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1、中国商业信用开展的问题与对策连续几期，企业家们关于诚信的讨论，其实也是一种呼吁，当前中国到了建立商业信用体系的时候了。不过，由于缺乏制度与文化上的利益驱动机制，我们没有一种能够有效推动诚信观念深入人心的动力，缺乏一套能够战胜欺诈的利益支撑系统。与西方兴旺国家比，我们落后的不仅仅是技术，还有我们自身的商业法那么。商业信用是社会信用体系中最重要的一个组成局部，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影响着其它信用的开展。从历史的维度而言，中国传统的信用，本质上是一种道德观念，包括两个局部，一个局部为自给自足的以身份为根底的熟人社会的私人信用，一个局部为相互依赖的契约社会的商业信用。一、我国信用
2、销售开展的现状与问题(一)商业信用销售总规模较小，贷款提供机构单一兴旺经济都是典型的信用经济。美国经济学家瓦尔特克奇曼将美国的信用体系喻之为“美国经济活力的秘密成分。在上世纪80年代中期，美国的商业票据结算已经到达企业活期存款年末余额的3300倍。目前，企业间的信用支付方式已占到社会经营活动的80%以上。虽然银行信用成为美国人日常生活的重要组成局部，但是商业信用销售对GDP的促进作用远远高于金融部门。据测算，商业信用销售规模每增加1亿美元，GDP就平均增加2498万美元;金融部门的信用规模每增加1亿美元，GDP仅增加1831万美元。此外，大多数国家的信用总规模都高于其GDP，而且增长速度也比G
3、DP快。美国信用总规模的年均增长速度是GDP的1.5倍以上，并且这种趋势正在加速。在美国的三大需求中，消费需求对经济增长的奉献率一直在80%以上，信用销售对美国总消费增长的支撑作用巨大。美国居民消费信用余额增长保持了50年，以年均12%的速度快速增长，1999-2006年消费信贷占当年GDP的比重从16.19%上升到21.2%。2007年贷款总额到达25519亿美元。我国商业信用销售对消费增长的促进作用还远没有发挥出来。我国信用销售规模与GDP增长之间的正相关关系尚未建立，也在一定程度上造成我国的内需缺乏。由于信用体系不健全，导致企业赊销账款回收困难，形成了大量不良债务。目前，国内企业70%的
4、账款逾期天数在60天以上，远远高于国际上平均30天的水平。坏账过高，拖欠成风与整个市场经济秩序严重紊乱，导致国民经济运行效率低下，严重制约了商业信用销售对经济增长的奉献。据测算，我国金融部门的信用规模每增长1亿元人民币，拉动GDP增长4753万元;商业信用销售规模每增长1亿元，GDP反而下降8852万元。(二)企业信用管理水平较低，微观根底薄弱美国的较大企业中都有专门的信用管理部门，一方面负责评估客户的商业信用状况，一般不与没有资信记录的客户打交道，另一方面也随时关注自身的信用状况，防止在信用报告中出现负面信息。在日本，企业通常与“日本贸易保险签署保险合约，自己选择保险的工程，并按规定交纳保险
5、费。一旦遇到货款不能回收的问题，就可以向“日本贸易保险申请赔付。国外大公司还常利用“锁箱系统提高应收账款回收速度，企业要求客户把付款支票寄到邮局编号的信箱，然后授权提供锁箱效劳的银行开箱收取，银行处理完支票后会直接存入企业的账户内，节省了邮局寄往企业的邮寄时滞与企业财务会计处理的时滞。通过这种锁箱系统企业减少2-4天的应收账款回收时间是很容易做到的。很多企业还会利用一些评估模型来推算客户的信用，确定信用期限，如净现值法、巴萨利模型、营运资产分析模型等。美国的许多公司都有这样的信用管理软件，从债权开场成立起，就会根据在贸易中赊销期限的规定、逾期时间的长短自动向客户发出催款信函或更强烈的信息。一些
