理制度的七个方向n（一）全流程管理n（二）诚信申贷n（三）协议承诺n（四）贷放分控n（五）实贷实付n（六）贷后管理n（七）
19、罚则约束三、完善我国银行业信贷管理制度的现实意义n（一）有助于促使银行转变经营模式，走集约化发展之璐n（二）有助于强化银行信贷风险意识，塑造风险管理文化n（三）有助于完善银行公司治理机制，提高公司治理水平第二章第二章信贷设计信贷设计n贷款的设计贷款的设计-是指设计一套贷款的条款和条件，以最佳满足借款人的融资需求和银行风险管理及定价需要的过程。贷款的设计（结构安排），应基于来自全面信贷分析的信息、判断和结论n贷款期限贷款期限-指这样一个时间跨度，它始白银行做出有法律约束力的放贷承诺的第一天，终于按计划收回最后一笔欠款的那一日。把借款需求与授信种类相联系详见表2-1n预期的借款频率预期的借款频率-
20、是指预期贷款的提取是一次性的、还是实时发生的多次提款；n借款需求和预期的借款频率是否会导致借款模式呈现为：一次性固定金额提款、根据预先计划多次递增式提款或者每次提款金额各不相同；n借款人的信用度、银企关系程度和银行是否对借款人的经营和管理有充分的了解，这些因素都决定了银行需要对贷款的使用采取多大程度的监控。授信品种短期授信品种短期授信品种n一、短期贷款n二、短期信贷额度n（一）多用途和多币种的子授信限额n（二）确定信资额度到期日n（三）授信“清理”n三、短期指导信贷额度长期授信品种长期授信品种n一、定期贷款n二、备用定期贷款n三、循环授信额度n（一）可转换循环授信额度n（二）递减式循环授信额度
21、n四、长期贷款偿还方式的设计n等额分期还款n可变金额的分期还款n“气球式”等额分期还款n“子弹式”还款在以上各种还款方式中，增加一项“宽限期(grace period)”的安排“债基”贷款n资产支持贷款资产支持贷款(Asset-Based Lending)是为应收账款和存货的增长而融资的特殊方式。n“债基（Borrowing Base，也称借款基础）”授信额度一种用短期短期信贷安排来满足客户的长期长期融资需求的做法。n债基授信额度与其它信贷安排一样，每年都要审查一次。虽然信贷文件授权银行在额度到期时要求借款人必须还清全部欠款，但是除非银行认定借款人可能违约，宙则一股不会这样做。若借款人处在快速
22、发展阶段，要求其全部还清额度欠款，将耗尽借款人的大郡分流功贫严，并把借款人推倒闭的境地。然而，即使借款人真的破产了，这种贷款结构也仍可以保障银行能够收凹大鄙分甚至全部贷款。其它贷款结构n一、结构性项目融资贷款图一、结构性项目融资贷款图表表2-5n项目融资与其它形式的特殊项目融资与其它形式的特殊目的公司贷款，通常被称为目的公司贷款，通常被称为“结构性融资结构性融资n项目贷款的主要还款来源是项目现金流本身，弟二逊款来源通常仅限于作为担保的项目资产。此类贷款通常面临着来自下列因素的巨大风险：n二、过桥贷款二、过桥贷款n过桥贷款(bridge loan)用于为某项资产的收购或建设提供过渡性融资，并预期
23、通过下列来源之一是获得一次性偿付：n融资所支持的资产的售出：n其它资产的售出；n替代融资所获得的资金，如其它银行的贷款、发行债券或发行股票。第三章第三章贷款定价贷款定价n贷款定价贷款定价是指如何确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。贷款如何合定价是银行长期以来颇感困扰的问题。第一节 影响贷款定价的 因素分析及定价原则一、影响贷款定价的主要因素一、影响贷款定价的主要因素分析分析n1银行的资金和资本成本n2业务费用n3贷款的期限和方式n4借款人的信用风险n5贷款的目标收益率n6借贷资本的供求n7中央银行利率及准备金政策n8管理政策二、贷款定价的基本原则二、贷款定价的基本原则n1遵
24、循资金流动性、安全性和盈利性原则n2。以银行经营成本作为确定贷款价格的下限原则n3根据借款者的风险等级定价原则n4市场竞争原则贷款价格形成n一、成本n二、贷款的风险含量n三，贷款的期限n四、银行的目标盈利水平n五、金融市场竞争态势n六、银行与客户的整体关系n七、存款补偿余额贷款成本银行借款成本的影响因素主要有以下几个：n开户行与贷款行的选择n贷款担保方式n贷款期限n预扣利息贷款与留置/相称存款余额贷款n税盾作用48第三节 贷款定价原理和模式n一、贷款定价的基本原理n在一个竞争的借贷市场上，除了供求关系以外，贷款的风险程度也是影响贷款定价的最根本因素。贷款的定价不仅要能反映出其资金成本，还要反映
25、出贷款人所承担的风险，即：一笔适合于某项贷款的风险溢价应该成为该项贷款利率的一部分。二、贷款定价模式（一）成本加成模式（一）成本加成模式n(1)资金成本n(2)贷款管理成本n(3)风险补偿费n(4)目标收益率n于“内向型”，它是从银行自身的角度出发来给贷款定价主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险。（二）价格领导定价模式（二）价格领导定价模式n贷款利率=基准利率+风险溢价（点数）n或：贷款利率=基准利率X风险溢价（乘数）n“外向型”的定价模式，它以市场一般价格水平为基础来确定贷款的价格，属于“市场导向型”模式。（三）客戶盈利性分析模式以银一客整体关系为基础的贷款定价模式。公式表示为：银行从某
