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1、实验一系统管理及总账的初始设置一、系统管理（一）账套资料1. 账套信息账套号：学号的最后3位；账套名称：北京用友科技有限公司（姓名）；采用默认账套路径；启用会计期：本学期的期初； 2.单位信息单位名称：北京用友科技有限公司；单位简称：用友科技。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2019年新会计准则；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。4. 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：4222部门编码级次：12存货分类编码：22客户分类编码：21供应商分类编码：21其他：默认6. 数据精度
2、默认7.系统启用启用日期为本学期的期初，启用模块：固定资产、总账、核算、工资、购销存（二）操作员资料编 号姓 名口 令所 属 部 门权限11自己姓名财务部帐套主管22王晶财务部出纳33马方财务部总账会计44李静采购部采购模块55赵芳销售部销售模块二、初始设置（一）部门档案部门 编 码分 类 名 称1管理部101总经理办公室102财务部2采购部3销售部4生产部401一车间402二车间 （二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门职员类别101肖剑总经理办公室管理人员102陈明财务部管理人员103王晶财务部管理人员104马方财务部管理人员201白
3、雪采购部经营人员301赵斌销售部经营人员401周月一车间车间管理人员402李童二车间生产工人（三） 客户、供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01本地02外地 （四）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码税号银行账号地址01北京第四中学四中01北京市西城区根北街2号02大连万达公司万达021252大连市万达大道1号03上海虹桥公司虹桥023167上海市徐汇区天平路8号04安徽江淮汽车公司江淮023448合肥市东流路176号 （五）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码税号银行账号地址01北京物美有限公司物美013448北京市朝阳区光明路1号02北京联想公司联想011199北京
4、市海淀区开拓路8号03南京金陵科研所金陵023112南京市浦口区解放路10号04上海立信造纸厂立信023167上海市浦东新区东方路1号（六）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.3（七）结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金支票是2转账支票是3银行汇票否（八）开户银行编码：01；银行名称：建设银行天安门支行：账号68800500（九）会计科目及余额表科 目 名 称辅 助 核 算方向币别/计量单位期 初 余 额库存现金(1001)日记借5005银行存款(1002)借300000工行存款(100201)银行日记借200000中行存款(100202)银
5、行日记借美元100000应收账款(1122)客户往来借48000其他应收款(1221)个人往来借6000预付账款(1123)供应商往来借原材料(1403)借24400光盘（140301）借张（5000）10000打印纸(140302)借盒（800）14400库存商品(1405)借644000用友软件（140501）借套（580）464000ABC软件（140502）借套（100）60000ABC教材（140503）借册（2000）120000固定资产(1601)借221600累计折旧(1602)贷84605无形资产(1701)借408400短期借款（2019）贷50000应付账款（2202）供
6、应商往来贷168000预收账款(2203)客户往来贷应付职工薪酬(2211)贷 工资(221101)贷 福利费(221102)贷工会经费(221103)贷应交税费(2221)贷应交增值税(222101)贷进项税(2)贷销项税(2)贷其他应付款(2241)贷实收资本(4001)贷利润分配(4104)贷409800未分配利润(410405)贷409800生产成本(5001)借55000直接材料(500101)借15000直接人工(500102)借25000制造费用(500103)借15000制造费用(5101)借 工资(510101)借折旧费(510102)借其他(510103)借主营业务收入（6
7、001）贷用友软件（600101）贷套ABC软件（600102）贷套ABC教材（600103）贷册主营业务成本（6401）借用友软件（640101）借套ABC软件（640102）借套ABC教材（640103）借册管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借办公费(660202)部门核算借差旅费(660203)部门核算借 招待费(660204)部门核算借折旧费(660205)部门核算借其他(660206)部门核算借 注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。（十）凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有
