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1、本科毕业论文 题目：浅析中小企业资金短缺的原因及解决措施姓 名：谢茂盛学 院：厦门大学网络教育学院系：网络教育学院专 业：工商管理年 级：2013级学 号：27420134311272指导教师（校内）：杨克民 职称：指导教师（校外）： 职称：2014年9月16日浅析中小企业资金短缺的原因及解决措施摘要 中小型企业在当代各国的经济发展中占据着无法代替的作用，无论是发达国家还是发展中国家中小型企业的数量都是十分庞大的，在各型规模企业中占据绝大部分的数量。且中小企业在就业问题上也有着举足轻重的作用，它们提供着绝大部分的工作岗位，对整个国家的社会稳定发挥着重要作用，而GDP值的很大一部分也是由中小型企
2、业所贡献的。更不容忽视的是中小型企业自身具备较强的自主创性能力，对整个国家和民族的科技进步也起到不可忽视的作用。但是，当下的中小型企业在经济全球化这一背景下我国的中小型企业在发展上遇到了很大的困难。其中影响我国中小型企业进一步发展的一个重要原因就是中小型企业资金的短缺。而造成其主要原因主要有这几个方面：中小型企业的融资渠道狭窄；融资成本比较高；资金周转不灵等。如果这些状况和问题得不到有效的解决那么中小型企业将难以维持稳定发展从而影响到我国经济的快速发展。本文将从中小型企业自身问题以及外在环境和政策进行分析和讨论并结合实际提出解决措施。关键字 中小型企业、资金短缺、解决措施middle and
3、little-sized enterprises is analysed for the shortagefor funds and the solving measures AbstractAbstract middle and little-sized company in the modern countries occupy the irreplaceable in character economic progress. Both progress countries and prgress countries the number of little businesses is v
4、ery great, in several scale enterprises occupy the vast majority of the number. To deal with the question of progress and little and medium enterprises also play an significance character, they offer large of the jobs and social stable as a whole plays an important role, and a great part of the GDP
5、value is also contribution by the small and medium-sized enterprises. More nots allow to overlook is small and little and small-sized enterprises have strong lie on and creativity, scientific and technological advance of the whole country and the nation also have the result of cannot be negelect. Ho
6、wever, at once little and medium-sized enterprises under the background of economic globalization on the progress of little and medium enterprises in China has met large difficulties. The effect to the far progress of enterprises in our country is an important cause is that the lack of little and me
