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1、 汽车贸易的关税与非关税措施第一节 汽车贸易关税措施关税的定义：关税的定义：关税关税(tariffs;duties)：进出口商品进出一国关境时由该国政府所设置的海关向进出口商征收的一种税收。关税与其它税收一样具有强制性、无偿性和预定性的特征；即由海关部门强制执行；征缴的税额作为国家财政收入不再偿还；国家对税收项目、种类、对象、税率都有明确的规定，并具有法律效应关税与其它国内税的区分：关税与其它国内税的区分：关税的征收客体是进出口货物；关税的征收客体是进出口货物；关税的课征主体是进出口商或进出口物品关税的课征主体是进出口商或进出口物品全部者；但又是一种间接税，即关税是由全部者；但又是一种间接税，
2、即关税是由进出口商支付，而最终作为成本转嫁到货进出口商支付，而最终作为成本转嫁到货价上由消费者担当。价上由消费者担当。关税的执行者是海关部门。关税的执行者是海关部门。关税具有涉外性质，是政府对外经济贸易关税具有涉外性质，是政府对外经济贸易政策的重要手段。政策的重要手段。一、关税分类1.按征税对象区分进口关税(import duties)：由进口国海关依据海关税则在外国商品输入时（外国货物进入本国关境，或外国货物从自由港、自由贸易区或保税仓库进入进口国的国内市场销售时），对本国进口商所征收的税收。出口关税(export duties)：由出口国海关依据海关税则在本国商品输出时对本国出口商所征收的
3、关税目前大多数国家对绝大部分出口商品都不征收出口税，因为征收这种出口税势必提高本国商品在国际市场上的销售价格，降低商品的竞争实力，不利于扩大出口。一、关税分类1.按征税对象区分目前，征收出口税的国家主要是发展中国家，征收出口税主要有三个目的：增加财政收入 保证本土的生产或本国市场的供应 改善贸易条件，增加贸易利益。例：财政部2007年5月日宣布，为进一步限制高耗能、高污染、资源性（简称“两高一资”）产品出口，促进贸易平衡，自2007年月日起，我国将对项商品加征出口关税。其中重点是对多种钢铁产品进一步加征至的出口关税。距离2007年4月15日国家取消83个税号的钢材出口退税仅一个月，政府部门对猛
4、增的钢材出口再施重拳。财政部公告称，自2007年6月1日起，我国将调整部分商品进出口关税税率。其中重点是对80多种钢铁产品进一步加征5%至10%的出口关税，这些产品主要包括普碳钢线材、板材、型材以及其他钢材产品。另外，将去年已经征收出口关税的钢坯、钢锭、生铁等钢铁初级产品的税率由10%提高至15%。公告称，这是继今年4月份对这些钢铁产品取消出口退税另对其他70多种钢铁产品大幅度降低出口退税后，针对产能过剩、出口增长过快的钢铁产品实行的进一步宏观调控措施。财政部公告显示，我国将从2007年6月1日起对自然石墨、稀土金属、精炼铅、氧化镝、氧化铽及部分有色金属废碎料等产品开征10%的出口关税；对偏钨
5、酸铵、氧化钼、钼酸铵、钼酸钠、菱镁矿、烧镁等产品开征5%至15%的出口关税；将镍、铬、钨、锰、钼和稀土金属等金属原矿的出口关税由目前的10%提高至15%。过境税（Transit Duties)又称通过税，是对途经本国关境，最终目的地为它国的商品征收的关税过境税盛行于资本主义发展初期、交通运输还不很发达的时候。后来，由于交通运输业的发展，各国在货运方面发生了激烈的竞争。同时，过境货物对本国生产和市场没有什么影响。因此，19世纪后半期很多国家都相继废止了过境税。其次次世界大战后，大多数国家都不征收过境税。关贸总协定第5条也明文规定要免征过境税。目前大多数国家在外国商品通过其领土时都只征收少量的准许
6、费、签证费和统计费、单据印花税等。2.按征收关税的目的区分财政关税财政关税(revenue tariff)：以增加国家财政收入为主要目：以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。税率一般较低，因为税率太高，会阻挡的而征收的关税。税率一般较低，因为税率太高，会阻挡进出口商品的增加。而进出口商品削减，关税也削减，增进出口商品的增加。而进出口商品削减，关税也削减，增加财政收入的目的也就达不到。此外，财政关税一般也是加财政收入的目的也就达不到。此外，财政关税一般也是与较低的经济发展水平相联系的。例如，美国联邦政府在与较低的经济发展水平相联系的。例如，美国联邦政府在成立初期，关税收入要占政府全部收入的成