26、客户获得的总收入银行从某客户获得的总收入为该客户提为该客户提供服务的总成本供服务的总成本+该笔贷款所应实现的目该笔贷款所应实现的目标利润标利润贷款定价实例：p42n某银行拟向一客户发放一笔贷款，金额100万元，期限一年，采用抵押担保方式，风险补偿率2.3%，（该行目前抵押贷款不良率为2.3%），该行对一年期贷款利率采用的是在基准率基础上最高上浮30%，最低下浮10%的做法，该行上年末资产的平均收益率是2%，该客户年均存款余额为50万元，企业存款的利率为0.72u/o，存款准备金率为8.5%，准备金存款利率为1.89c-/o，备付金率为5%，已知商业银行一年期贷款的法定利率为6.12%。该行加权
27、平均货金成本为2.22%贷款费用为贷款额的0.05%，计算该笔贷款的利率r。第四节 贷款定价方法n一、成本加成定价法一、成本加成定价法n贷款利率=筹集资金的边际利息成本+经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行目标利润水平n二、基准利率定价法基准利率定价法n贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价三、客户盈利性分析法三、客户盈利性分析法n帐户总收入大于（小于、等于）帐户总成本+目标利润n1账户总成本n2账户总收人n3目标利润=资本总资产X资本的目标收益率X贷款额四、国外常用的贷款定价四、国外常用的贷款定价方法方法n1目标利润定价法。贷款定价=资金成本+贷款管理成本+违
28、约成本+目标利润率。n2风险加成法。贷款利率：优惠利率+风险加成。n3帐户利润定价法。要求帐户总收入帐户总成本第五节 商业银行的 贷款风险定价实践n一、贷款风险定价管理实施的背景n二、贷款风险定价管理是指在识别、计量贷款风险的基础上，根据经营战略、市场变化、客户资信、贷款特质、经营成本和管理需要确定贷款执行利率的管理行为。n贷款定价管理的基本原则是：风险收益对称、全面成本覆盖、效益市场兼顾、审慎风险决策。n三、贷款风险定价测算模式n1资金成本分为存款资金成本和借款资金成本两类。存款资金成本率=存款平均付息率+存款应分摊费用率+存款准备金调节系数。其中：存款平均付息率=利息支出存款平均余额存款应
29、分摊费用率=（费用类支出+各项折旧）（存款平均余额+贷款平均余额）n2操作成本 操作成本率=（费用类支出+各项折旧）（存款平均余额+贷款平均余额）x 80%+贷款额度调节系数n3税负成本 税负成本率=测定贷款利率X营业税及附加比率n（三）信用风险和利率风险的测算n贷款定价应充分覆盖信用风险和利率风险，款款平均损失率计算公式为：新放贷款平均损失率=（正常贷款余额X 1%+关注贷款余额X 2%+次级贷款余额X25%+可疑贷款余额x 50%+损失贷款余额X lOO%）新发放贷款余额X 100%n（四）贷款定价的测算n测定贷款定价=贷款定价基准+贷款定价调节系数=（资金成本率+操作成本率+税负成本率+
30、预期损失率）+每百元最低经济资本回报+（计息方式调节系数+结息方式调节系数-吸存收益调节系数-中间业务收益调节系数）第六节 贷款定价引导信贷经营管理理念和方法转变n一、贷款定价与信贷业务流程再造n二、发挥贷款定价在信贷政策体系中的杠杆作用n三、运用贷款定价手段促进信贷产品创新n四、建立以贷款定价为基础的信贷绩效评价体系第四章 信贷流程管理n第一节 贷款申请和尽职调查n一、贷款申请贷款申请是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行业金融机构授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是
31、否受理贷款申请的过程。贷款程序通常包含三个阶段：贷款程序通常包含三个阶段：n第第一一阶阶段段是是贷贷前前的的推推销销、调调查查及及信信用用分分析析阶阶段段。这是贷款科学决策的基础；n第第二二阶阶段段是是银银行行接接受受贷贷款款申申请请以以后后的的评评估估、审审查查及及贷贷款款发发放放阶阶段段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；n第第三三阶阶段段是是贷贷款款发发放放以以后后的的监监督督检检查查、风风险险监监测测及及贷贷款款本本息息收收回回的的阶阶段段。这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。信贷流程信贷流程现行贷款流程图现行贷款流程图支支行行客客户户经经理理部部受受