7、dium-sized enterprise financing. Take rise to the main why mainly include these ways: middle and little firm financing trench little; The cost of financing is great; stream liquidity problems, etc. If these conditions and can not get valid solve the small and medium enterprises will be difficult to
8、maintain stable development so as to affect the rapid development of economy in our country. This article from the small firm itself and the external circumstance and policy analyze and discused unite with the actual solution measures are put forward.With the rapid progress of economy in our country
9、, in order to effectively cope handle the financial crisis, our country small and medium-sized firmwill play an important role in it, it will be in the local economic progress and alleviate employment pressure, etc, play an increasingly important character. At present, we country middle and little f
10、irm to the increase in financial institutions in the folk financing and financing have varying degrees of hard, which contains the factors involving all aspects including the problem of enterprise itself and the external financing environment problems.Key word small and medium enterprises capital sh
11、ortage some proposals of solving measures目 录摘 要. I引 言. 1 一、绪论. 2 二、中小型企业的界定. 3 三、造成中小企业资金短缺的原因. 3（一）中小企业自身存在的问题.,. 3 （二）造成企业资金短缺的外在方面的因素.。. 4四、中小企业资金短缺解决的措施.6（一）企业自身内部的解决措施.6 （二）国家政府、金融机构针对企业融资采取的对策. 6结论. 9致谢. 10参考文献. 11 引 言本文将系统地借鉴各国研究学者研究的成果，通过近年来一系列文章报告和在社会市场上所做的调查，系统地对中小企业自身存在的各种问题进行详细的阐述和对中小企业外
12、在因素深入的剖析。了解并辅以网络上的资料收集、新闻报纸的有关报道、杂志书籍的有关刊载，权威论文的相关了解广泛网络资料并进行分析，找到中小企业资金短缺的问题所在，并探究合适解决中小企业资金短缺的方式。本文通过联系中小企业内部环境和外在因素系统全面的了解企业所存在的问题从而提出更有针对性的解决措施。一、绪论随着社会经济的发展，我国的中小企业在其中扮演着越来越重要的角色，无论是对我够GDP的增长还是解决社会上的就业压力上都起到重要作用。但我国的中小企业在生产和发展等道路上却时常面临着资金短缺的危机从而影响了企业的发展，使得企业缺乏市场竞争力从而面临营业困然有的甚至濒临倒闭的境地。我国中小企业在数量上
