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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 附件 1：货物贸易外汇治理试点指引操作规程 银行、企业版 一、企业主体治理项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项名录登记1.中华人民共货物贸易外汇治理试点指引实施细就以下简1. 属地治理1. 名录登记属行政许可项目,其办理程序、办理时限等应当符和国外汇治理称细就第三、四条规定的材料；原就,即企合行政许可相关规定；条例国务院业受注册所保税监管区域企业以下简称区内企业需要从事对外贸易的,令第 532 号；在地国家外应凭保税监管区域外汇登记证,到所在地外汇局签署货2.货物贸易外汇治理局分物贸易外汇收支业务办理确认书以下简称确认书,汇治理试点指支局以
2、下办理名录登记手续；引、货物贸简称外汇7. 外汇局长期留存 贸易外汇收支企业名录登记申请书、确易外汇治理试局监管,认书原件以及其他材料复印件备查；点指引实施细应当到注册名录变更就国家外汇细就第五条规定的材料；所在地外汇1. 外汇局审核相关材料无误后,通过监测系统变更企业的名录治理局公告局办理相关2022 年第 2业务下号；同；3.保税监管区2. 相关材料域外汇治理方是否完整、法汇发真实；200752号；1. 属地治理4.保税监管区原就；登记信息；域外汇治理方2. 相关材料2. 对于因注册地址变更导致企业所属外汇局发生变更的,外汇1 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 28
3、页精选学习资料 - - - - - - - - - 法操作规程是否完整、局仍应当通过监测系统进行企业所属外汇局代码变更操作；名录注销汇综发号；除企业主动申请注销名录外,外汇局可通过以下方真实；3. 外汇局留存相关材料复印件5 年备查；5 年2007166属地治理原1. 外汇局通过监测系统注销企业名录,并撤销该企业网上业务式确定企业存在符合细就第七条规定的情形,就开户；并注销其名录：2. 注销名录后,经申请再次被列入名录的企业,视为新列入名1 定期通过工商、 商务治理部门网站或运用其他方录企业纳入辅导期治理；式猎取被工商治理部门注销或吊销营业执照的企业3. 企业主动申请注销名录的,外汇局留存相关
4、材料复印件以及被商务主管部门取消对外贸易经营权的企业信备查；外汇局强制注销企业名录的,留存外汇局确定企业存在息,据此注销相关企业名录；规定情形的相关材料5 年备查；2 为区内企业办理保税监管区域外汇登记注销手 续后,准时注销相关企业名录；3 定期通过监测系统查询连续两年未发生贸易外 汇收支业务的企业信息,据此注销相关企业名录；4 现场核查时通过企业名录登记信息所列联系方 式无法与其取得联系的,准时注销相关企业名录；2 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 二、数据处理项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项进出口货1.
5、中华人民1. 进出口货物报关单错误数据指报关单数据外汇局按以下原就对进出口货物报关1. 进出口货物报关单错误数据由监测系统共和国外汇入库时, 因核心要素为空、代码类数据项在监单错误数据进行手工修正：在报关单数据入库时自动校验并存入报关治理条例测系统基础代码表中不存在而无法正确入库1 报关单核心要素不全的,修改补全单错误数据表；国务院令的报关单数据；相关数据；2. 报关单数据核心要素包括企业代码、进出第 532 号；2. 对于存入报关单错误数据表的错误数据,企2 监测系统基础代码表缺失的,书面口日期、贸易方式、成交币种和成交总价；2.货物贸易业可通过以下方式修正：向总局申请, 由总局审核并在监测
6、系统代码类数据项包括贸易方式和币种；外汇治理试1 提交以下材料原件及加盖企业公章的复印中设定相应代码后,再修改相关数据；3. 进出口货物报关单错误数据类型包括：点指引、货件,到外汇局办理手工修正：进口货物报关1 企业代码为空；2 进口日期为空；3物报关单物贸易外汇单或出口货物报关单；外汇局要求供应的其出口日期为空； 4 贸易方式为空； 5 币种错误数据治理试点指他材料；为空； 6 成交总价为空或零；7 超代码范修正引实施细就2 到海关办理相应数据的修改或删除手续,围；国家外汇通过部门数据交换自动完成监测系统数据修4. 外汇局应定期清理监测系统错误数据表治理局公告正；中的进出口货物报关单错误数据
