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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载金融必备的各类运算公式及金融基础名词大全 金融必备的各类运算公式一、资产负债比例治理指标：1.备付金比例备付金余额 各项存款余额100 法定存款预备金比例；（标准：不得低于 3 ）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款预备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项；2.资产流淌性比例流淌性资产期末余额 流淌性负债期末余额100 ；（标准：不得低于 25 ）流淌性资产是指资产负债表上的流淌资产；流淌性负债是指资产负债表上的流淌负债；3.存贷比例各项贷款余额 各项存款余额100 ；（标准：年末不得高于80 ）4.对流淌负债
2、依存率流淌负债净额 长期资产100 ；（标准：不得高于30 ）流淌负债净额流淌负债流淌资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产；5.中长期贷款比例一年期以上中长期贷款余额 一年期以上存款余额100 ；（标准：不得高于 120 ）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；表上的长期存款和长期储蓄存款；6.拆借资金比例拆（调）入资金比例拆（调）入资金余额 各项存款余额于 4）拆（调）出资金比例拆（调）出资金余额 各项存款余额于 8）一年期以上存款是指资产负债100 ；（标准：不得高100 ；（标准：不得高名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - -
3、 - - - - - - 学习必备 欢迎下载净拆（调）入资金比例净拆（调）入资金余额 流淌负债于 4）100 ；（标准：不得高拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金,拆入资金余额不得超过各项存款余额的 4；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金,拆出资金余额不得超过各项存款余额的 8；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额；7.贷款质量指标不良贷款比例不良贷款 各项贷款100 ；（标准：不得高于 15 ）逾期贷款比例逾期贷款余额 各项贷款余额100 ；（标准：不得高于 8）呆滞呆账贷款比例（呆滞贷款余额呆账贷款余额） 各项贷款余额1
4、00 ；（标准：不得高于 7）不良贷款估计缺失比例不良贷款估计缺失额 各项贷款期末余额100 ；不良贷款估计缺失额（各类逾期贷款10 各类呆滞贷款40 各类呆账贷款） ；不良贷款估计缺失抵补率（呆账预备余额呆账预备借方发生额） （不良贷款预计缺失额呆账预备借方发生额）100 ；100 ；（标准：不得低于50 ）8.呆账贷款抵补率贷款呆账预备 呆账贷款余额9.单户贷款比例名师归纳总结 对最大一户借款客户贷款比例对最大一户借款客户贷款余额 资本总额100 ；第 2 页,共 7 页（标准：不得超过30 ）对最大十户借款客户贷款比例对最大十户借款客户贷款余额 资本总额100 ； （标准：不得超过1.5
5、 倍）- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积+ 利润安排（贷方余额）对最大十户贷款欠息比例十户贷款表内、表外应收利息期末余额（十户贷款表内、表外应收利息期末余额十户贷款本期实收利息额）100 ；10.资产风险加权后的资本充分率资本充分率资本净额 加权风险资产总额100 ；（标准：不得低于 8）核心资本充分率核心资本 加权风险资产总额100 ；（标准：不得低于 4）资本净额全部者权益贷方余额全部者权益借方余额贷款呆账预备呆账贷款入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润安排）；加权风险资产总额为各种金融
6、资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（分人民银行、银监局两种统计口径） ；核心资本全部者权益贷方余额全部者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润安排） ；11.资产风险加权前的资本充分率资本总额 资产总额100 ；（标准：不得低于 6）12.呆滞呆账贷款抵补率（核心资本贷款呆账预备） 呆滞呆账贷款余额100 ；13.资本利润率利润总额 资本总额100 ；（标准：不得低于 5）14.资产利润率利润总额 资产平均余额100 ；（标准：不得低于 0.5 ）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额；如：第三季度末资产平均余额（1/2 年初资产总额第一季度末资产总额其次季度名师归纳总结 末资产总