13、占据着我国企业数量总数的绝大部分，单占有的资金却微乎其微，这显然不符合我国对于中小企业发展的要求。这其中固然有中小企业自身的商业决策的不成熟、企业内部控制的不利和企业本身资金的先天不足等因素的影响，同时也存在金融企业在贷款制度方面的不完善和国家政策的不利限制等。本文就是在此背景下进行分析和研究，探明中小企业的发展道路。中小企业资金短缺的原因涉及的方面是多样的，只有不断进行社会调查，深入企业内部才能全面了解其产生的原因从而制定出相应的政策为未来中小企业的长期发展提供实质性的解决措施。然而解决的方面必须顾及到企业的内部问题和社会的外部因素，只有致力于企业内部自身的调整和金融组织等机构的相关政策改变
14、才能较好解决好这一问题，可见这是一项系统庞大的过程，相关政府任重而道远!本文正是通过在社会和企业自身的一系列调查从而发现其中的问题进而研究出解决的措施，这是对于理论上的保证，也更有利于在实践更好、更有目的性的解决中小企业资金短缺，从而为我国经济发展和社会稳定做出更有意义的贡献。二、中小型企业的界定 所谓的中小型企业是相较于大型企业而言的，不同的国家有着不同的界限范围。所谓的中小企业是在英国等国为首的工业革命中发展起来的，因为科技的发展和生产力的提高出现了许多的大型企业他们占据着绝大部分的市场和资金，于大型企业相较而言小型企业的概念也就出现了。企业间的界限划分有利于国家政府机构和相关部门进行管理
15、和整合。中小企业的界定是相较于大型企业，且这一观念是一个动态的过程，以前的大型企业有可能因为市场的变化或经营能力的下降而对自身的调整变成中型企业或小型企业，以前的中小型企业有可能经过一个阶段的发展资金得到充足为了满足或扩大市场的份额对自身企业规模的扩大变成中大型企业。在我国2002年初发布的中华人民共和国企业的界定中对我国中小企业有了明确的界定。该界定是根据企业的员工人数、销售额的大小、资产总额的多少、税收数量等一系列标准进行划分。（一）、工业企业的中小型企业是依据以下尺度进行划分的：企业在职的员工人数在1500人之下，或销售总额在2.8亿之下，或总资产在3.7亿之下。其中中型企业要达到职工人
16、数在1100人之上，销售总额要在2.2亿之上，总资产要在3.1亿万之上；剩下的界定为小型企业。（二）、建筑业的中小型企业是根据以下标准划分的：企业的职工人数在2700人之下，销售总额在2.9亿之下，或总资产在3.9亿之下。其中中型企业要达到员工人数要在650人之上，销售总额在2.4亿之上，总资产要在2.9亿一之上；其它部分为小型企业。（三）、交通运输业的中小型企业的界定标准是：企业的职工人数要在2800之下，或销售总额要在3亿之下，总资产要在2.9亿之下。其中中型企业要达到2500以上，销售总额要在2.5亿以上，资产总额要在2.3亿以上；剩下部分为小型企业。 （四）、餐饮行业的中小型企业的鉴定
17、标准是：企业的在职员工要在750人之下，或销售总额要在2亿之下，总资产要在2.8亿一下。其中型企业的在职员工要在650人之上，销售总额要在1.6亿之上，总资产要在2.3亿之上；剩下其余部分为小型企业。三、造成中小企业资金短缺的原因（一）中小企业自身存在问题（1）、中小企业管理者本身出现的问题我国的一大部分企业都是在八十年代改革开放初期成立兴起的，而那时的偶然机会颇多，只要你敢闯敢拼取得创业成功的例子还是很多的，所以，企业管理者水平和经营者素质较低，且管理落后。而当代正处于经济全球化时期，我国中小企业管理者总体上难以适应经济全球化的需要。一是管理者素质低，管理能力有限，随着企业的不断发展，对于企
18、业的管理者要求也在不断加强，管理者的素质和能力对企业发展起到至关重要的作用。二是中小企业管理层发展思路缺位，不注重调查研究，不去调查市场就贸然下决策。三是急功近利，“管理近视症”明显。中小企业自身素质不高直接导致了企业资金的短缺。（2）、财务制度不健全，企业信息透明度差，导致资信不高。我国大部分中小企业缺乏足够经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。实行家族式的管理，导致企业脱离现代化规范运作，企业产权不清，对资金管理缺乏规范的制度，造成资金不足，使用资金缺乏计划，没有发挥出资金应有的作用；大量购入不动产等待升值，缺乏足够的企业流动资金，使企业陷入资金困难的局面，财务进入窘迫状态。当
