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1、审证改证概要什么是信用证？什么是信用证？n n信用证特点：信用证是基于买卖合同开立的，信用证一旦开立，就独立于买卖合同，各方当事人的履约以信用证为准，所以说我们在做外贸业务中，为了安全收汇，实际上是以信用证的条款来履约。n n落实信用证 主要包括催证、审证和改证等三大部分。2补充：补充：各种信用证的名称n nIrrevocable L/C Irrevocable L/C 不可撤销信用证不可撤销信用证n nSight L/C Sight L/C 即期信用证即期信用证 n nUsance L/C Usance L/C 远期信用证远期信用证n nSight payment L/C Sight pay
2、ment L/C 即期付款信用证即期付款信用证 n nAcceptance L/C Acceptance L/C 承兑信用证承兑信用证n nUsance L/C payable at sigh Usance L/C payable at sigh 假远期信用证假远期信用证n nDeferred payment L/C Deferred payment L/C 延期付款信用证延期付款信用证 3n nRevolving credit Revolving credit 循环信用证循环信用证n nTransferable credit Transferable credit 可转让信用证可转让信用证n
3、 nNon-transferable credit Non-transferable credit 不可转让信用证不可转让信用证n nReciprocal credit Reciprocal credit 对开信用证对开信用证n nBack to back Credit Back to back Credit 对背信用证对背信用证n nAnticipatory L/C Anticipatory L/C 预支信用证预支信用证 n nStandby Letter of credit Standby Letter of credit 备用信用证备用信用证n nConfirmed L/C Confir
4、med L/C 保兑信用证保兑信用证n nUnconfirmed L/C Unconfirmed L/C 不保兑信用证不保兑信用证n nSoft close Soft close 软条款信用证软条款信用证4第一节第一节 SWIFT信用证信用证n n “SWIFT”“SWIFT”（又称（又称（又称（又称BICBIC）是环球银行金融电讯协）是环球银行金融电讯协）是环球银行金融电讯协）是环球银行金融电讯协会（会（会（会（Society for Worldwide Inter Bank Financial Society for Worldwide Inter Bank Financial Telec
5、ommunicationTelecommunication）的简称。）的简称。）的简称。）的简称。n n采用采用采用采用SWIFTSWIFT开证后，使信用证具有标准化、固定开证后，使信用证具有标准化、固定开证后，使信用证具有标准化、固定开证后，使信用证具有标准化、固定化，统一格式的特性，而且传递速度快，成本低，化，统一格式的特性，而且传递速度快，成本低，化，统一格式的特性，而且传递速度快，成本低，化，统一格式的特性，而且传递速度快，成本低，现在已被西北欧、美洲、亚洲等国家银行广泛使现在已被西北欧、美洲、亚洲等国家银行广泛使现在已被西北欧、美洲、亚洲等国家银行广泛使现在已被西北欧、美洲、亚洲等国
6、家银行广泛使用。用。用。用。n n 1、SWIFT格式格式 目前开立的目前开立的SWIFT格式代号为格式代号为MT700和和MT701，如对，如对开出的开出的SWIFT信用证进行修改，则采用信用证进行修改，则采用MT707标准格式传递标准格式传递信息。信息。52、SWIFT电文表示方法电文表示方法（1）项目表示方式）项目表示方式n nSWIFTSWIFT由项目由项目由项目由项目(FIELD)(FIELD)组成，如：组成，如：组成，如：组成，如：31C31CDATE DATE OF ISSUEOF ISSUE（开证日期），就是一个项目，（开证日期），就是一个项目，（开证日期），就是一个项目，（开
7、证日期），就是一个项目，31C31C是是是是项目的代号，可以两位数字加上字母来表示，也项目的代号，可以两位数字加上字母来表示，也项目的代号，可以两位数字加上字母来表示，也项目的代号，可以两位数字加上字母来表示，也可以是两位数字表示，如可以是两位数字表示，如可以是两位数字表示，如可以是两位数字表示，如5959。不同的代号，表示。不同的代号，表示。不同的代号，表示。不同的代号，表示不同的含义。不同的含义。不同的含义。不同的含义。n n必选项目（必选项目（MANDATORY FIELD)n n可选项目（可选项目（OPTIONAL FIELD)6（2）日期表示方式）日期表示方式n nSWIFT电文的日
8、期表示为：YYMMDD（年月日）如：2008年6月12日，表示为：080612；2000年3月15日，表示为：000315；2007年12月10日，表示为：071210。7（3）数字表示方式）数字表示方式n n在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数数字不使用分格号，小数点用逗号点用逗号“，”来表示来表示。如：6，156，286.11表示为6156286，11、3/5 表示为0，6、3%表示为3 PERCENT。n nMT700信用证中基本项目信用证中基本项目8M/OTagField Name（项项目名称）目名称）中文含中文含义义M27SEQUENCE OF TOTALM40AFORM OF