32、理理并并开开展展调查调查支支 行行 信信 贷贷科初审科初审支支行行审审贷贷小小组组审审议议，行行长长（或或分分管管行行长长）签批签批额额度度1000万万以以内内（含含1000万万元元），总总行行授授信信部部审审查查，（总总行行授授信信部部在在审审查查中中认认为为支支行行贷贷前前调调查查情情况况不不清清，委委托托总总行行公公司司业业务务部部进进行行再调查）再调查）首首 贷贷 户户 业业 务务 以以 及及 额额 度度1000万万以以上上（不不含含1000万万元元），总总行行公公司司业业务务部介入调查部介入调查总总行行授授信信管管理理部审查部审查总总行行审审贷贷委委员员会审议会审议审审议议未未通通过
33、过的的，退支行退支行审审议议通通过过的的，且且在在总总行行审审贷贷委委员员会会权权限限之之内内，送送总总行行行行长长或或分分管管行行长长签批签批放放款款中中心心办办理理放款手续放款手续审审议议通通过过，且且在在总总行行审审贷贷委委员员会会权权限限之之上上的，报董事会审议的，报董事会审议审审议议通通过过的的，送送总总行行行行长长或或分分管管行行长长签批签批n（二）贷款申请的法规要求n1“诚信申贷”的基本要求n2借款人的主体资格要求n3借款人经营管理的合规合法性n4借款人信用记录良好n5贷款用途明确合法n6还款来源明确合法贷款的基本条件n中国人民银行颁布的贷款通则第17条对贷款人的资格和条件进行了
34、严格的限制，借款人申请贷款，应当符合以下要求：（1）借款企业应当经工商行政管理机关的核准登记并持有企业营业执照。此外，还应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。（2）贷款企业应具有偿还贷款的能力。包括借款企业应具备按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。此外，还应当通过工商部门办理年检。（3）借款企业持有的所有者权益资产符合法律规定。除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司的对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的50%。申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低
35、于25%。（4）已开立基本账户或一般存款账户。（5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求。65贷款融资审核程序（1）提出借款申请。企业提出申请时应提交的资料有：借款申请书、借款人及保证人的基本资料、财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告以及申请借款前一期的财务报告、抵押物或质押物清单及有处分权人同意抵押或质押的证明、保证人的保证材料、项目建议书及可行性研究报告等。（2）贷款人对借款人的信用等级评估。贷款人会根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。（3）贷款人对借款人进行贷款调查。贷款人受理借款人的借款申请后，会对借款人的信用
36、等级以及借款的合法性、安全性、营利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物、保证人的情况，测定贷款的风险度。（4）贷款审批。银行采取审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员会对借款人提供的资料进行核实，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。66n（三）贷款申请在银行业金融机构实际操作中的一般流程n1客户申请n2与客户面谈，n3借款人资格审查n4内部受理审核n5受理意见反馈n6申请资料准备与初步审查n（四）案例案例n2005年12月至2007年3月，某省私营企业A利用实际控制的电力有限公司，谎称建设该省水电站B，使用伪造的省发展改革委和水利厅关于水电站项目的批复文件，及会计师事务所对省电力公司
37、的审计材料，以并不存在的四家公司的名义提供虚假担保，从银行c骗取贷款3.2亿元，随后将资金进行多次划转。其中，1.25亿元转入证券公司炒股，2 698万元用于个人D在上海购置房产，1 220万元被提现，300万元转入D的个人账户。n点评：这个案例说明，该私营企业主在申请贷款过程中并没有恪守“诚信申贷”的原则，如实、全面、及时向贷款银行提供有关信息，而是恶意向银行骗取贷款，给银行造成巨大信贷损失，应当受到法律制裁。n二、尽职调查二、尽职调查n尽职调查尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可
