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1、高台县中小企业发展现状及融资难问题的成因和对策高台县工业和信息化局高台县人民银行（2010年8月20日）近年来，我县中小企业在困难重重中快速发展，企业数量和效益都有了质的提高，在促进农业产业化经营、带动扩大就业、增强县级财力和增加城乡居民收入等方面都发挥了较为重要的作用，中小企业已成为推动县域经济发展和促进社会和谐稳定的重要支柱。但与发展较快的地区相比，我县中小企业发展中还存在诸多问题，如大多数企业都存在经营规模小、资产少，生产工艺水平低、产品初级加工多，附加值低、产业链条短，自主创新能力弱、经济效益不明显等问题。以上这些问题存在的主要原因，是企业发展资金短缺、融资困难，企业融资问题已经成为制
2、约中小企业发展的瓶颈之一，也是中小企业反映最强烈的问题之一。一、我县中小企业发展现状随着西部大开发的深入和我县工业强基工程的扎实推进，全县工业经济迅速发展，特别是一批中小企业得到了长足发展，工业经济增速连续多年保持在15%以上，对全县经济的贡献率已占三分之一以上，对经济的拉动作用日益增强，在县域经济发展中的主导地位日趋凸现。1中小企业规模及实力不断增强。止2009年，全县中小企业户数达到203户，比上年增加11户，增长6.84%。中小企业从业人员11510人，资产总额34亿元，完成总产值16.41亿元，同比增长16.55%；实现营业收入12.41亿元，同比增长16.58；实现利润6550亿元，
3、同比增长19.31；上缴税金6150万元,同比增长11.62,占全县地方性财政收入的67%。在中小企业中，工业企业达111户，比上年增加15户，同比增长15.63%；完成工业总产值11.99亿元，同比增长16.55；规模以上工业企业达25户，实现总产值8.97亿元，同比增长11.77%。2中小企业为主的工业体系初步形成。2009年，全县工业企业已发展到111家，规模以上企业达到25家。销售收入过千万元的企业达到25家，其中5000万元至1亿元的达到2家，超过1亿元的1家。全县已形成轻工轻纺、矿产化工、建筑建材、生物制品、新型能源五大工业体系。2009年，五大工业体系完成工业总产值11.99亿元
4、，占全县中小企业总产值的73.06。3品牌战略实现重大突破。目前，全县已有获得国际博览会金奖名牌产品1个，国标绿色食品2个，甘肃名牌产品3个，全县树立地方名牌产品10个，名牌产品已成为引领全县中小企业向质量效益齐头迈进的排头兵。4科技进步和技术创新成效显著。全县建立国家级企业技术中心1个，省级企业技术中心3个，12家企业通过ISO9000国际质量体系认证，有4家企业通过了HACCP国际食品安全环境卫生认证。省级农业产业化重点龙头企业6家，市级农业产业化重点龙头企业11家。二、中小企业融资的现状我县中小企业在得到不断发展的同时,其所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的
5、，融资困难已成为制约中小企业发展的突出问题。(一)内部融资为中小企业的主要方式 我县大多数中小企业属于技术和市场相对成熟、发展较稳定的劳动密集型企业,其竞争优势来自于低廉的劳动成本。所以,一般企业的发展主要靠自身积累。但是,企业内部留存收益的积累是有限的,随着企业的不断扩大再生产,内部融资只能极大地制约企业的快速发展和做大做强。(二)外部融资困难 银行贷款是企业外部融资的重要渠道。虽然我县中小企业与金融机构之间普遍建立起了较为稳定的合作关系,但由于中小企业规模相对较小、经营变数多、风险大、信用能力较低等一系列原因,使得中小企业贷款难度增大。1固定资产投资贷款难。据对全县中小企业的调查，企业固定