7、立初期，关税收入要占政府全部收入的90%以上。以后以上。以后随着美国经济的发展，关税在政府收入中的比重快速下降，随着美国经济的发展，关税在政府收入中的比重快速下降，到到20世纪世纪80年头已经仅占年头已经仅占1%左右。目前在世界上一些经左右。目前在世界上一些经济发展水平较低的发展中国家，关税仍旧是国家预算收入济发展水平较低的发展中国家，关税仍旧是国家预算收入的主要来源，财政关税的意义很大。的主要来源，财政关税的意义很大。2.按征收关税的目的区分爱护关税爱护关税(protective tariff)：旨在爱护本国产：旨在爱护本国产业发展而征收的关税。税率一般较高。当税率高业发展而征收的关税。税率
8、一般较高。当税率高至使国内价格与世界市场价格之差消逝甚至进口至使国内价格与世界市场价格之差消逝甚至进口品价格高于本国同种产品价格时，可以使得进口品价格高于本国同种产品价格时，可以使得进口行为无利可图而停止，等于禁止进口，这种关税行为无利可图而停止，等于禁止进口，这种关税称为禁止性关税称为禁止性关税(prohibitive duties)。爱护关税又可分为工业爱护关税和农业爱护爱护关税又可分为工业爱护关税和农业爱护关税关税3.按关税的特定作用区分（特殊关税）进口附加税进口附加税(import surtaxes)：指对进口产品在：指对进口产品在按海关税则正常税率征收关税之外加征的为特定按海关税则正
9、常税率征收关税之外加征的为特定目的而设的额外关税。它通常是一种特定的临时目的而设的额外关税。它通常是一种特定的临时性措施，其目的主要是：性措施，其目的主要是：应付国际收支危机，维持进出口平衡应付国际收支危机，维持进出口平衡 防止外国商品低价倾销防止外国商品低价倾销 对国外某个国家实行卑视或报复等，对国外某个国家实行卑视或报复等，因此，进因此，进口附加税又称特殊关税。口附加税又称特殊关税。3.按关税的特定作用区分（特殊关税）进口附加税进口附加税(import surtaxes)：进口附加税是限制商品进口的重要手段，除进口附加税是限制商品进口的重要手段，除了对全部进口商品都征收进口附加税的状况外，
10、了对全部进口商品都征收进口附加税的状况外，很多国家有时还针对个别国家和个别商品征收很多国家有时还针对个别国家和个别商品征收进口附加税。这种针对个别国家和个别商品征进口附加税。这种针对个别国家和个别商品征收的进口附加税主要有以下几种：收的进口附加税主要有以下几种：(1)反倾销税反倾销税(anti-dumping duties)：(2)反补贴税反补贴税(countervailing duties)：(3)报复关税报复关税(retaliatory duties)：3.按关税的特定作用区分（特殊关税）(1)反倾销税(anti-dumping duties)：对实行倾销的进口商品征收的一种进口附加税。其
11、目的是抵制外国商品倾销，爱护本国生产和市场。什么叫倾销呢？倾销，是一国出口厂商以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格向国外抛售商品，从而打击竞争对手，占据国外市场的行为。关贸总协定对倾销的定义：凡是一国产品向另一国出口时，该产品的出口价格低于正常贸易业务中用于国内消费的类似产品的可比价格，就被称为倾销（正常的可比价格是指出口国的国内市场的批发价格）。3.按关税的特定作用区分（特殊关税）(2)反补贴税(countervailing duties)：对于干脆或间接接受任何补贴或奖金的外国商品进口所征收的一种进口附加税。其目的在于抵制不公允竞争。反补贴税的征收条件：a：进口商品接受了政府的
12、干脆或间接补贴，且进口商品是WTO所禁止的b：补贴对进口国已建产业产生重大损害或重大威逼或严峻阻碍国内某一产业的兴建反补贴税的性质：反补贴税是一种抵消性关税，而非惩处性关税，反补贴税税额不得超过补贴数额3.按关税的特定作用区分（特殊关税）(3)报复关税(retaliatory duties)：相应于被认定的外国针对本土的贸易行为而对该外国商品的进口征收加重性或惩处性关税。一般在一下三种状况下会接受：（1）他国赐予别国较本国更实惠的待遇（2）他国对本国所产品征收不合理关税（3）贸易条约或协定期满后，他国在续约或订立新条约时提出不合理要求，带有明显的贸易卑视滑动税滑动税(sliding dutie
13、s)、滑准税或伸缩关税、滑准税或伸缩关税：税率与进口商品价格挂钩的关税，当商品价格上税率与进口商品价格挂钩的关税，当商品价格上升时接受较低税率，当价格下降时接受较高税率，升时接受较低税率，当价格下降时接受较高税率，依次调整进口数量，稳定国内市场。依次调整进口数量，稳定国内市场。差价税差价税(variable levy)、差额税：依据进口价格、差额税：依据进口价格和国内价格的差额征收的关税。差价税没有固定和国内价格的差额征收的关税。差价税没有固定税率，税额随国内外价格差额的变动而变动，在税率，税额随国内外价格差额的变动而变动，在这个意义上，差价税也是一种滑动税。差价税与这个意义上，差价税也是一种