19、企业在应对资金困难时，不在产品，经营及开辟市场上下功夫，而是出现抽逃资金、设法拖欠贷款利息等现象。信用意识薄弱，极大的降低了企业的信誉度。（3）、抵押能力不足，缺乏可用于担保抵押的财产。多少银行只接受产权明确（土地，房产等）的抵押，而中小企业正处于发展阶段，大多数中小企业以租赁经营场地为主，或有厂房没有产权，所以大多数中小企业资产较小，符合抵押，担保条件的资产不足。况且，中小企业规模和成长性较小，导致企业固定资产和存量设备不够，使中小企业融资瓶颈更加紧张。大多数中小企业还有较高的负债，大部分财产已抵押过，导致贷款抵押物不足，银行贷款更加谨慎，也加剧了中小企业贷款的难度。（4）、企业及其法人代表
20、信用缺失，在银行信用较差。目前我国还没有建立健全的针对企业金融信用的档案，导致有企业逾期不还的现象，这部分企业信用较差，促使银行对中小企业贷款普遍采取惜贷政策，迫使大部分信用良好的企业需要贷款时很难从银行借到资金，最终加剧了企业的融资困难。银行也不太可能在企业没有抵押物，又缺乏信用担保的情况下借款给中小企业。也加重了企业的融资难度。（5）、经营规模小，缺乏风险抵抗力，风险较大中小企业资金有限，技术水平落后，产品科技含量不高，缺乏核心技术竞争能力和发展后劲。受市场环境影响较大，一旦市场环境发生变化，经营随之改变，导致企业经营业绩不稳，银行贷款风险较大。中小企业大多数只注重利用，缺乏长期的战略目标
21、，导致经营没有方向感，跟风市场动向，导致市场很快饱和，造成多少企业破产及巨大的资金浪费。中小企业规模小，经营不稳，风险较大。银行为了减小风险，优化资产质量，在贷款中大多回避中小企业；另，银行对中小企业的贷款管理成本较高，也进一步加大了对中小企业贷款支持的难度。综上所述，企业资金的短缺内部存在的问题不容忽视，不管是企业管理者自身存在这样或那样的不足，或是企业经营的缺陷，或者是企业内部控制制度的不够完善都是造成中小企业资金短缺的重要因素。(二)、造成企业资金短缺的外在方面的因素 不管是发展中国家还是发达国家，中小企业的融资常常遇到困难，尤其在中国，因为受到传统经济体制的限制中小企业在融资过程中面临
22、的困难显得尤为突出。融资时所遇到的困境直接影响到企业资金筹集的进程进而导致企业资金的短缺，困难重要体现在下列几个方面：（1）我国中小企业筹集资金的渠道单一在我国因为缺乏相关的担保机制和资金的筹集平台，使得中小型企业融资的渠道相对窄小。在我国中小企业融资的总金额只占金融结构贷款金额8.9%,对于在数量上占我国企业绝大部分的中小型企业来说这样一个份额显得太过渺小，从而致使我国大量的中小企业贷不到款项或贷款的金额远未达到企业内部所需资金的数量，使企业陷入资金短缺的困境。据相关人士的调查研究，我国很大一部分中小企业财务管理不够规范，风险性高，导致达不到银行等金融机构办理贷款的基本要求，因此压缩了企业融
23、资的渠道。另一方面，我国中小企业自己缺乏必要的相关金融知识，使得企业不能灵活应用资金流动与银行融资相结合，这在很大程度上加大了企业的筹集难度。（2）、中小型企业遭到银行借贷政策的限制对于银行等金融企业来说，企业的贷款必须考虑到资金的按期可回收性、借款的安全性和借款的利润大小等因素的评估。而中小型企业的经营本身就存在着很大的风险，这对于银行来讲是一个很大的顾虑，因此相较于中小型企业来说银行等金融企业更愿意把钱带给那些经营稳定的中大型企业。在经济全球化高度发展的背景下，中小型企业将面临着剧烈的竞争，我国的中小型企业在此环境下经营失败的概率是很高的，因此中小型企业向银行贷款而无法偿还的风险时有发生，
24、这也使得银行等金融机构的贷款顾虑良多。近些年，随着国家政策和金融体制的改革，中小企业向银行贷款的程序也变得越来越复杂，加大了企业筹集资金的难度。有的中小型企业贷款的金额被限制得变小了，更有甚者有的中小企业基本被排除在银行借款的大名单上。（3）、我国缺少必要的金融融资中介部门或机构在一些西方国家或美国，可以看到一些专门服务于中小型企业的“中小型企业筹资、咨询协助结构”。但在我国这样的帮助机构简直是凤毛麟角，而且有的并不专业规范。这些机构的作用是为中小型企业提供企业内部人员的相关培训，企业内部管理咨询，更重要的是为企业介绍筹资对象。在我国资本市场上，一方面中大型企业拥有大量的限制资金，这笔资金往往
25、得不到充分利用，另一方面，中小型企业缺常常出现资金短缺的现象。而中介结构就是为了化解这样不必要的资金矛盾，对中小型企业做出专业细致的评估和企业信用担保，使它们能够向大型企业或银行金融机构筹集足够的资金以解决所面临的困境。综上所述，中小企业资金短缺也有很大一部分原因是因为外部因素造成的，其中主要原因有中小企业融资渠道单一、融资保证中介整体欠缺，国家政府的法律体系不够完善、银行机构的政策限制等因素。四、中小企业资金短缺的解决措施（一）企业自身内部的解决措施（1）、中小企业要制定好信用制度，确保应收款项能够及时回收企业资金短缺很大一部分原因是因为企业事先没有对对方企业进行必要的信用调查导致企业一大部