6、资产投资大部分都是自有资金，或者通过异地融资、民间借贷等渠道解决其投入不足，本地金融机构特别是国有商业银行对中小企业固定资产投资贷款却不多。 2企业流动资金贷款难。我县工业园区是中小企业集中发展的主要载体，是招商引资项目和承接东部发达地区产业转移以及全民创业的重要平台。但是，对于新进工业园区和新创办的企业，由于开业时间不长，不能提供在当地连续三年经过审计的财务报表，难以获得银行特别是国有商业银行的生产流动资金贷款，造成企业不能达产达标，有的甚至处于半停产状态。如我县富源农产品开发公司、强乐乳业有限公司、紫光蔬菜有限公司等，都是因缺流动资金购买原材料，影响了企业的生产。3直接融资难。中小企业融资
7、的直接渠道主要包括股票（中小企业板上市）和债券两个市场。在股票市场上，对中小企业发行股票的最大障碍是规模限制。按我国法律规定股份有限公司的注册资本最低为1 000万元，上市公司股本总额不得少于5 000万元。在债券市场上，目前发行的债券多用于进行大规模工业技术改造，城市基础设施建设等资本密集型项目的投资，不仅留给中小企业的资金空间较小，而且当前债券的利率水平也难以为中小企业所接受。由于中小企业上市和发行债券的门槛高，加之我县中小企业自身发展水平不高，缺乏资本市场运作经验和专业人员，企业要求上市的主动性不强烈，并认为在证券市场发行债券融资是高不可攀。止目前，我县中小企业没有一家在中小企业板上市，
8、也没有一家在证券市场发行企业债券。(三)中小企业融资成本较高 在调研中，许多企业反映自己在办理担保贷款业务时，中小企业贷款抵押资产评估成本高、手续繁琐、有效期短，企业在不同银行每贷款一次，均需对抵押资产重新评估一次。企业房产、地产、机器设备即使已经登记，但登记部门只认定其指定的中介服务机构，有的要重新登记。有些登记部门不按登记的笔数一次性固定收费，而是按标的金额比例收费。评估、登记的有效期与贷款期相同，企业短期贷款到期再贷，又须重新评估、登记，大大增加了企业的融资成本和融资难度。目前中小企业融资成本一般包括:贷款利息,包括基本利息和浮动部分,浮动幅度一般在20%以上；抵押物登记评估费用一般占融
9、资成本的20%；担保费用一般年费率在3%;风险保证金利息,绝大多数金融机构在放款时,以预留利息名义扣除部分贷款本金,中小企业实际得到的贷款只有本金的80%,以1年期贷款为例,中小企业实际支付的利息在9%左右,约高出银行贷款率的40%以上。由此可见,高融资成本对中小企业融资造成了一定的影响。 (四)民间融资有待发展壮大 我国的社会体系和人们的消费习惯,导致我国存在高储蓄率。高居民储蓄使得我国的民间资本充裕,尤其是经济发达的沿海地区,如浙江、广东,民间借贷市场十分活跃,在相当程度上取代了银行的功能。同样，我县居民高储蓄的现象也存在，存贷之间差额较大，大量存款在银行闲置，但是由于我县民间融资市场还没
10、有形成，现有的民间借贷基本上处于友情借贷或地下借贷状况,缺乏正确引导和规范,加之没有良好的合作关系，借贷金额相对小，难以满足中小企业规模扩张需求，因此,民间融资有待发展壮大,从而真正发展市场化的融资活动。三、中小企业融资难的原因从中小企业融资现状的分析可以看出，融资难已经成了制约中小企业发展的严重瓶颈之一。而这种状况的形成主要是中小企业自身与金融体系特点相冲突的一般因素与源自体制转轨时期经济与金融发展不相适应的特殊因素共同作用的结果。另外，还有企业、银行、政策、体制、观念等多方面的原因。分析中小企业融资难的原因，主要有三个方面：1、从社会信用环境来看：一是受经济发展落后、法律不健全、执法监督不