14、滑动税。差价税与滑动税的区分就在于税额是否等于价格差额。滑动税的区分就在于税额是否等于价格差额。季节税季节税(seasonal duties)：对有季节性特征的商：对有季节性特征的商品如鲜活、果品、谷物等制定两种或两种以上的品如鲜活、果品、谷物等制定两种或两种以上的税率，适用于不同的季节。旺季接受高税率，淡税率，适用于不同的季节。旺季接受高税率，淡季接受低税率，目的是平衡市场供求。季接受低税率，目的是平衡市场供求。实惠关税实惠关税(preferential duties)：对进口的全部或：对进口的全部或部分商品赐予特殊的低关税或免税待遇。部分商品赐予特殊的低关税或免税待遇。实惠关税分两类：一类
15、是有特定受惠国的实惠关税，有三种：(1)最惠国关税(Most-Favorited-Nation duties)：(2)特惠关税(special preferential duties)：(3)普惠制关税(Generalized System of Preferences GSP)：4.按征税的实惠程度(1)最惠国关税(Most-Favorited-Nation duties)：依据最惠国待遇原则所征收的关税，关税税率由最惠国待遇协定规定，可以是单方减让的关税，也可以是相互减让的关税。什么是最惠国待遇？贸易条约与协定中的条款缔约国一方赐予第三方的特权、实惠、豁免同样有条件或无条件地赐予缔约国对方
16、4.按征税的实惠程度(2)特惠关税(special preferential duties)：对特定的从某些国家（地区）进口的全部或部分商品赐予特殊的低关税或免税待遇。(3)普惠制关税(Generalized System of Preferences GSP)：发达国家对发展中国家承诺的、依据给惠方案对从发展中国家进口的商品，特殊是制成品和半制成品普遍赐予关税实惠的待遇。普惠制的原则是普遍的、非卑视性的、非互惠的。4.按征税的实惠程度普惠制的有关规定：对受惠国家或地区的规定：给惠国从各自的政治利益动身，对受惠国或地区进行限制，如美国公布的受惠国名单中，不包括某些发展中的社会主义国家，或石油输
17、出国组织的成员国。对受惠商品范围的规定 对受惠商品减税幅度的规定：受惠商品的减税幅度大小取决于最惠国税率和普惠制税率间的差额。有些商品减税多些，有些商品少一些。一般说来，农产品减税幅度小而工业品的减税幅度大。另一类是没有特定受惠国的实惠关税，包括：(1)保税仓库(bonded warehouse)：一国为应征关税商品的存放而特殊设立的仓库，在仓库区内可存放、重新包装或再加工，然后可能免税再出口或纳税进入国内市场。假如这些商品经运用国内原材料进行再加工然后进入国内市场，只对最终产品的进口部分征关税。(2)自由贸易区(free trade zones)或经济性特区(special economic
18、 zones)：在很多状况实行零关税或极低的关税，即外国商品可以免税或低税进入这些地区。4.按征税的实惠程度 名义关税：是指某种进口商品进入该国关境时海关税则所征收的关税税率。有效关税：它是指对某个工业每单位产品增殖部分的从价税率，其税率代表着关税对本国同类产品的真正有效的爱护程度。5.依据关税爱护的程度和有效性在实际的进出口贸易中一国对进口商品征收关税，进口商品既包括最终产品，也包括中间产品，对最终产品征收进口关税，不但爱护了本国该种商品的生产行业，而且还爱护了为这个行业供应原材料等投入的其他行业。例如，对小汽车征收进口关税，不但爱护了小汽车行业的生产，而且爱护了本国各汽车生产供应投入的钢铁
19、，机械，橡胶，仪表等行业的生产，但是，假如本土的小汽车的生产是从国外进口零配件等中间产品的，那么对中间产品征收关税，必定抬高本国小汽车的成本，影响小汽车的市场销售。因此，这里就提出了一个问题，一国实行关税爱护，原委应当爱护什么？爱护的对象应当是本源性生产要素所产生的附加价值，已经等于最终产品的价格减去为生产这种商品投入的进口生产要素的成本，即衡量一种商品被爱护程度的最好指标是有效爱护率。所谓有效爱护率是指征收关税后使受爱护行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。它反映关税对某一特定工业的爱护程度。当最终产品的名义税率大于原料等中间产品的名义税率时，最终产品的有效爱护率大于对它征收的名义税率，只