8、1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（十一）辅助账期初余额表会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元日 期部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额6月21日总经理办公室肖剑出差借款借40006月27日销售部赵斌出差借款借2000会计科目： 1122 应收账款 余额：借 48000元日 期客 户摘 要方向金额业务员票号6月22日北京四中销售商品借24000赵斌B001116月26日万达公司销售商品借24000赵斌B00222会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 168000 元日
9、期供 应 商摘 要方向金额业务员票号6月18日物美公司购买商品贷168000白雪B00333（十二）选项设置在总账的选项设置中参照下图，完成设置：二、日常业务处理（本学期期初月份）（一）使用支票登记簿在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支票登记簿数据如下：领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途报销日期本月1日财务部王晶35001￥8,000.00发工资本月14日总经理办公室肖剑25003￥3,000.00出差本月26日采购部白雪25001￥2,000.00采购材料（二）经济业务处理1. 1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) (付
10、款凭证) 摘要：购办公用品借：销售费用 500 贷：库存现金 5002. 2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001） (付款凭证) 摘要：提现借：库存现金 8000 贷：银行存款/工行存款 80003. 5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款 126000 贷：实收资本 1260004.6日，采购部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号25001） (付款凭证) 摘要：购空白光盘借：原材料/光盘 2000 贷
11、：银行存款/工行存款 20005. 8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款 24000 贷：应收账款 240006. 12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） (转账凭证) 摘要：购培训用光盘借：库存商品-ABC软件 6000 应交税金/应交增值税/进项税额 1020贷：应付账款 70207. 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号25003） (付款凭证 )摘要：支付招待费借：
12、管理费用/招待费 3000 贷：银行存款/工行存款 30008. 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费 4000 贷：其他应收款 40009. 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料 1000 贷：原材料/生产用原材料 100010. 28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售用友软件，款未收借：应收账款 23400 贷：主营业务收入-用友软件 20000应交税金/应
13、交增值税/销项税额 3400（三）查询账簿信息1.查询基本会计核算账簿2.查询部门总账3.部门明细账4.部门收支分析（四）完成银行对账的处理工商银行对账单如下：日期结算方式票号借方金额贷方金额余额本月2日135001￥0.00￥8,000.00￥192,000.00本月6日225001￥0.00￥2,000.00￥190,000.00本月14日225004￥24,000.00￥0.00￥214,000.00（五）完成往来对账处理（个人往来）三、期末业务处理 1. 31日，结转用友软件产品销售成本(用自定义结转)。 借：主营业务成本-用友软件 金额公式：QM(140501,月)/SQM(1405
14、01,月)*SQM(600101,月) 贷：库存商品 JG()注：也可用销售成本结转（注意输入对应科目）2.31日，月末结转短期借款利息（短期借款年利率为6%）借：财务费用 金额公式：QC(2019,月)*0.06/12 贷：应付利息 JG() 3. 31日，结转期间损益实验二 会计报表子系统业务实训实验资料一、 利用报表模板生成本月资产负债表和利润表二、完成以下自定义报表设计 货币资金表编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3实验三 工资核算子系统的实训1. 建立工资账套工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不
15、进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置同总账。2. 基础信息设置(1) 人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。(2) 人员附加信息设置增加“性别”、“学历”作为人员附加信息。(3) 工资项目设置项 目 名 称类 型长 度小 数 位 数增 减 项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项奖励工资数字82增项住房公积金数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其它(4) 工资类别及相关信息工资类别一：正式人员。部门选择：所有部门。工资