7、；对于无法2022 年第 23. 对于已正确入库的报关单数据,企业如需修修正的错误数据,外汇局可定期删除；号；改或删除, 应当到海关办理相应数据的修改或5. 可修改的进出口货物报关单要素包括：企删除手续后, 再通过部门数据交换自动完成监业代码、进出口日期、贸易方式、商品明细测系统数据修正；记录的成交币种和成交总价；6. 外汇局留存相关材料复印件5 年备查；3 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 过程中发觉的与企业贸易收付汇实际业务情外汇局按以下原就对贸易收付汇错误贸易收付汇数据存在错误的缘由主要包括贸易收付同上况不符
8、的收付汇数据；数据进行处理：监测系统所采集收付汇数据的企业代码、收2. 外汇局通过监测系统,将错误数据及错误原1 错误数据属于贸易外汇监测范畴付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇因告知相关金融机构；金融机构应当通知企业的,通过金融机构从源头修改并重新报性质等信息与实际业务情形不符；汇错误数进行数据修改或删除,再将修正后的信息准时送相关数据, 经由数据交换自动完成监据修正报送外汇局；测系统数据修正；2 错误数据不属于贸易外汇监测范畴的,在监测系统中直接删除相关数据；三、出口收入待核查账户治理项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项出口收入1.中华人民1. 金融机构为企业开立出口收入待核查账户以
9、下简称待核查账1. 企业贸易外汇收入应待核查账户纳入外汇账户治理信息系共和国外汇户时,应通过外汇账户信息交互平台,查询该企业是否已在开当先进入待核查账户,统,代码为1101；待核查账治理条例户地外汇局进行基本信息登记；对于基本信息已登记的企业,金金融机构应按规定为企金融机构工作失误导致资金错误入待户开立与国务院令融机构可直接为其开立待核查账户；业开立待核查账户；治理第 532 号；2. 金融机构为企业开户后,应于次日依据外汇账户治理信息系统2. 待核查账户资金按活2.货物贸易报送数据的要求将相关数据准时报送外汇局；期存款计息；外汇治理试外汇资金入账前要依据国际收支统计申报规章仔细审核收汇资金1
10、. 待核查账户的收入范出口收入点指引、货性质,无法判定的要准时与企业联系,要求企业说明,并将企业核查账户的,应区分以下情形处理：围包括符合细就第物贸易外汇贸易外汇收入划入待核查账户；十条规定的贸易外汇收1 贸易项下收汇误入常常项目外汇账待核查账治理试点指2. 企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的,其中货物贸易部入不含出口贸易融资户的,金融机构可依据企业说明,为其户收支管引实施细就项下境内金融机构放款办理该笔收汇划入待核查账户手续；分应当进入待核查账户,服务贸易部分金融机构在审核相应合同、理国家外汇发票后可依据企业要求直接结汇或进入常常项目外汇账户；企业及境外回款；支出范2 服务贸易项下收汇误
11、入待核查账户治理局公告暂无法区分资金性质和相应金额或无法供应服务贸易相应单证围包括结汇或划入企业的,金融机构可依据企业说明及相关合2022 年第 2的,整笔资金应一并进入待核查账户；常常项目外汇账户,以同、发票等有关单证, 直接为其办理从4 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 号；3. 代理出口业务应当由代理方收汇；代理方收汇后可凭托付代理及经外汇局登记的其他待核查账户结汇或划出手续；3.境内外汇协议将外汇划转给托付方,也可结汇将人民币划转给托付方；委外汇支出；3 出口贸易融资款误入待核查账户账户治理规托方收取代理方
12、外汇划出款项时,无需进入其待核查账户；2. 待核查账户内资金不的,金融机构可直接为企业办理从待核定银发4. 转让信用证项下贸易收汇,金融机构应当依据转让信用证相关得相互划转；查账户结汇或划出手续；1997416商定判定款项归属,并依据“ 谁出口谁收汇” 的原就进行解付,3. 待核查账户中的外汇4 资本项目项下收汇误入待核查账户号；其中属于其次受益人的出口收汇应直接划入项下资金,在金融机资金必需先划入企业经的,金融机构凭外汇局出具的货物贸构放款及企业实际收回出口货款时,均无需进入企业待核查账户,常项目外汇账户后方可易外汇业务登记表 以下简称 登记可直接划入企业常常项目外汇账户；用于对外支付货款、