38、能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。n贷款新规要求尽职调查应采用现场调查和非现现场调查和非现场调查场调查相结合的方式。n现场调查包括现场会谈和实地考察现场会谈和实地考察。非现场调查包括搜寻调查、委托调查搜寻调查、委托调查等方式。n尽职调查的一般操作流程n(l)制定调查计划并确定调查内容；n(2)与客户沟通，做好相应准备；n(3)约谈公司客户的相关管理人员；n(4)实地察看借款人的经营场所、设施状况或项目现场，调查了解借款人的经营管理状况、财务情况以及新建项目的情况；n(5)通过各种信息媒体搜寻有价值的资料，或通过银行业金融机构自身网络或第三方机构等渠道开展调查，核实相关资料；n(6
39、)测算借款人的信贷资金需求量：n(7)在调查的基础上撰写尽职调查报告及进行信用等级评定等，对信贷业务进行风险分析并提相应的风险防范措施n尽职调查报告的写作要点七个方面：n借款人、主要股东或实际控制人情况，n项目本身的情况，n投资估算和资金筹措情况，n项目效益情况，n还款能力分析，n贷款担保情况，n银行业金融机构收益预测，n三、流动资金贷款需求量流动资金贷款需求量的测算重点环节n(l)要求贷款人合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。n(2)在尽职调查环节，要求贷款人调查借款人营运资金总需需求和现有融资性负债情
40、况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况。n(3)在风险评价与审批环节，要求贷款人根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。n(4)在贷后管理上，要求贷款人评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。n三）流动资金贷款需求量测算的一般程序1流动资金占用量的影响因素(l)企业内部因素(2)外部环境因素2流动资金贷款需求量测算的一般思路(1)定量分析
41、 2)定性分析：3流动资金贷款需求量测算的参考方法(1)估算借款人营运资金量(2)估算新增流动资金贷款额度(3)需要考虑的其他因素(4)案例分析第二节 信贷风险评价n一、信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的分析、计量和评价，反映客户违约风险的大小。n有的概括为“5W”，即借款人是谁(Who)，为什么借款(Why)，以什么作为借款的担保(What)，还款期限(When)和还款方式(Way)。n有的归结为“5P”，即借款人本身(Person)、借款用途(Purpose)、归还期限与方式(Payment)、贷款保障(Protection)和借款人发展前途(Perspective)n有的概括为“5C”
42、，即借款人的道德品质(Character)、借款人的借款能力和偿还能力（Capacity）、资本实力（Capital）、抵押物品(Collateral)、借款人的经营环境（Condition）对借款对象的基本条件分析对借款对象的基本条件分析 一般采用“五C”法，即对借款对象的品德、能力、资本、担保品、环境品德、能力、资本、担保品、环境 等五个方面进行分析。品德（Character)n借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。所以，借款人的品德是一个综合性的概念，它包括借款人的背景、经验、借款人有无不良的行为记录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关
43、系等。因为借款人的品德无法计量，所以信贷人员可以通过人民银行的商业银行信贷登录咨询系统查询贷款在信用社系统及其它金融机构的贷款情况及不良贷款记录，并充分利用地熟人熟的优势，可以通过村干部及其它熟人关系对借款人的品格进行多方面了解，特别是在“三信”创建过程中做好摸底调查，了解借款人日常的信用程度。能力(Capacity)n能力是指借款人运用借款资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。农户、个体工商户主要为“小本生意”，信贷人员要了解农户的经营能力，经营策略，以及贷款户对相关政策的了解，所经营项目的经营目标，达到的预期效果，以及经营风险后果。资本(C
44、apital)n资本是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力，并作其为信用社取得贷款的一个决定性因素。信贷人员在对农户进行“信用评定”时，不仅要考虑贷款户的总体资产，更要考虑贷款户的可变现资产。在评估借款人资本时，要考虑贷款户的资本的稳定性和变现能力。担保(Collateral)n贷款户为贷款而提供的担保状况，也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用在于为信用社贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，信用社可以通过处分担保或向保证人追偿而收回贷款本息，从而使信用社少担风险，少受损失，保证贷款本息的安全。评价贷款的担保，要看贷款户提供的担保品是否适合于作担保，担保品的