11、力等方面因素的影响，个别企业法人和自然人信用观念淡薄，有债不还，有的甚至故意套取或骗取银行贷款，造成了极其恶劣的社会影响和负面效应，经营环境和信用环境堪忧。二是整个社会缺乏健全的经济法律保障体系，法律保护机制中普遍存在严重的地方保护主义，使银行的贷款本息经常遭受人为的流失，依法起诉难、胜诉执行难的问题使银行维护债权难以取得实效，往往是“赢了官司赢不了钱”。三是虽然政府及有关部门出台了一些扶持中小企业发展的政策和意见，但一些职能部门在办理资产评估、登记、产权证明等方面，只考虑小团体利益，不能规范操作，导致银行对政府部门出具的证明信任度不够。2、从企业方面来看：一是中小企业由于资产和生产经营规模都
12、比较小，盈利能力也比较差，从而抗风险能力差，进而偿还贷款的能力容易受到削弱。其中相当一部分中小企业负债率高，经营效益差，技术和管理水平低，对市场变化的把握能力弱，没有产品更新换代和技术升级能力。加之企业规模小，抗风险能力较弱，而风险承受能力恰恰是银行衡量能否放贷的一个至关重要的因素。中小企业由于其自身资本规模小，技术能力和管理能力较弱，在产业链中只能为起主导作用的骨干企业做配套、辅助性的工作，或者在产业链的粘合过程中起一种“润滑剂”的作用，这就使得银行信贷的聚焦点大都驻足大型骨干企业或产业龙头企业，中小企业受关注的程度相对较低。二是企业财务管理制度不健全。现在大多数企业仍为“家族企业”、“家长
13、式”管理，帐目多由老板自己掌管，有的虽然聘请了会计，但只是简单的帐簿，没有建立起规范的会计报表。“家族式”经营、“家长式”管理、独断式的“家长”作风常常使一些决策失误造成致命的结果。这种体制性的缺陷是各商业银行不愿意涉足的深层原因。加之财务报表的不完整、不真实，不能提供银行所需的全面、准确、可靠的经营和财务信息，导致银行无法评级授信，进而影响银行贷款的发放。三是由于部分中小企业产权法律文书不完备，对银行贷款的规定和程序不理解、嫌麻烦，缺乏主动与银行沟通的理念。四是部分中小企业的管理人员素质较差，缺乏精通相关专业知识的工作人员，这样不仅不能有效地管理企业，而且信用观念也比较淡薄，使得企业逃债、废
14、债现象非常普遍。甚至通过“两本账”的手段来欺骗银行，造成信贷资产流失。五是中小企业自身资产规模不大，固定资产大多陈旧落后，变现较低，导致申请新贷款时抵押物严重不足，担保责任难以落实。3、从银行方面来看，中小企业对银行放贷缺乏足够的吸引力。一方面，各种类型的商业银行都是需要赢利的金融企业，而给中小企业贷款确实存在着无法形成“规模效益”的问题。另一方面，即使不考虑信用风险，中小企业受自身经营规模限制，各种经济效益指标也都与大企业有较大差距，难以吸引银行的放贷热情。一是银行信贷经营思想存在着重大轻小的倾向，忽视了对中小企业的投入。因为与大企业相比，中小企业要求的配笔贷款数额不大，但配笔贷款发放程序、
15、经办环节，如调查、评估、监督等都大致相同。结果从银行贷款的单位经营成本和监督费用的“经济性”出发，倾向于对大型企业放款的“批发”业务，而不愿从事放贷给中小企业的零售业务。此外，中小企业其他方面的竞争力，包括企业形象、社会责任、环保意识、可持续发展能力等，也都大大低于大型企业。所以，无论从经济效益角度出发，还是从社会责任角度考虑，银行都难以发放贷款给中小企业。二是商业银行“大一统”的管理体制束缚了分支机构的手脚。商业银行实行分级授权授信制度，每年对所辖企业进行评级授信，并报上级进行审批，由于评级标准高、条件严，中小企业能达到标准的微乎其微。三是受历史上中小企业形成的不良贷款的影响，致使商业银行谈
16、“小”色变，有畏惧心理，存在“恐贷”、“慎贷”心理。同时金融机构为了防范金融风险，不仅制定了“贷款责任追究制度”，而且对新增贷款实行“零风险”管理，加大了信贷人员的责任，因此信贷人员在拓展中小企业贷款市场时，积极性不高，有很多抱着“听之任之”的态度，没有主动、认真地去搜索分析市场，对中小企业贷款有畏惧心理，抱着“贷后麻烦多、不贷最好”的态度，不愿主动放贷，造成金融机构宁可让资金闲置，也不敢对看不准的项目和企业发放贷款的现象。四是信贷营销品种单一，贷款额度较小、期限较短，贷款要求高、手续复杂，制约了企业贷款需求，不利于优良企业通过银行融资渠道加速发展。五是奖惩不对称，贷款收回后，奖励很少，或者没