13、仍表、外汇融资或理财业务；7. 金融机构应按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的贷等支出；待核查账户3. 公检法等执法部门可以依法凭强制一样性进行合理审查后, 方可为企业办理待核查账户资金结汇或资金直接结汇的,相应执行令等直接从待核查账户划款；划出手续；人民币可按实际支付需要使用；四、企业报告治理项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项5 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1.中华人民1.A 类企业 30 天以上不含 的预收货款或预付货款、1. 属地治理原就；1. 对于已报告贸易信贷业务信息,在货贸易信贷共和
14、国外汇B 类和 C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货2. 外汇局对企业报告的贸易信贷业物进出口或收付款业务实际发生后30治理条例款,企业应当在收款或付款之日起30 天内, 通过监测务进行非现场监测；天内,企业可通过监测系统企业端进行国务院令系统企业端向外汇局报告相应的估计出口或进口日3. 企业未按规定进行报告的,外汇数据修改或删除操作；在货物进出口或第 532 号；期、估计出口或进口对应的预收或预付金额等信息；局可按以下原就处理：收付款业务实际发生之日起30 天后,2.货物贸易2.A 类企业 90 天以上不含 的延期收款或延期付款、1 对于按规定应当报告而未报告企业可通过监测系统企业端对截
15、止上外汇治理试B 类或 C类企业在监管期内发生的30 天以上不含的,假设因企业自身缘由造成,可月末贸易信贷未到期部分进行数据调点指引、货的延期收款或延期付款,企业应当在出口或进口之日按规定移交外汇检查部门或将其列整操作,或携“ 治理内容4” 要求材料物贸易外汇起 30 天内,通过监测系统企业端向外汇局报告相应的为 B 类企业；到外汇局现场进行报告数据的修改或治理试点指估计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报2 对于因逾期到现场报告的,外汇删除；引实施细就关单金额等信息；局审核相关材料无误后将报告数据2. 对于已报告的贸易信贷业务信息,假业务报告国家外汇3. 上述 1、2 规定范畴以外的贸
16、易信贷业务,企业可根录入监测系统；对于按规定应当报设对应报关单数据或收付款数据被修治理局公告据实际情形,在货物进出口或收付款业务实际发生后告的业务,假设因企业自身缘由造改或删除,企业应当通过监测系统企业2022 年第 230 天内,主动通过监测系统企业端向外汇局报告；成逾期,可按规定移交外汇检查部端或携“ 治理内容4” 要求材料到外汇号；4. 对于按上述1、2 规定应当报告的贸易信贷业务,企门或将其列为B类企业；局现场对相应报告数据进行修改或删业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起303 对于企业报告信息错误且严峻除；企业未准时修改或删除报告数据天内通过监测系统企业端向外汇局报告的,应提交
17、以影响其外汇收支与进出口匹配情形的,外汇局可直接对相关数据进行相应下材料到所在地外汇局现场报告：的,可移交外汇检查部门或将其列处理；1 情形说明说明未能准时通过监测系统企业端网上为 B 类企业；3.B 类和 C类企业不得办理90 天以上报告的缘由、需报告的事项和详细内容；不含的延期收款、延期付款业务；2 外汇局要求的相关证明材料；4. 外汇局留存相关材料5 年备查；6 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1. 对于以 90 天以上不含 信用证方式结算的贸易付不含信用证业务进行非现场监1.90 天以上信用证指信用证承兑
18、日期远期信用汇,估计付款日期在货物进口日期之后的,企业应当测；与付款日期时间间隔在90 天以上；在货物进口后30 天内,通过监测系统企业端向外汇局3. 企业未按规定进行报告的,外汇2. 对于已报告90 天以上信用证业务信报告估计付款日期、对应报关单金额等信息；局可按以下原就处理：息,在货物进口后30 天内,企业可通2. 对于按规定应当报告的远期信用证业务,企业未在1 对于按规定应当报告而未报告过监测系统企业端进行数据修改或删货物进口后30 天内通过监测系统企业端向外汇局报的,假设因企业自身缘由造成,可除操作；在货物进口之日起30 天后,告的,应提交以下材料到所在地外汇局现场报告：按规定移交外汇