7、额 1/2 第三季度末资产总额）/3 ；+ 本期第 3 页,共 7 页15. 利息回收率（本期利息收入- 本期表内应收利息增加额） （本期利息收入表外应收利息增加额）100 ；（标准：不得低于90 ）16.非利息收入比率非利息收入 各项收入100 ；- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载各项收入利息收入金融机构往来收入手续费收入其他营业收入投资收益营业外收入；非利息收入各项收入利息收入金融机构往来收入；17.资产费用率费用总额 资产平均余额100 ；费用总额手续费支出营业费用其他营业支出；二、经营状况指标1.流淌比率流淌资产 流淌负债l0
8、0 ；流淌资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括现金及各银行在中心银行和专业银行的各种存款、短期贷款、 短期投资、 应收及预付款项等；流淌负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿仍的债务,包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应对票据、应对账款、应对工资、应交税金、应对利润、其他应付款、预提费用等；2.速动比率 = 速动资产 流淌负债100% ；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数,它们具有直接快速变现的能力,因此称为速动资产；3.资本风险比率不良贷款 资本金100 ；4.固定资产比率固定资产净值在建工程 全部者权益（不含未安排利润） 1
9、00 ；三、经营成果指标名师归纳总结 1.利润率利润总额 营业收入100 ； 100% ；第 4 页,共 7 页2.资本金利润率利润总额 资本金100 ；3.成本率总成本 营业收入100 ；4.综合费用率营业费用营业收入投资收益- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载四、会计分析有关公式1.负债比率负债总额 资产总额100% ；2.权益比率（产权比率）全部者权益总额 资产总额100% ；3.负债对全部者权益比率负债总额 全部者权益100% ；4.流淌资产比率流淌资产 资产总额100% ；5.贷款收息率贷款利息收入 贷款年平均余额100% ；
10、6.应收利息比率应收未收利息 利息收入总额100% ；7.存款平均付息率存款利息支出总额 各项存款年均余额100% ；8.拆入资金平均利率拆入资金利息支出额 拆入资金年平均余额100% ；9.利润完成率当年实现利润总额 本年方案利润100% ；10.利润增减率 本年实际利润本年方案利润 本年方案利润总额100% ；11.资产利润率净利润 资产平均余额100% ；12.资本 权益 收益率净利润 资本总额100% ；五、折旧公式1.平均年限法年折旧率（ 1估计净残值率） 折旧年限100 ；季折旧额原值 年折旧率4；月折旧额原值 年折旧率12 ；2.工作量法单位里程折旧额原值 （每工作小时折旧额原值
11、 （3.双倍余额递减法1估计净残值率） 规定的总行驶里程；1估计净残值率） 规定的工作小时；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载年折旧率 2 折旧年限 100 ；季折旧额净值 年折旧率4；月折旧额净值 年折旧率12 ；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产,应在其折旧年限到期前 2 年内,将其净值平均摊销；4.年度总和法年折旧率 2 （折旧年限已使用年数） 折旧年限 （折旧年限1） 100 ；季折旧额原值 （1估计净残值率） 年折旧率4；月折旧额原值 （1估计净残值率） 年折旧率12 ；六、其他常用公式
12、1.资产收益率 = 净利润 总资产100 ；2.资本收益率 = 净利润 资本总额100 ；3.利差率 = （利息收入 -利息支出） 盈利资产100 ；4.现金资产比率 = 现金资产额 资产总额100 ；5.负债（资金）自给率 = （自有资金 + 各项存款） 负债总额100 ；字串 7 6.不良非信贷资产比例不良非信贷资产 非信贷资产100 ；非信贷资产包括 :短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产；不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和
13、当年没有收益的其他长期投资,下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 学习必备 欢迎下载现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收 款）；七、资本充分率最新运算公式1.新资本净额（资本净额呆账预备金不足部分长期未处置的抵债资产风险不明确的投资资产）2.新加权风险资产加权风险资产长期未处置抵债资产投资资产 10 3.资本充分率 = 新资本净额 / 新加权风险资产100 ；资者；50 风险不明确的名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页