6、公司自债权开场成立，就对债权管理进展外包，将应收账款的管理工作就交给了专门的收账机构去负责，比方ABC公司就提供很多全球知名公司委托外包的应收账管理效劳。除了内部信用管理系统之外，企业一般都会主动向征信机构提供自身数据信息。美国企业都是主动向邓白氏发送能反映自身信用状况的支付、还款等信息，在邓白氏数据库系统中不断完善本企业的信用档案，以此向外界展示企业商业信用资质。从总体上看，目前我国企业信用管理水平较低，尚不能满足经济开展的需要。主要表现在：信用管理意识、信用培训不够;财务报表不能按照国际通用准那么做，不愿意向其他机构公开本公司的信用资料;在交易过程中缺乏风险评估调查，客户信用档案不健全、更
7、新不快，较少使用信用管理工具。目前，我国只有17.6%的企业建立了信用管理部门。其中，我国大型企业信用销售管理好于中小企业。尤其是国内500强的很多企业一般都建立了信用风险制度，而中小企业的信用管理水平与大型企业存在明显的差距，信用风险管理与信用销售尚处于萌芽与起步阶段。由于在企业内部信用管理的风险防范机制还不完善，主要由销售与财务两个部门承当，而且实际运作过程中这两个部门却往往职责不清、相互扯皮，结果导致坏账比重不断上升，企业的信用管理重点落在“追账问题上，信用管理部门远远不能满足经济开展的需要。(三)公共征信系统各自为政，数据共享机制尚未建立世界各国的征信体系开展，逐步形成了公共征信与私营
8、征信两种经营管理模式。其中，公共征信是指由政府出资建立的信用信息系统。其主要特点有四点：一是覆盖面较广;二是由中央银行或金融监管部门作为系统的管理者;三是实际运作大多为非营利性;四是信用信息主要来源于金融机构，效劳对象也主要限于金融机构。公共征信模式以欧洲大陆多数国家为代表。欧洲征信系统是由私营征信局与公共信用信息登记系统组成的。私营征信局一般从事个人征信业务，公共信用信息登记系统属于中央银行管理，主要收集银行信贷信息。截止到目前，我国的信用数据库分为三个层次。第一层次是政府各相关部门按照一定的标准建立自己的资料数据库，如工商注册数据库及工商年检数据库、法院诉讼数据库、人民银行的企业还款记录数
9、据库、企业产品质量投诉数据库等，这是当前中国最大、最全面的数据库。第二层次，是行业协会或商会的行业信用数据库，这一数据库已由各行业商会、协会自行建立，以自愿与互换的原那么运行，并已经开场了信用销售试点工作。据统计，现在已有96家行业协会开展商业信用销售试点，共涉及企业约几千家。第三层次，征信机构信用数据库，由专业的资信调查公司、信用评估机构建立，面向市场在法律允许的范围内进展市场化运作。征信市场的开展水平在很大程度上取决于征信数据库的数据完善程度与使用方便程度。由于信用数据根本上垄断在各个政府部门手中，且根本上不对外开放，导致了当前独立、专业的征信机构开展缓慢，信用信息的供应严重缺乏，影响了各
10、类社会主体的信用需求。二、大力开展商业信用，正当其时商业信用销售的开展前景广阔，2007年美国批发贸易额为57,820亿美元，其中95%采用了信用销售，而同期，美国银行贷款额为66,840亿美元。商业信用销售规模已经接近银行贷款规模。参考国际测算标准，人均GDP到达2000美元后，国家将进入信用经济时代。2021年，我国人均GDP超过了3000美元，这标志着我国已经进入信用经济时代。我国应借鉴兴旺国家的经历，开展与完善适合社会主义市场经济特点的商业信用销售促进体系。西方企业几十年的经历说明，建立独立的信用管理部门是预防与降低企业经营风险的重要方式。随着我国参加世界贸易组织(WTO)，市场开放进程加快，我国企业也应加快解决信用管理机制滞后的问题。对于所有涉及赊销业务的企业，无论是在国内市场还是国际市场，都应鼓励其建立信用管理系统。根据目前我国信用销售开展的现状，建议依托行业商协会及专业信用效劳机构，按行业(分区域)建立会员制的信用信息交换系统。实行政府推动，第三方机构组织实施，建立示范工程，予以政策扶持，模式成熟后市场化运营。通过建立以应收账款登记为核心的信用信息交换共享机制，把企业之间赊销赊购的信用交易记录登记到该系统，为企业与保险机构确定客户信用额度，开展信用交易提供信息支撑。作者简介：赵萍：经济学博士，商务部国际贸易经济合作研究院副研究员第 6 页