20、有当最终产品的中间产品的名义税率相同时，最终产品的有效爱护率才和名义税率相同。二、二、关税征收关税征收关税征收的依据：关税制度：由有关关税的法令、征收关税的机构、关税征收方式和关税调整措施构成。1.海关税则(customs tariff)：也称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章法令及其说明、应税免税商品分类以及关税税率的一览表。海关税则包括两部分：有关关税征收的规章条例及其说明；应税免税物品的关税税率表，包括税则号(tariff No.或 heading No.)、货物分类书目(description of goods)、税率(rate of duty)等。以关税税率而论，海关税则又有
21、两种分法：(1)按税率栏数分为单式税则和复式税则单式税则单式税则(single tariff)：一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。现只有少数发展中国家实行复式税则复式税则(complex tariff)：在一个税目下定有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的商品适用不同的税率。目前世界上绝大多数国家实行复式税则。(2)按税率的确定状况分为自主税则和协定税则自主税则(autonomous tariff)：由一国政府依据关税自主原则单独地制定税率并有权加以变更的税则。自主税则可分为自主单式税则和自主复式税则，前者适用于来自任何国家的同一种商品，后者适用于来自不同国家的同
22、一种商品。协定税则(conventional tariff)：一国与其它国家通过贸易谈判共同确定并以条约或协定方式制定税率的税则。协定税率一般低于自主税率。关税税则中商品分类海关合作理事会商品书目海关合作理事会商品书目（布鲁塞尔税则商品书目）（布鲁塞尔税则商品书目）国际贸易商品标准分类国际贸易商品标准分类（SITC）商品名称与编码协调制度商品名称与编码协调制度（H.S）2.关税征收机构及其职责海关：各国对进出口商品征收关税的执行机构。海关：各国对进出口商品征收关税的执行机构。关税区关税区(customs area)：海关的管辖范围。：海关的管辖范围。海关的主要职责：依据海关法令和有关规章及政海
23、关的主要职责：依据海关法令和有关规章及政策对进出口货物、货币、金银、行李、邮件和运策对进出口货物、货币、金银、行李、邮件和运输工具进行监督管理，征收关税和其他捐税，查输工具进行监督管理，征收关税和其他捐税，查禁走私物品，临时保管通关货物和统计进出口商禁走私物品，临时保管通关货物和统计进出口商品等。品等。3.关税征收方式首先确定征税标准；从量税从价税混合税选择税对于才有从价税的征收标准，其次是确定进出口商品的完税价格；完税价格是由海关估价、审查确定后作为计税价格的价格。从量税：从量税是依据商品的重量，数量，容量，长度和面积等计量单位为标准计算征收的关税。如：美国在1981年对进口羊肉每镑征收0.
24、5美元的关税留意：各国征收从量税，大部分以商品的重量为单位来征收。但各国对应纳税的商品重量计算方法各有不同，一般有以下三种：、毛重法 又称总重量法，即包括商品内外包装在内的总重量计征税额。、半毛重法 又称半总重量法。即对商品总重量扣除外包装后的重量计征税额。这种方法又可以分为两种：法定半毛重法：即从商品总重量中扣除外包装的法定重量后 再计征税额。实际半毛重法：即从商品总毛重中扣除外包装的实际重量后再计征税额 净重法 又称纯重量法，即对商品总重量中扣除内外包装的重量后再计征税额。这种方法也可再分为两种：法定净重法 即从商品总重量中扣除内外包装的法定重量后，再计征税额。实际净重法 即从商品总重量中
25、扣除内外包装的实际重量后，再计征税额。从量税的特点：单位产品的应交税额固定，税额计算简便，纳税手续简洁 在商品价格下降的状况下，由于数量不便，关税的爱护作用得到加强；反之，在商品价格上涨的状况下，关税的爱护作用就会减弱 同一类商品价格低的关税重，价格高的关税轻，即关税不公，但能起到抑制低廉商品或有意低瞒报价商品的进口 适用于规格品种简洁，计量简洁，价差比价小的一般性大宗进口商品 从价税：从价税是依据进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。从价税的特点：随着商品价格的变动而变动，所起爱护作用与价格亲密相关。完税价格的确定：完税价格或称为海关价格，是指海关审定作为计征关税依据