19、检查部门或将其列企业可通过监测系统企业端对截止上1 情形说明说明未能准时通过监测系统企业端网上为 B 类企业；月末未到期部分进行数据调整操作,或报告的缘由、需报告的事项和详细内容；2 对于因逾期到现场报告的,外汇携“ 治理内容2” 要求材料到外汇局现2 外汇局要求的相关证明材料；局审核相关材料无误后将报告数据场进行报告数据修改或删除；录入监测系统；对于按规定应当报3. 对于已报告的90 天以上不含信证业务报告的业务,假设因企业自身缘由造用证业务信息,假设对应进口报关单数告成逾期,可按规定移交外汇检查部据被修改或删除,企业应当通过监测系门或将其列为B类企业；统企业端或携“ 治理内容2” 要求材料
20、3 对于企业报告信息错误且严峻到外汇局现场对相应报告数据进行修影响其外汇收支与进出口匹配情形改或删除操作；企业未准时修改或删除的,可移交外汇检查部门或将其列报告数据的,外汇局可直接对相关数据为 B 类企业；进行相应处理；4.C 类企业不得办理90 天以上不含远期信用证含展期业务；5. 外汇局留存企业情形说明原件及其他相关材料复印件 5 年备查；7 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1. 对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过901. 属地治理原就；1. 对于已报告转口贸易外汇收支业务转口贸易天不含 且先收后支项下
21、收汇金额超过等值50 万美2. 外汇局对企业报告的转口贸易外信息,在收款或付款后30 天内,企业元不含的业务,企业应当在收款之日起30 天内,汇收支业务进行非现场监测；可通过监测系统企业端进行数据修改通过监测系统企业端向外汇局报告相应的估计付款日3. 企业未按规定进行报告的,外汇或删除操作；在收款或付款之日起30期、付款金额等信息；局可按以下原就处理：天后,企业可通过监测系统企业端对截2. 对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过901 对于按规定应当报告而未报告止上月末未到期部分进行数据调整操天不含 且先支后收项下付汇金额超过等值50 万美的,假设因企业自身缘由造成,可作,或携“ 治理内容4
22、” 要求材料到外元不含的业务,企业应当在付款之日起30 天内,按规定移交外汇检查部门或将其列汇局现场进行报告数据修改或删除；通过监测系统企业端向外汇局报告相应的估计收款日为 B 类企业；2. 对于已报告的转口贸易外汇收支业期、收款金额等信息；2 对于因逾期到现场报告的,外汇务信息,假设对应收付款数据被修改或收支业务3. 上述 1、2 规定范畴以外的转口贸易外汇收支业务,局审核相关材料无误后将报告数据删除,企业应当通过监测系统企业端或报告企业可依据实际情形,在收款或付款后30 天内,主动录入监测系统；对于按规定应当报携“ 治理内容4” 要求材料到外汇局现通过监测系统企业端向外汇局报告；告的业务,
23、假设因企业自身缘由造场对相应报告数据进行修改或删除操4. 对于按上述1、2 规定应当报告的转口贸易外汇收支成逾期,可按规定移交外汇检查部作；企业未准时修改或删除报告数据业务,企业未在收款或付款后30 天内通过监测系统企门或将其列为B类企业；的,外汇局可直接对相关数据进行相应业端向外汇局报告的,应提交以下材料到所在地外汇3 对于企业报告信息错误且严峻处理； 3.C 类企业不得办理转口贸易外局现场报告：影响外汇收支与进出口的匹配情形汇收支业务；1 情形说明说明未能准时通过监测系统企业端网上的,可移交外汇检查部门或将其列4. 外汇局留存企业情形说明原件及其报告的缘由、需报告的事项和详细内容；为 B
24、类企业；他相关材料复印件5 年备查；2 外汇局要求的相关证明材料；8 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1. 对于单笔进口报关金额与相应对汇金额、单笔出口1. 属地治理原就；1. 对于已报告的差额业务信息,在货物差额业务同上报关金额与相应收汇金额存在差额的,企业可向所在2. 外汇局对企业报告的差额业务进进出口或收付款业务实际发生后30 天地外汇局报告差额金额及差额缘由等信息；行非现场监测；内,企业可通过监测系统企业端进行数2. 对于存在多收汇差额或多付汇差额的,企业可在收3. 企业未按规定进行报告的,外汇据修改或删