9、 DOCUMENTARY CREDITM20DOCUMENTARY CREDIT NUMBERO23REFERENCE TO PRE-ADVICEO31CDATE OF ISSUEM31DDATE AND PLACE OF EXPIRYO51AAPPLICANT BANKM50APPLICANTM59BENRFICIARY9M32BCURRENCY CODE,AMOUNTO39APERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCEO39BMAXIMUM CREDIT AMOUNTO39CADDITIONAL AMOUNTS COVEREDM41aAVAILABLE WITH.B
10、Y.O42CDRAFTS AT.O42aDRAWEEO42MMIXED PAYMENT DETAILSO42PDEFERRED PAYMENT DETAILSO43PPARTIAL SHIPMENTS10O43TTRANSSHIPMENTO44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORMO44BFOR TRANSPORTATION TO.O44CLATEST DATE OF SHIPMENTO44DS HIPMENT PERIODO45ADESCRIPTION OF GOODS AND/ORSERVICESO46ADOCUMENTS R
11、EQUIREDO47AADDITIONAL CONDITIONS11O71BCHARGESO48PERIOD FOR PRESENTATIONM49CONFIRMATION INSTRUCTIONSO53aREIMBURSEMENT BANKO78INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANKO57aADVISE THROUGH BANKO72SENDER TO RECEIVER INFORMATION12MT707信用证修改基本项目信用证修改基本项目M/OTagField Name（项项目名称）目名称）中文含中文含义义M20SENDE
12、RS REFERENCE发报发报行行编编号号M21RECEIVERS REFERENCE收收报报行行编编号号O23ISSUING BANKS REFERENCE开开证证行的号行的号码码O26ENUMBER OF AMENDMENT修改次数修改次数O30DATE OF AMENDMENT修改日期修改日期O31CDATE OF ISSUE开开证证日期日期O31ENEW DATE OF EXPIRY信用信用证证新的有效期新的有效期O32BINCREASE OF DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT信用信用证证金金额额的增加的增加13O33BDECREASE OF DOCUMENTARY
13、 CREDIT AMOUNT信用信用证证金金额额的减少的减少O34BNEW DOCUMENTARY CREDIT AMOUNT AFTER AMENDMENT信用信用证证修改后的金修改后的金额额O39APERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE信用信用证证金金额额上下浮上下浮动动允允许许的最大范的最大范围围的修的修改改O39BMAXIMUM CREDIT AMOUNT信用信用证证最大限制金最大限制金额额的修改的修改O39CADDITIONAL AMOUNTS COVERED额额外金外金额额的修改的修改O44ALOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKI
14、NG IN CHARGE AT/FORM装船、装船、发发运和接收运和接收监监管的地点的修改管的地点的修改14O44CLATEST DATE OF SHIPMENT最后装船期的修改最后装船期的修改O44DSHIPMENT PERIOD装船期的修改装船期的修改O52aAPPLICANT BANK信用信用证证开开证证的的银银行行M59BENEFICIARY(BEFORE THIS AMENDMENT)信用信用证证的受益人的受益人O72SENDER TO RECEIVER INFORMATION附言附言O78NARRATIVE修改修改详详述述15第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n一、对信
15、用证本身的说明一、对信用证本身的说明1、信用证的性质是否保兑、是否可转让，UCP600取消了可撤销信用证的概念，所有信用证都是不可撤销的；2、编号；3、金额、货币的大小写；4、有效期及到期地点；5、是否有境外效期。16第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n二、对汇票的要求二、对汇票的要求n nUCP600UCP600第六条第六条第六条第六条c c款规定：款规定：款规定：款规定：“信用证不得开成信用证不得开成信用证不得开成信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。凭以申请人为付款人的汇票兑用。凭以申请人为付款人的汇票兑用。凭以申请人为付款人的汇票兑用。”n n通常信用证中对汇票是这样
16、规定的：通常信用证中对汇票是这样规定的：通常信用证中对汇票是这样规定的：通常信用证中对汇票是这样规定的：“We hereby We hereby open our irrevocable letter of credit in your favor open our irrevocable letter of credit in your favor which is available by your drafts at sight drawn on which is available by your drafts at sight drawn on us for full invoice