26、的货物价格，完税价格大体上有四类：以CIF价作为征税标准 以FOB价作为征税标准 以法定价格作为征税标准 以实际成交价作为价格标准，实际成交价指 合同价格和发票价格我国完税价格我国接受从价税方式计征关税时，进口税以海关审定的正常CIF价格为完税价格;出口税以海关审定的正常FOB价格扣除出口税为完税价格。假如是货物的，CIF价格或FOB价格不能确定时，完税价格由海关估定。混合税（或复合税）定义和公式它是对进口商品接受从量税和从价税同时征收的一种方法。其计算公式为：混合税额=从量税额+从价税额 选择税 它是对一种进口商品同时规定从量税和从价税两种税率，在征税时由海关选择其中税额较高的一种征收。但有
27、时为了激励进口，也可能选择税额较低的一种征收。三、关税的经济效应 关税对贸易经济效应表现在五个方面 消费效应：生产效应 贸易效应 财政收入效应 收入再安排效应：四、我国汽车贸易关税措施关税措施：又称关税壁垒，即利用关税的调整限制汽车消费和爱护本国汽车产业免受进口汽车的影响，在较短的时间内在销售价格方面仍旧保持本国汽车的竞争优势。入世前后，我国进口汽车关税率发生较大的变更：前：整体关税率为38.8%，关键零部件最高关税率为50%，65个项目整车平均关税率为56%，其中轿车关税率80%100%5年缓冲期内，汽车大多数零部件关税税率甚至降至10%，整车关税率下降为25%我国汽车贸易关税措施的作用关税
28、措施在一方面很好地爱护国内的汽车工业发展，同时也很简洁导致温床效应（俄罗斯临时提高汽车进口关税）随着经济全球化接着发展，关税措施实施的难度渐渐增加其次节 汽车贸易的非关税壁垒一、非关税壁垒的含义 非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的种种措施，政府干预贸易的政策工具。二、非关税壁垒的特点主要有四个特点：非关税壁垒比关税壁垒具有更大的敏捷性和针对性关税措施往往须要通过立法程序，而非关税壁垒通常接受行政手段，程序简便。如：技术性贸易壁垒。非关税壁垒比关税壁垒更具有隐藏性和卑视性税收制度通过立法程序公诸于众，政策性措施往往在国内通过行政执行程序的繁简来应付进口企业。非关税壁垒比关税壁垒更具有有效性
29、针对本国出口企业，国外利用关税壁垒以提高出口企业的商品成本，本国即可接受出口补贴（减免税收、出口退税）等方式降低其出口商品的成本和价格一一 配额许可证配额许可证 1.1.进口配额制进口配额制 进口配额制又称进口限额进口配额制又称进口限额制，是一国政府在确定时期制，是一国政府在确定时期(如一如一季度、或一年季度、或一年)内，对某些商品的内，对某些商品的进口数量或金额加以干脆的限制。进口数量或金额加以干脆的限制。在规定的期限内，配额以内的货物在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口，或可以进口，超过配额不准进口，或者征收更高的关税或罚款后才能进者征收更高的关税或罚款后才能进口。它是
30、多数国家实行进口数量限口。它是多数国家实行进口数量限制的重要手段之一。进口配额制，制的重要手段之一。进口配额制，主要有确定配额和关税配额两种。主要有确定配额和关税配额两种。确定配额(Absolute Quotas)确定配额是在确定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数，达到这个额数后，便不准进口。这种进口配额在实施中，又有全球配额(Global Quotas;Unallocated Quotas)（按申请先后依次），国别配额(Country Quotas)（供应原产地证明书）和进口商配额(Importer Quotas)三种方式。确定配额的三种形式确定配额的三种形式 全球配额：它是
31、适用世界范围的配额，它对于来全球配额：它是适用世界范围的配额，它对于来自任何国家或地区的同一商品一律适用。主管当局通自任何国家或地区的同一商品一律适用。主管当局通常按进口商的申请先后或过去某一个时期的进口实际常按进口商的申请先后或过去某一个时期的进口实际额批给确定的额度，只到总额配额发放完毕为止，超额批给确定的额度，只到总额配额发放完毕为止，超过总额配额就不准进口过总额配额就不准进口 国别配额：即在总配额内按国别和地区安排给固国别配额：即在总配额内按国别和地区安排给固定的配额，超过规定的配额便不准进口。实行国别配定的配额，超过规定的配额便不准进口。实行国别配额可以使进口国依据它与有关国家或地区
32、的政治经济额可以使进口国依据它与有关国家或地区的政治经济关系安排不同的配额。国别配额又可分为自主配额和关系安排不同的配额。国别配额又可分为自主配额和协议配额协议配额 进口商配额：进口国政府把某些商品的配额干脆进口商配额：进口国政府把某些商品的配额干脆安排到进口商，分得配额数多的进口商就进口多，而安排到进口商，分得配额数多的进口商就进口多，而分得数额少的进口就少分得数额少的进口就少 关税配额关税配额(Tariff Quotas)(Tariff Quotas)关税配额是对商品进口的确定数额不加限制，而对在确定时期内在规定配额以内的进口商品，赐予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的