17、有奖励。但是，到期不能收回，处罚过重，对发贷第一责任人实行终身责任制，影响了信贷员投放贷款的积极性。六是国家虽然一再强调银行要加大对中小企业的支持力度，并出台了相应的政策措施，但实施效果并不明显。主要是原则性的规定较多，实质性的措施较少，诸如税收的优惠、呆坏帐的核销、贷款贴息等均没有明确的规定。因此，银行对中小企业的信贷很多只是做做姿态，没有实质性的举措。4、金融机构现行运行机制客观上限制了对中小企业的融资。一是金融服务体系不发达。我县设有分支机构的主要是四大国有商业银行和政策性农发行；股份制商业银行在我县就没有分支机构，资金供应总量少，银行同业竞争弱。二是国有商业银行对中小企业企业融资存在许
18、多制度、规定和操作上的障碍。在调查中企业反映，县级国有商业银行，基本没有贷款审批权；市级分行的权限也很小，金额较大的一般需省行审批。这对于落户在我县的中小企业想取得国有商业银行贷款，不仅审批环节多、时间长，极易错过资金需求的机会。且商业银行规定，贷款企业必须提供连续三年经过审计的财务报表，否则，不符合贷款的起码条件，致使大量招商引资新进工业园区和新创办的中小企业被拒之求贷门外，望贷兴叹。三是国有商业银行对中小企业贷款普遍存在重大型企业轻中小企业、重抵押轻担保、重短期轻长期，绝大多数中小企业固定资产投资只能靠自有资金。5、中小企业信用担保体系发展缓慢。在经济发达地区，企业信用担保体系已经健全，为
19、中小企业融资提供了良好的服务。而在我们经济欠发达的内陆地区，虽然省市都建立了信用担保平台，但我县由于受资金制约，一直没有建立企业担保服务公司，不能给中小企业发展提供融资担保。四、解决中小企业融资难问题的建议目前我县中小企业需求资金缺口达1.7亿元，而银行贷款和其它渠道只能解决8000万元左右，中小企业融资难的问题日益凸现，尤其是部分小型农产品加工企业缺口较大，已经成为困扰和制约企业发展的“瓶颈”。中小企业“贷款难”的现象，表面上看是银行“不贷”的问题，实质是企业信用不高、部门执法不严和银行管理体系不健全的问题，真正解决这一问题，涉及金融机构、企业本身、政府和部门等各个方面，主要是：1.不断加强
20、诚信教育，积极营造诚实守信的社会信用环境。良好的信用环境必须由政府、银行和企业共同营造。政府要积极转变职能、加强指导服务，执法部门要依法维护银行的债权，对恶意逃废银行贷款和不守信用的企业，依法从严从速制裁，最大限度减少银行损失；对不守信用的企业列入“黑名单”管理，以此促进全社会良好信用环境的形成。2努力提升企业素质，以良好的信用、殷实的资本、科学的管理赢得银行的支持。一是狠抓产业、产品结构调整。因地制宜，找准优势资源和特色产业产品作为调整结构的突破口，着力发展以技术密集型、劳动密集型和生产“精、尖、特、优”产品为特色的龙头企业。二是狠抓产权结构调整。通过改、转、租、并、卖等形式，真正实现中小企
21、业的改制。对已改制的企业要监督建立现代企业制度，真正实现管理体制和经营机制的创新。三是狠抓资本结构调整。通过企业的资产和债务重组，以及承债转让、联营、合并、租赁、兼并等方式，使存量资产变为经营性资产，有效解决中小企业面临的市场、资金、技术、人才和管理等问题。3研究调整信贷政策，不断加大对中小企业的信贷支持力度。一是银行应加强对中小企业信贷政策的研究，明确该类企业的信贷投向。考虑到中小企业分布面广，相当一部分处于产业或行业的边缘，因此对中小企业的信贷政策应在符合国家产业政策的前提下，着重于中小企业组织结构的先进性、产品结构的专业化程度、科技含量、发展潜力和信用状况等层面的分析研究，由此确定银行在