45、整体性、变现性、价格稳定性、贷款保证人的担保资格、经济实力和信用状况，以及保证人担保能力是否与担保贷款额度相符等。环境(Condicion)n指借款人自身的经营状况和外部环境。借款人本身的经营状况包括经营范围、经营方向、竞争能力、生产受季节性影响的程度、企业的生产设备、生产能力、生产规模、技术水平、人员素质、经济效益、发展前景等。这些都是借款人的可控因素。借款人经营的外部环境是指借款人所在地区的经济发展状况。外部经营环境对借款人来讲具有不可控性，但对其经营状况有着重要影响并视不同行业、不同企业、不同性质的贷款而有所区别。有些借款人对环境变动的敏感性强一些，一些则弱一些；期限长的贷款受环境变动的
46、影响大一些，因而风险大一些。所以，在发放贷款时，必须对借款人的经营环境变动作出分析，预测，并采取必要的措施作为应变手段，以保证贷款的安全。巴塞尔新资本协议关于 信用评级的要求n(1)客户评级客户评级n要区分违约客户，情况：-对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。-如果不执行担保，债务人可能无法全额偿还银行债务。n违约概率(PD)债务人在未来一定时期内发生违约的可能性，算PD值可采用三种方法：内部违约记录、与外部数据挂钩和违约统计模型。n(2)债项评级债项评级n债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小n违约风险暴露(EAD)n违约损失率(LGD)n（二）信用评级
47、的操作要点信用评级的操作要点n1要针对不同的客户类型分类构造评级模型n2要建立信用风险IT系统n3要持续优化评级体系n4要保证信用评级工作的独立性n5要重视基础评级信息的审核和录入n6要重视定性评价的准确性n7要规范对集团关联企业的评级n8要不断提高对影响评级的各种因素的分析能力n6要做好信用等级重评工作n二、统一授信统一授信n授信授信是指银行业金融机构在愿意承担的风险范围内，经过一定的程序为客户核定信用支持额度的行为。从各银行业金融机构的实践情况看，授信包含广义和狭义两个层面的概念。广义的授信包括对客户核定授信额度，以及在授信额度内为其办理各种授信业务（包括贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证
48、、保证、债券投资等表内外信贷业务）。狭义的授信则专诣对客户核定授信额度。n统一授信统一授信是指银行业金融机构统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制的信用风险管理制度。n3评级与授信评级与授信的关系评级和授信都是对客户基本信用情况的判断，但评级是对客户信用风险情况质的判断，而授信则是在具体风险量上的把握。评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配置提供更加精确的量化决策支持，而授信则是量化决策的组成部分，两者不能完全替代，但可以有机结合，通过整合两、业务流程减少业务人员的重复劳动。n（二）统一授信的操作要点统一授信的操作要点n1单一客户的统一授信n2集团客户的统一授信n3明确授信额度核定的业
49、务操作流程n（三）案例P69n三、授信业务风险评价三、授信业务风险评价n授信业务的风险评价环节是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出制措施的过程，是授信业务流程中的关键环节。n授信业务风险评价的一般要求n1要保持负责风险评价工作都门的独立性n2全面评价固定资产贷款风险n3全面评价流动资金贷款风险n案例P72n第三节第三节贷款审批贷款审批n一、信贷授权信贷授权-指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。这里的信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信用证、信贷证明等银业金融机构表内外授信业务。n三个层次n(1)直接授权，(2
50、)转授权(3)临时授权n信贷授权的方式信贷授权的方式n(1)信贷授权的载体信贷授权的载体，可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中授权书比较规范、正式，也较为常用。n(2)信贷授权的形式信贷授权的形式n按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等n按授信品种划分，可按风险高低进行授权，n按行业进行授权。n按客户风险评级授权。n按担保方式授权。n二、审贷分离二、审贷分离n审贷分离审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员员专业优势的信