33、关税，或征收附加税或罚款。2.进口许可证制进口许可证制 进口许可证制进口许可证制(Import license System)是指进口国家规定某是指进口国家规定某些商品进口必需事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。有些商品进口必需事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。有两种状况：一种是有定额的许可证，即在配额的限度内可申领进口两种状况：一种是有定额的许可证，即在配额的限度内可申领进口许可证；另一种是许可证与进口配额不结合的状况。许可证；另一种是许可证与进口配额不结合的状况。进口许可证制度往往没有公开的标准，隐藏性特别强进口许可证制度往往没有公开的标准，隐藏性特别强按进口许可证与配额的关
34、系分类，可分为：有定额的许可证即进口国预先规定有关商品的进口配额，然后在配额的限度内，依据进口商的申请，对每笔进口货物发给确定数量或金额的进口许可证，配额用完即停止发放。无定额的进口许可证即进口国预先不公布有关商品的进口配额，只是在个别考虑的基础上发放有关商品的进口许可证。因为它是分别考虑的，没有公开的标准，发放权完全由进口国主管部门驾驭，因此更具有隐藏性，能够起到更大限制进口的作用。依据进口商品的许可程度分类，进口许可证可分为：公开一般许可证：又称公开进口许可证，或一般进口许可证或自动进口许可证。它对进口国别或地区没有限制。凡是列明属于公开一般许可证的商品，只要填写公开一般许可证后，即可获准
35、进口。因此，这类商品事实上是自由进口的商品。公开一般许可证的目的不在于限制进口，而是为了管理进口。特种进口许可证又称非自动进口许可证。属于特种许可证管理的商品的进口，进口商品必需向政府有关当局提出申请，经逐笔审查、批准后才能进口。这种许可证往往都是规定商品的进口国别或地区。进口许可证作为限制进口的数量措施，是WTO主见加以取消的。但WTO并不完全禁止其运用。假如有关成员国因特殊状况要接受，WTO要求运用公开的自动许可证，发放程序要透亮。3.自动出口配额制自动出口配额制 自动出口配额制自动出口配额制(Voluntary Restriction of Export)又称自动限又称自动限制出口，也是
36、一种限制进口的手段。制出口，也是一种限制进口的手段。所谓自动出口配额制是出口国家或所谓自动出口配额制是出口国家或地区在进口国的要求或压力下，自地区在进口国的要求或压力下，自动规定某一时期内动规定某一时期内(一般为一般为3-5年年)某某些商品对该国的出口限制，在限定些商品对该国的出口限制，在限定的配额内自行限制出口，超过配额的配额内自行限制出口，超过配额即禁止出口。即禁止出口。自动出口配额制一般有非协定的出口配额自动出口配额制一般有非协定的出口配额和协定的出口配额两种形式。非协定的自动出和协定的出口配额两种形式。非协定的自动出口配额即不受国际协定的约束，而是出口国迫口配额即不受国际协定的约束，而
37、是出口国迫于来自进口国方面的压力，自行单方面规定出于来自进口国方面的压力，自行单方面规定出口配额，限制商品出口。协定的自动出口配额口配额，限制商品出口。协定的自动出口配额即进出口国双方通过谈判签订即进出口国双方通过谈判签订“自限协定自限协定”或或“有秩序销售协定有秩序销售协定”。在协定中规定有效期内。在协定中规定有效期内某些商品的出口配额，出口国应据此配额实行某些商品的出口配额，出口国应据此配额实行出口许可证制或出口配额签证制，自行限制这出口许可证制或出口配额签证制，自行限制这些商品出口。与进口的确定配额制有确定的区些商品出口。与进口的确定配额制有确定的区分分 （二）汇率低估（二）汇率低估 汇
38、价低估汇价低估(Exchange Rate Undervalued)，是指低估本币价值，有意识地使本国货币对外币贬值。汇价低估，提高了进口产品的价格，其经济效应类似于对进口产品征收了相应的关税，起着限制进口的作用。在一国的进口需求弹性较大而国外的出口供在一国的进口需求弹性较大而国外的出口供应弹性较小的状况下，汇价低估对一国外汇收支应弹性较小的状况下，汇价低估对一国外汇收支的平衡是有利的，也有利于爱护本国民族工业的的平衡是有利的，也有利于爱护本国民族工业的发展。但是，汇价低估对进口的限制是隐藏和无发展。但是，汇价低估对进口的限制是隐藏和无选择性的。它在限制了本国须要限制的产品如高选择性的。它在限