17、 value accompanied by the us for full invoice value accompanied by the following documentsfollowing documents.”.”17第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n三、对货物的要求三、对货物的要求n n在信用证中须列明货物的名称、品种、规格、数量、包装、价格，并注明根据某买卖合同。18第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n四、对装运的要求四、对装运的要求n n在信用证中应列明装运港（地）、目的港（地）、装运期限以及可否分批、转运等项内容。19第二节第二节 信用证主要内容信
18、用证主要内容n n五、对单据的要求五、对单据的要求（一）货物单据：（一）货物单据：（一）货物单据：（一）货物单据：发票、装箱单（包装清单）、产发票、装箱单（包装清单）、产地证、商检证明书地证、商检证明书n nUCP600UCP600UCP600UCP600规定：规定：规定：规定：商业发票（商业发票（Commercial InvoiceCommercial Invoice）i i、必须由受益人出具；、必须由受益人出具；、必须出具成以申请人为抬头；、必须出具成以申请人为抬头；、必须与信用证的货币相同、必须与信用证的货币相同商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与商业发票上的货物、服务或履约行为
19、的描述应该与信用证中的描述一致。信用证中的描述一致。20第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n（二）运输单据（二）运输单据n n1、最重要的是海运提单，它是货物所有权的凭证。n n2、通常对提单的描述：n nFull set clean on board ocean bills of lading,made out to order,blank endorsed marked freight prepaid notify applicant.n n3、保险单据、装船通知，电报副本等。21第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n nUCP600规定：n n （a）“保险单据，例如保
20、险单或预约保险项下的保险证明书 或者声明书，必须由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签署。n n （b）如果保险单据表明其以多份正本出具，所有正本均需提交。n n （c）暂保单不被接受。n n （d）可以接受保险单代替预约保险项下的保险证明书或声明书。22第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n（e）保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。n n（f）保险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示。n n（g）如果信用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110%。23第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n六、
21、特殊条款六、特殊条款n n银行对议付或付款路线或是否保兑，做出特别指示，或有特别要求。24第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n七、银行保证付款的承诺七、银行保证付款的承诺七、银行保证付款的承诺七、银行保证付款的承诺n n如如：We hereby agree with the drawers,endorsers and We hereby agree with the drawers,endorsers and bona fide holders of drafts drawn under and in bona fide holders of drafts drawn under
22、and in compliance with the terms of this credit that such compliance with the terms of this credit that such drafts will be duly honored on due presentation to the drafts will be duly honored on due presentation to the drawee if negotiated on or before expiry date and drawee if negotiated on or befo
23、re expiry date and paid on maturity.The advising bank is requested to paid on maturity.The advising bank is requested to notify the beneficiary without adding their notify the beneficiary without adding their confirmation.confirmation.25第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n八、声明本证遵循惯例八、声明本证遵循惯例UCP600n n如：This cre