16、项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。计算公式：工 资 项 目定 义 公 式奖励工资基本工资10%请假扣款请假天数100养老保险金基本工资0.05交通补助Iff(人员类别=“管理人员”OR 人员类别=“车间管理人员”，600，300)人员档案：人员编号人员姓名部门名称人 员 类 别账 号是否中方人员是否计税101肖剑总经理办管理人员2019是是102陈明财务部管理人员2019是是103王晶财务部管理人员2019是是104马方财务部管理人员2019是是201白雪采购部经营人员2019是是301赵斌销售部经营人员20190190007
17、是是401周月一车间车间管理人员20190190008是是402李童二车间生产工人20190190009是是注：以上所有人员的代发银行均为中国建设银行海淀区分行。工资类别二 ：临时人员。部门选择：生产部。工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。人员档案：人 员 编 号人 员 姓 名部 门 名 称人 员 类 别是否中方人员是 否 计 税501沈飞一车间生产工人是是502王大二车间生产工人是是(5) 银行名称中国建设银行海淀区分行，账号定长为11。(6) 权限设置设置“马方”为两个工资类别的主管，。3. 工资数据(1)月初人员工资情况正式人员工资情况：姓 名基 本 工 资姓 名基 本 工 资肖剑6
18、000白雪3800陈明4500赵斌3000王晶4000周月4000马方3600李童3600临时人员工资情况：姓 名基 本 工 资沈飞2200王大2000(2)当月工资变动情况 考勤情况：王晶请假3天，白雪请假2天，周月请假1天。 因需要，决定招聘吴伟(编号505) 到生产部担任生产人员，基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号20190190010。 因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资600元。4. 代扣个人所得税计税基数3500。注：2019年9月1日起我国个人所得税起征点调整为3500元，并从原来九级改为现在的七级超额累进税率，本题如将个人所得税基数（起征点）改为35
19、00元，请修改执行最新税率表，如下图所示：级次全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)1全月应纳税额不超过1500元3%02全月应纳税额超过1500元至4500元10%1053全月应纳税额超过4500元至9000元20%5554全月应纳税额超过9000元至35000元25%10055全月应纳税额超过35000元至55000元30%27556全月应纳税额超过55000元至80000元35%55057全月应纳税额超过80000元45%135055. 工资分摊应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。工资费用分配的转账分录： 工资分摊部 门应 付 工 资应
20、付福利费(14%) 工会经费(2%) 借 方贷 方借 方贷 方借 方贷 方总经理办、财务部管理人员66660206221103采购部、销售部经营人员66122113生产部车间管理人员5110103221103生产工人55【操作指导】1.以账套主管陈明身份在系统管理中执行“账套”、“启用”命令打开“系统启用”对话框，启用工资管理系统。2.以工资类别主管马方身份注册进入T3主界面。单击“工资”，打开“建立工资账套”对话框。建立工资账套。并设置工资类别个数、扣个人所得税等系统参数。3.执行“设置”、“人员类别设置”等命令，基础信息设置，包括：人员类别、人员附加信息、工资项目设置、银行名称设置4.执行
21、“工资类别”、“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立“临时人员”工资类别5.设执行“设置”、“人员档案”命令，设置人员档案。6.执行“设置”、“工资项目设置”命令，选择工资项目并设置计算公式。7.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，设置所得税纳税基数。8.执行“业务处理”、“工资变动”命令，录入正式人员基本工资数据。9.在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的【计算】按钮，计算工资数据。10.执行“业务处理”、“扣缴所得税”命令，查看个人所得税。11.单击“业务处理”、“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框进行工资分摊类型设置并生成记账凭证。12.在完成正式人员工资数据的处理后，打开
22、临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。实验四 固定资产子系统实训资料一、固定资产初始设置1.账套参数设置控 制 参 数参 数 设 置约定与说明我同意启用月份实验当月折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1) 时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数业务发生后立即制单；月末