22、某一时期应重点支持的产业领域或企业类型。二是开辟中小企业信贷审批“绿色通道”。商业银行尤其是基层银行要积极争取，根据自身的管理水平、经营业绩和风险控制能力，建议上级银行合理确定贷款审批权，适当扩大信贷业务的审批权限和范围，为基层行开辟自由发挥的空间，增加自主经营的权利，使其在融资速度、审批环节等方面为企业提供方便快捷的服务。三是建立贷款营销激励机制。商业银行要加强对中小企业贷款营销和贷款质量的考核和奖惩，促进该贷款业务的健康稳定发展。对信贷资金收益率和信贷资产质量进行科学考核。对信贷资金运用状况良好、中小企业贷款质量高的分支机构给予必要的激励，对于信贷资金运用较差、企业贷款使用效率不高的分支机
23、构给予严肃的惩戒，以此促进对中小企业信贷支持的力度和有效性。四是加大制度建设和业务创新力度，改进对中小企业的金融服务。各商业银行应进一步明确市场定位，从强化企业自身竞争力出发，把产业优势明显、市场前景良好、经营管理规范的中小企业作为重点支持的对象，创新贷款发放方式给予优先支持。如对贷款回笼快、信用记录好，有抵押财产的企业，可实行“最高限额抵押贷款”，即对现有财产进行一次评估后，企业在不超过抵押财产一定比例的额度内，随用随贷。同时在有效防范贷款风险的前提下，积极探讨和开展多种担保形式，适当发放信用贷款，开展创业贷款、应收帐款质押贷款、仓单质押贷款、未来收益权抵押贷款等新型信贷业务品种。4充分发挥
24、政府职能，为金融机构加大中小企业融资提供良好的外部环境。社会信用环境差、中小企业财务状况不透明、会计报表的可信度低是商行银行谈“小”色变的一个重要因素。要有效解决这一问题需要多方面配合，其中充分发挥政府职能是一个重要方面。一是政府必须着力建设要素健全、时效性强、查询便利的企业证信系统，使商业银行能够及时了解、把握企业的资信和经营状况，如在金融机构的借款、为他人提供的担保、偿债记录、资产质量情况等等，以便商业银行及时矫正自己的信贷行为。现阶段可在中国人民银行信贷登记咨询系统的基础上扩充容量，增加信息要素，提升查询速度，以逐步满足商业银行贷款决策时对客户信息的需求，促使企业的信用度通过这个系统的反
25、馈不断得以提高。二是政府应出台务实的财政金融政策，如在财政预算中安排专项扶持中小企业发展的专项资金，并用于为中小企业贷款进行担保或贴息；建议出台政策，适当减轻商业银行的税收负担，增强其补充资本金的能力，提高对中小企业信贷支持的积极性。三是政府要加强诚信建设，打造良好的信用环境。一方面协调组织金融机构在一定范围内开展“优秀信用企业”评选活动。根据企业的资产负债状况、欠贷欠息情况等指标制定评选标准，利用电视台等新闻媒体加大宣传力度。另一方面，政府对守信企业体现政策上的倾斜，可在企业贷款抵押收费标准、税收等方面给予一定的优惠。四是加快中小企业信用担保体系建设，切实改善中小企业融资环境。积极鼓励种各类民间资本投资担保机构，支持外地担保机构在我县设立分支机构，为我县中小企业开展融资担保。同时，对中小企业信用担保机构实行专项财政风险补偿，加大财政对担保机构的支持力度，安排一定的扶持资金，重点用于担保机构为中小企业提供融资担保业务的风险补偿，促进担保机构健康发展。总之，解决中小企业融资难的问题需要各方面的努力，要充分发挥政府的组织优势、行政优势，主动、有意识地进行体制建设，缩短市场的发育过程。要将银行融资优势和政府组织协调优势结合起来，搭建信用和融资平台，改善金融环境，帮助企业走出融资难的困境，不断改善经营状况，增强竞争和赢利能力，并与银行建立长期稳固的关系，实现银企双赢。第 - 13 - 页