39、制了本国须要限制的产品如高档消费品等最终产品进口的同时，也限制本国急档消费品等最终产品进口的同时，也限制本国急需的技术设备和原材料的进口，阻碍本国经济的需的技术设备和原材料的进口，阻碍本国经济的发展。汇价低估还会形成对民族工业的过度爱护，发展。汇价低估还会形成对民族工业的过度爱护，使本国产品成本的降低和质量的提高失去国际竞使本国产品成本的降低和质量的提高失去国际竞争的刺激。争的刺激。（三）（三）外汇管制外汇管制外汇管制外汇管制(Foreign Exchange Control)是指一国政府通是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国
40、际收支和维持本国货币的汇价的一种制度。在外汇管制下，出和维持本国货币的汇价的一种制度。在外汇管制下，出口商必需把他们出口所得的外汇按官方汇率卖给国家指口商必需把他们出口所得的外汇按官方汇率卖给国家指定的机构，进口商也必需在国家指定机构按官方汇率申定的机构，进口商也必需在国家指定机构按官方汇率申请购买外汇，本国货币的携出入国境也受到严格的限制。请购买外汇，本国货币的携出入国境也受到严格的限制。一般对贸易外汇的收支、非贸易外汇的收支、资一般对贸易外汇的收支、非贸易外汇的收支、资本输出入、银行帐户存款和汇率实行确定的管制。外汇本输出入、银行帐户存款和汇率实行确定的管制。外汇管制的地区一般以本国为限。
41、管制的地区一般以本国为限。（三）（三）外汇管制外汇管制分类：一般接受数量性外汇管制（指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量干脆进行限制和安排，通过限制外汇总量达到限制出口的目的）和成本性外汇管制（国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制-实行两个或以上汇率，利用外汇买卖成本的差异，调整进口商品结构）（四）（四）国家垄断国家垄断国家垄断国家垄断(State Monopoly)也称国营贸易，是指在对外贸也称国营贸易，是指在对外贸易中，某些商品的进出口由国家干脆经营，或者把这些商易中，某些商品的进出口由国家干脆经营，或者把这些商品的垄断权赐予某些组织。经营这些受国家专控或垄断商品的垄断权赐予某些组织。经营
42、这些受国家专控或垄断商品的企业，称为国营贸易企业。国营贸易企业一般为政府品的企业，称为国营贸易企业。国营贸易企业一般为政府全部，但也有政府托付私人企业代办。全部，但也有政府托付私人企业代办。一般进出口产品的国家垄断集中在三类商品上面：一般进出口产品的国家垄断集中在三类商品上面：1、烟酒等帮助获得巨大财政收入的产品；、烟酒等帮助获得巨大财政收入的产品；2、农产品，以、农产品，以爱护本国农产品为主要目的；爱护本国农产品为主要目的；3、限制进出口产品，如武、限制进出口产品，如武器等器等（五）（五）卑视性政府选购卑视性政府选购政策政策 卑视性政府选购政策(Discriminatory Governme
43、nt Procurement Policy)，是指国家制定法令，规定政府机构在选购 时必需优先购买本国产品，从而导致对国外产品卑视的做法。（六）（六）进口押金制进口押金制 进口押金制(Advanced Deposit)又称进口存款制。在这种制度下，进口商在进口商品时，必需预先按进口金额的确定比率和规定的时间，在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。这样就增加了进口商的资金负担，影响了资金的流转，从而起到了限制进口的作用。（七）（七）专断的海关估价专断的海关估价 海关为了征收关税，确定进口商品价格的制海关为了征收关税，确定进口商品价格的制度为海关估价制度为海关估价制(Customs Valuat
44、ion)。有些国。有些国家依据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估家依据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口，价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口，就成为专断的海关估价。用专断的海关估价来限就成为专断的海关估价。用专断的海关估价来限制商品的进口，以美国最为突出。制商品的进口，以美国最为突出。（八）（八）最低限价最低限价 最低限价(Minimum Price)是指进口国对某一商品规定最低价格，进口价格如低于这一价格就征收附加税。例如，规定钢材每吨最低限价为320美元，进口时每吨为300美元，则进口国要征收20美元的附加税，以抵消出口国的补贴或倾销。这一