26、分的应收账款变成坏账，从而资金不能及时回收有的甚至无法回收。因此企业要做到以下几点：、在中小企业进行商业贸易时要进行资料收集加强对方企业的信用评估，只有详细考察对方企业在市场的信用状况才能避免企业在资金回收上的不必要损失。、建立完善的收账政策，企业应该尽量加强收账力度使资金能够及时回收，应向对方企业事先说明交货付款的相关事项签订相关合同使得企业在以后事项纠纷中有证可寻，有法可依，避免陷入不必要的纠纷麻烦。、企业在生意往来中还是要避免挂账事项的发生，尽量能够货账两清。因为应收账款科目上的金额并不能马上或短时间转化成现金，所以一家企业的挂账比占据很高的比重势必缩减企业现金数量从而导致企业资金上的短
27、缺。 （2）、中小企业要加强风险意识，提高内部控制首先，管理者要不断完善自身的综合素质，好的管理层才能做出好的管理决策。企业领导者是一家企业的掌舵人，决策着企业的将来发展方向。领导者唯有不断学习、不断提高、与时俱进，才能做出最优于企业的决定。其次是深化财务工作者的风险意识，加强财政人员顺应新的市场环境，分析企业的各种微妙变化，看出数据中的问题和商机从而为企业管理层提供必要的决策依据。加强资金各有效管理，做到每笔资金都能用到实处，用到最需要的地方从而提高资金的利用效率。对于资金的流动使用要做到人人有权人人有责，防止事情出现问题而相互推卸责任的情况发生。（3）加强企业间的彼此信赖，提高中小企业间的
28、相互协作中小企业本身就有资金数量小的先天不足，企业有时为了不妨碍生产按时有货可交，企业间彼此的赊账情况是时常发生，这就需要企业彼此建立良好的诚信关系才能解其一时的燃眉之急。企业资金运转不畅时有发生而赊账则是生意场上的常事是短时解决资金短缺的良好办法，但也要充分考虑对方企业的信用情况。（二） 国家政府、金融机构针对企业融资采取的对策（1）开展金融创新，拓宽对中小企业的融资渠道 、增加商业银行的金融产品，开展金融产品的创新从而丰富中小企业融资的渠道。加强银行融资产品的创新这可以丰富企业融资选择，使企业可以根据自身的需要情况进行对企业最有利的抉择，有利于企业解决资金短缺的问题。、我国中小企业的融资主
29、要还是依靠向商业银行的贷款获得，只有一小部分是向民间融资，其实民间的闲置资金数量是庞大的只要我们制定好相关的政策就可以让资金更好的利用。其中对于民间金融融资机构，应该采取相应的积极措施从而指引和推动其发展，使其从“地下”规划到“地上”来成为正规的融资机构，要坚决打击那些违法、有害于社会稳定和妨碍市场秩序的融资行为和融资机构。民间融资能很好加强高效、多样化的融资活动，而不再是单一的依靠商业银行的贷款进行筹集资金。、建立专门服务于中小企业的贷款银行，所谓“术业有专攻”，建立专门服务于中小型企业的中小型贷款银行可以更有针对性的解决来自中小企业的贷款需求，使其贷款办事效率得到更好的提高。在现在市场上大
30、型商业银行趋于饱和的状态下，且相对于中小企业贷款的局限性来说，具有针对性的中小型银行更有其业务和发展上的优势，可以更好服务于中小企业。且国家政府政策要更好的顾及到中小型银行的发展，因为相对于大型的商业银行中小型银行还是处于相对弱势的一方，只有的到政策的支持才有可能在当今市场经济中占据一席实地。(3)、加强法制建设提高法律的执法力度和市场体制制度，为中小企业提供良好的融资环境、加强我国金融体制的法律建设进度，为我国中小企业提供良好的融资环境所谓“无规矩不成方圆”政府在市场经济和金融体系中要发挥应有的做用，加大政府的执法力度和强制手段为企业的经营和融资创造良好的环境。对于市场经济，政府的放权不是万
31、事都听之任之的管理态度，而是应适当执起法律鞭子严厉打击那些败坏市场秩序的违法犯罪行为，充分保障中小企业的财产安全的前提下放宽贷款要求并引导企业融资方向，保障中小企业的融资权益。、增强我国的市场体系制度的完善，为中小企业提供良好的融资秩序中小企业向融资机构贷款困难的一个重要原因是政府或社会上的担保体系还没有足够完善，这使得中小企业在融资时得不到必要有力的信用担保，导致企业融资困难。建立一套完整的市场融资担保体系可以消除企业的融资信用问题和双方信息的不对称性，为企业提供信用支持和信息选择。当下的担保机构数量较少且鱼目混珠给企业造成极大的经济损失，只有进一步的规划好担保机构，提高担保机构的成立门槛并