24、dit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 2007 Revision by ICC(International Chamber of Commerce)and Publication no.600n n意为：本证遵循跟单信用证统一惯例，国际商会2007年修订本第600号出版物的规定。26第二节第二节 信用证主要内容信用证主要内容n n在实际业务中，有时经常遇到国外进口商拖延开证拖延开证；或者在行市发生变化或资金发生短缺的情况时，故意不开证故意不开证。n大宗大宗交易或按买方要求而特制特制的商
25、品交易，买方及时开证更为重要，否则卖方无法安排生产和组织货源。n n对此，卖方应结合备货情况，及时提醒买结合备货情况，及时提醒买方开立信用证方开立信用证，以保证合同的顺利执行。27第三节第三节 审核信用证审核信用证n n审证审证是审核所收到的信用证是否与合同规定一致。n n对信用证先要看懂，再审核，看看是否能顺利履行。28审证主要内容审证主要内容 n n一、审核信用证的种类一、审核信用证的种类n n二、审核开证申请人和受益人二、审核开证申请人和受益人n n三、审核信用证中规定的货币与金额三、审核信用证中规定的货币与金额 如果合同订有溢短装条款，那么信用证金额还应包括溢短装部分的金额。n n四、
26、审核信用证有关货物的记载四、审核信用证有关货物的记载 审核来证中有关品名、质量、规格、数量、包装、单价金额、港口、保险等是否与合同规定一致 29审证主要内容审证主要内容n n五、审核信用证的到期日和到期地点五、审核信用证的到期日和到期地点 交单期一般给交单期一般给1515天以上；天以上；到期地点通常在出口国。到期地点通常在出口国。n n六、审核装运期和有效期六、审核装运期和有效期 特别容易犯的错误：特别容易犯的错误：特别容易犯的错误：特别容易犯的错误：要求客户修改交货期或交要求客户修改交货期或交单期的时候，一定要相应修改信用证有效期。单期的时候，一定要相应修改信用证有效期。比比比比如规定如规定
27、如规定如规定10101010月月月月10101010日船期，日船期，日船期，日船期，12121212天交单期，信用证有效天交单期，信用证有效天交单期，信用证有效天交单期，信用证有效期是期是期是期是10101010月月月月22222222日。现在更改交单期为日。现在更改交单期为日。现在更改交单期为日。现在更改交单期为15151515天，却忘记天，却忘记天，却忘记天，却忘记相应更改信用证有效期的话，就会导致相应更改信用证有效期的话，就会导致相应更改信用证有效期的话，就会导致相应更改信用证有效期的话，就会导致“虽然在虽然在虽然在虽然在交单期内交单，却仍逾过信用证有效期交单期内交单，却仍逾过信用证有效
28、期交单期内交单，却仍逾过信用证有效期交单期内交单，却仍逾过信用证有效期”的后果。的后果。的后果。的后果。30审证主要内容审证主要内容n n七、审核转船和分批装运条款如指定转运地点、船名或船公司。因为按照惯例，对于分批装运合同，若任何一批未按期装运，则信用证中的该批和以后各批均告失败。31审证主要内容审证主要内容n n八、审核信用证的付款方式n n九、审核要求提交的单据 要仔细审核来证要求提供的单据种类、份数及填要仔细审核来证要求提供的单据种类、份数及填制方法等，如发现不适当的要求和规定，应作出制方法等，如发现不适当的要求和规定，应作出适当处理。适当处理。32审证主要内容审证主要内容n n十、审
29、核信用证上的特殊条款十、审核信用证上的特殊条款n n十一、费用分摊问题十一、费用分摊问题公平些的做法是公平些的做法是“申请人境外的费用由受益人承担申请人境外的费用由受益人承担”n n 十二、审核信用证是否生效十二、审核信用证是否生效n n如以下信用证中的语句如以下信用证中的语句:This credit is non-operative unless of This credit is non-operative unless of carrying vessel has been approved by carrying vessel has been approved by applican
30、t and to be advised by L/C issuing applicant and to be advised by L/C issuing bank in form of a L/C amendment to bank in form of a L/C amendment to beneficiary.beneficiary.意思是：本证未生效，除非开证申请人通过开证意思是：本证未生效，除非开证申请人通过开证行以信用证修改书的形式通知受益人同意载货船行以信用证修改书的形式通知受益人同意载货船舶（装船）舶（装船）33第四节第四节 修改信用证修改信用证n n改证中应注意以下几点：改
31、证中应注意以下几点：一般一处不符点的修改费为50美元。一旦发现修改后的内容仍不能接受时，再次提请修改。根据UCP600的规定，“对同一修改通知中的修改内容不允许部分接受，因而对修改内容的部分接受当属无效。34第四节第四节 修改信用证修改信用证n n在出口业务中，如发现来证条款必须修改时，应由我方向国外进口人（开证人）提出，征得其同意后，由进口人通过开证行办理修改手续。n n修改通知书的转递如同信用证的转递一样，须通过通知行办理。n n在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。35第五节第五节 信用证翻译实例信用证翻译实例实例一：实例一：P73【点评】：【点评】：P78实例二：实例二：P78【点评】：【点评】：P8036【案例一】【案例一】出口帆布包出口帆布包&尼龙包尼龙包.（自营出口，（自营出口，L/CL/C结算）结算）P81P81【发出催证函】【来证及翻译信用证】【审证】【发出改证函】【信用证修改书及翻译】【信用证修改书及翻译】【签订工矿产品购销合同】【签订工矿产品购销合同】37本章练习解析本章练习解析n n见见word文档文档38此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