23、结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：16022. 资产类别编 码类 别 名 称净 残 值 率单 位计 提 属 性01交通运输设备4%正常计提011经营用设备4%正常计提012非经营用设备4%正常计提02电子设备及其他通讯设备4%正常计提021经营用设备4%台正常计提022非经营用设备4%台正常计提3. 部门及对应折旧科目部 门对应折旧科目总经理办、财务部、供应部管理费用/折旧费销售部销售费用/折旧费生产部制造费用/折旧费4. 增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201，工行存款减少方式：毁损1606，固定资产清理
24、5. 原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原 值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经办直接购入62009.12.620000079800管理费用/折旧费笔记本电脑022总经办直接购入52019.1.860002784管理费用/折旧费传真机022总经办直接购入52019.5.203600741管理费用/折旧费电脑021生产部直接购入52019.10.64000512制造费用/折旧费投影仪021生产部直接购入52019.12.68000768制造费用/折旧费合计22160084605注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一) 。二、日
25、常及期末业务(1) 21日，财务部购买打印机一台，价值6600元，净残值率4%，预计使用年限6年。(2) 23日，为提高轿车的性能，给轿车增加新配件10000元。 (3) 31日，计提本月折旧费用。(4) 31日，生产部毁损计算机一台，变卖其硬件零件所得现金600元。【操作指导】1.以“马方”身份注册系统管理，启用固定资产管理系统。2.以“马方”身份注册进入畅捷通主界面进行固定资产子系统的初始设置。包括：启用日期、折旧方法、编码方式等。3.执行“设置”、“选项”命令，进入“选项”窗口。设置补充参数。如：“与账务系统接口” 选项卡中，选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务
26、”复选框；选择缺省入账科目为“1601，固定资产”、“1602，累计折旧”。4.在“设置”菜单中，设置基础数据如：资产类别、设置部门对应折旧科目、增减方式的对应科目5.执行“卡片” 、“录入原始卡片”命令，录入原始卡片。6.完成资产增加、资产评估（固定资产变动）、折旧处理、资产减少等日常及期末处理。7执行“账表” 、“我的账表”命令，进入“报表”窗口。单击“折旧表”，选择“(部门) 折旧计提汇总表”生成当月折旧计提汇总表。8.在固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，并在总账系统对传递过来的凭证进行审核和记账后进行固定资产系统的对账和结账。实验五 采购与销售管理（购销存管理系统）以陈明的身份
27、注册系统管理，启用“购销存”系统，启用日期同总账。一、初始设置1.基础信息（1）存货分类存货分类编码存货类别01原材料02产成品03半成品（2）存货档案编码存货名称单位所属分类税率 存货属性参考成本参考售价101光盘张0117%外购、生产耗用2.005.00102打印纸包0117%外购、生产耗用18.0020.00201ABC软件套0217%外购、销售600.001200.00202ABC教材册0217%外购、销售60.00100.00203用友软件套0217%自制、销售800.002000.00（3）仓库档案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方法01原料库采购部白雪全月平均法02产品库销售部
28、赵斌全月平均法（4）收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志1入库类别收11采购入库收12产成品入库收2出库类别发21销售出库发22材料领用出库发（5）采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认1材料采购采购入库是2库存商品采购采购入库否（6）销售类别销售类型编码销售类型名称入库类别是否默认1批发销售出库是2零售销售出库否2.期初数据（1）客户往来期初余额（启用的前一个月）应收账款科目的期初余额为48000元，已销售发票形式输入。日期发票号客户个人姓名科目货物代码单价数量22B00111北京四中赵斌112220212020026B00222万达公司白雪1122201120020（2）供应
29、商期初余额（启用的前一个月）应付账款科目的期初余额为168000元，以采购普通发票输入。日期发票号客户个人姓名科目货物代码单价数量18B00333物美公司白雪22（4）库存和存货系统期初数据（启用库存管理，录入完成后请点击“记账”按钮）启用前一个月，对个仓库进行盘点，结果如下：仓库名称存货编码存货名称数量单价（成本）原材料库101光盘50002.00原材料库102打印纸80018.00产成品库201ABC软件100600产成品库202ABC教材200060产成品库203用友软件580800注：初始设置以帐套主管身份注册操作。二、业务处理（本学期期初月份）（一）普通采购业务1. 1日，经上级批准，向北京联想订购ABC教材，数量为200册，单价60元，要求一个星期后到货。2. 8日，ABC教材到货，且全部验收入库。3. 10日，收到ABC教材采购的专用发票一张，发票号为F022。4. 12日，财务部根据采购发票开出转账支票一张,票Z123,付清采购货款。（二）普通销售业务1. 6日，江淮汽车公司订购用友软件6套，单价2000元。2.10日，销售部按照订单合同，从产品库向江淮汽车公司发出其订购的用友软件6套。3.当天，开出该笔销售的专用发票一章，发票号为X706。4.20日，财务部收到转账支票一章，票号Z234，系江淮汽车公司付清采购货款。第 28 页