32、对从事这类工作的工作人员进行资格准入等手段才能全方位的提高担保部门的健康发展，为中小企业提供更有信服力的保证。（3）、金融机构应适当的调整自身的要求，降低中小型企业的入门难度对于中小企业资金短缺的局面，金融机构和企业之间的彼此联系并没有得到实质性的突破，虽然社会各部门各机构做出了大量的努力去弥补商业银行对于中小企业贷款项目的局限性但依然面临着很大的困境且贡献也是有限的。我们不能舍本逐末的去追求民间社会的融资而去忽视商业银行这一解决问题的关键角色。所谓“解铃还须系铃人”要想有效的解决中小企业资金短缺的问题，就应该着重对商业银行的体制进行必要和针对性的变革，从而使它更好的服务于中小企业。、商业银行
33、的贷款程序繁杂，有的在办理贷款到款项批下来要好几十天或上月的时间，这往往导致中小企业因为款项没有及时收到而失去难得的商机。因此，银行要在保证确认企业的信用、抵押评估的基础上尽量减少不必要的走过场形式，且按照先来先贷，先批的原则杜绝走后门的讲关系行为，从而做到对于所有企业一视同仁的态度。、商业银行等金融机构应适当降低中小企业的筹资贷款门槛，许多中小企业往往因为达不到商业银行贷款的高标准、高要求直接被拒之于门外，从而在资金短缺时期没能筹集到资金而不得不停产或关门倒闭，所以适度降低中小企业的贷款门槛是相当必要的。所谓的降低“门槛”并不是放弃所有的要求，降低标准并不是没有标准，这样会让有些信用低下的企
34、业浑水摸鱼，势必会伤害到企业的切身利益。银行要在充分确保企业信用评价、资产抵押状况的前提下尽量降低贷款要求让更多的中小企业面临资金短缺的情况下有款可贷。综上所述，限制中小企业融资的外在因素涉及到方方面面，无论是金融产品的创新、国家相关法律的支持还是商业银行本身的自我调整对于中小型的融资都有着重要的意义，只有这些方面的相辅相成才能更好的解决中小企业资金短缺的问题。结论资金是中小企业生产发展和商业活动的重要保证，一个企业如果没有充足的资金经营活动就会受阻，那么企业的发展也只能是空谈。跟随着社会经济的发展，中小企业在市场经济和解决就业问题上施展着越来越重要的作用，中小企业资金短缺的问题成为了不容忽视
35、的问题。解决中小型企业资金短缺的问题是一个漫长而又艰巨的任务，不可能一蹴而就，不仅需要企业自身内部管理的不断调整和完善，需管理人员和内部员工自我提高和约束，也需要企业在产品创新中取得突破加强企业的市场竞争力为企业牟取更多的利润在一定程度上解决企业的资金短缺困境。国家政府部门要加大管制力度为企业的融资创造一个美好的环境，融资金融机构要努力改善自身的制度局限性加大对中小企业的扶持帮助更多的中小企业有款可贷，贷而不烦。我国中小企业融资困难与机遇并存，我们要好好解决面前的困难，牢牢把握好现在和将来所遇到的机遇。无论是中小企业本身还是政府部门和金融机构学要走的路还很长，无论什么改革道路注定不是平坦。只有
36、尽力解决好中小企业资金短缺的问题，才能使企业更蓬勃的发展，从而为国家的经济繁荣，社会的就业稳定做出贡献。致 谢在论文的写作过程中遇到了很多的疑惑和不解，但是得到了同学、老师还有朋友的热心帮助。尤其要非常感谢我的论文指导老师杨克民老师，他对我进行了耐心的指导和协助，我在论文的修改中获益良多。在此向协助和指导过我的老师、同学、还有好朋友们表示真心的感谢！还有我要感谢走在我前面的研究学者为我论文的完成提供了宝贵的资料。本文沿用了很多研究学者的书籍、杂志、还有论文的资料，我再从中学到了很多研究方法和研究思路是我少走了很多不必要的弯路，从而更好更快地进进行论文的书写和完成。感谢再我为论文进行社会调查中为
37、我提供帮助的热心人士还有企业。由于本人在学术研究水平方面能力等方面有限，所写文章难免有不足和值得商榷之处，希望能得到各位老师和研究学者的批评和指正。参考文献1 董春. 我国中小企业国际化发展理论与实证研究J. 西南财经大学 2007-03-012 马境晗. 论中国中小企业融资体系的建设J. 吉林大学，2013-09-053 王觉然. 中小企业融资问题与对策研究J. 山东大学 2007-10-184 谢星. 中小企业融资浅探J. 发展研究 2010-12-205 李旭平. 中小企业融资难的成因与应对策略J. 行政与法 2011-05-206 谢崇建. 中小企业融资主要困难及其解决对策J. 山东大
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