45、最低限价往往是依据某一商品生产国在生产水平最高的状况下生产出的价格而定出的。（九）（九）技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒 技术性贸易壁垒(Technical Barriers to Trade-TBT)是指进口国通过颁布法律、法令和条例，对进口商品建立各种严格。繁杂、苛刻而且多变的技术标准、技术法规和认证制度等方式，对外国进口商品实施技术、卫生检疫、商品包装和标签等标准，从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到限制外国商品进入、爱护国内市场的目的。技术性贸易壁垒的类型技术性贸易壁垒的类型1.技术标准技术标准6.信息技术壁垒信息技术壁垒4.商品标签的规定商品标签的规定5.产品检疫、检验制度与措施
46、产品检疫、检验制度与措施2.技术法规技术法规3.合格评定程序合格评定程序技术标准（技术标准（TBT）汽车油耗及排放限制法规汽车油耗及排放限制法规美国。美国汽车法规制定的依据主要有美国。美国汽车法规制定的依据主要有“车辆平安法车辆平安法”和和“环境爱护法环境爱护法”。机动车。机动车平安和环保法规是世界上最完善的法规体平安和环保法规是世界上最完善的法规体系之一。系之一。欧盟：欧盟最先意识到欧盟：欧盟最先意识到TBT，设置，设置TBT最最严峻。严峻。2005年年1月欧盟启用月欧盟启用“欧欧4”汽车尾气汽车尾气排放标准；要求上路行驶的车辆必需装有排放标准；要求上路行驶的车辆必需装有“车载检验系统车载检
47、验系统”右侧通行的国家禁止右置转向盘车辆进口右侧通行的国家禁止右置转向盘车辆进口困难的质量认证和合格评定程序困难的质量认证和合格评定程序在国际上影响较大的质量认证体系在国际上影响较大的质量认证体系ISO14000环保系列标准标记环保系列标准标记UL（美国的产品平安认证体系标记）（美国的产品平安认证体系标记）CE（欧盟平安认证标准标记）（欧盟平安认证标准标记）JIS（日本工业标准标记）（日本工业标准标记）进口商检制度进口商检制度逐车检验、评定结果等每道程序都会花费确定逐车检验、评定结果等每道程序都会花费确定的时间。的时间。甚至相同厂家出产的不同车型分别检验，设置甚至相同厂家出产的不同车型分别检验
48、，设置不同的检验内容不同的检验内容EDI（electronic data interchange)：美、欧：美、欧都规定，从都规定，从1992年起全面接受电子数据交换方年起全面接受电子数据交换方式办理海关业务，不接受电子数据交换方式者，式办理海关业务，不接受电子数据交换方式者，海关手续将被推迟受理。海关手续将被推迟受理。（十）环境贸易壁垒environmental trade barriers又称绿色壁垒，是以爱护环境、爱护人类和动植物生命健康等为理由构筑的壁垒。它常被包括在技术性贸易壁垒中是近年来发达国家的一种贸易爱护主义的新措施为加大外国产品进入本国市场的难度而实行的政府政策如：日本规定产
49、品检查手续，从而使进口车增加成本；依据发动机的排量和功率制定不同的物品税和道路税；限制进口车的销售网络；由企业对其所运用的全部零部件负有认证等全部权力。（十一）（十一）管理政策管理政策非关税壁垒价格费用数量限制综合影响 补贴 进口押金 最低限价 成本型外汇管制 许可制度数量型外汇管制 配额自动出口限制 技术壁垒 环境壁垒 救济措施第三节、激励出口措施激励出口的措施是指出口国家的政府通过经济、行政和组织等方面的措施，包括出口信贷、出口信贷国家担保制、出口补贴、经济特区等措施，以促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场。（一）出口信贷出口信贷是一个国家为支持和扩大本国商品的出口，加强商品的国际竞争力
50、，由官方金融机构或商业银行对本国出口商、外国进口商或进口方银行供应的比商业利率低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，也是吸引国外进口商购买其产品的一种融资手段。这是西方发达国家争夺国际市场的一种重要手段，提别是金额较大，期限较长的资本货物，如成套设备，机器，船舶等出口的一种重要手段。出口信贷按借贷关系可分为卖方信贷和买方信贷两种方式：卖方信贷：是指出口方银行向本国出口商供应的贷款。卖方信贷的基本做法如下：签订贸易合同 进口商预付定金（货价的5%15%）分期交货、验收和分期付款（货价的10%15）货齐后若干年内分期摊还余额，并支付延期付款的利息 出口商还清银行贷款。买方信贷 所谓买方信贷是指