25、除操作；在货物进出口或收款或付款之日起30 天内通过监测系统企业端向外汇局可按以下原就处理：付款业务实际发生之日起30 天后,企局报告,或在收款或付款之日起30 天后到外汇局现场1 对于因逾期到现场报告的,外汇业可携“ 治理内容3” 要求材料到外汇报告；局审核相关材料无误后,将报告数局现场进行报告数据修改或删除；对于存在多出口差额或多进口差额的,企业可在据录入监测系统；2. 对于已报告的差额业务信息,假设对出口或进口之日起30 天内通过监测系统企业端向外2 对于企业报告信息错误且严峻应报关单数据或收付款数据被修改或报告汇局报告,或在出口或进口之日起30 天后到外汇局现影响其外汇收支与进出口匹配
26、情形删除,企业应当通过监测系统企业端对场报告；的,可移交外汇检查部门或将其列相应报告数据进行修改或删除操作；企3. 对于差额报告业务,在货物进出口或收付汇业务实为 B 类企业；业未准时修改或删除报告数据的,外汇际发生之日起30 天内没有报告的,企业确有报告需局可直接对相关数据进行相应处理；要,可提交以下材料到所在地外汇局现场报告：3. 外汇局留存企业情形说明原件及其1 情形说明说明未能准时通过网上报告的缘由及需他相关材料复印件5 年备查；报告的事项及内容；2 外汇局要求的相关证明材料；9 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - -
27、- - 项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项贸易主体同上1. 对于以下业务,收汇或进口企业可向所在地外汇局报告,并办理收汇或进1. 属地治理原就；1. 已报告的贸易主体口数据的主体变更手续：2. 外汇局对企业报告的贸易不一样业务只能由原1 因企业分立、合并等缘由导致进出口与收付汇主体不一样；主体不一样业务进行非现场报告企业向所在地外2 捐赠进口项下进口与付汇主体不一样；监测；汇局申请撤销；3 经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一样的情形；3. 企业未按规定进行报告2. 对于已进行贸易信2. 对于上述贸易主体不一样业务,企业可在收汇或进口业务实际发生之日起的,外汇局可按以下原就处贷、转口
28、贸易、远期30 天内,提交以下材料到所在地外汇局现场报告：理：信用证或差额等业务1 情形说明 说明贸易主体不一样的缘由、需报告的收汇或进口数据及其变1 对于逾期报告的,外汇局报告的收汇或进口,更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额；审核相关材料无误后,将报不得再进行贸易主体2 出口合同或进口合同；告数据录入监测系统；不一样业务报告；3 收入申报单证或进口货物报关单；2 对于企业报告信息错误3. 外汇局留存企业情不一样业4 捐赠协议仅捐赠业务供应；且严峻影响其外汇收支与进况说明原件及其他相务报告5 相关部门出具的分立、合并证明文件仅企业分立、合并的供应；出口匹配情形的,可
29、移交外关材料复印件5 年备6 外汇局要求的其他材料；汇检查部门或将其列为B 类查；企业超过规定期限报告的,仍应说明未能准时报告的缘由；企业；外汇局审核相关材料无误后,通过监测系统为企业办理收汇数据主体变 更或进口数据主体变更；3. 已报告的贸易主体不一样业务信息有误的,企业应当提交以下材料到所在 地外汇局现场申请撤销数据主体变更：1 情形说明说明撤销缘由和原报告事项及详细内容；2 外汇局要求的其他材料；外汇局审核相关材料无误后,通过监测系统撤销相应收汇数据主体变更 或进口数据主体变更；10 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - -
30、- - - 项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项1. 企业应当依据辅导期内实际业1. 属地治理原就；1. 外汇局应对辅导期业务报告设置务发生情形,逐笔对应货物进出2. 外汇局可按肯定比例对企业报告的辅导抽查比例,并定期抽查；口与贸易外汇收支或转口贸易外期业务信息进行抽查, 必要时可要求企业提2. 外汇局自行确定报告表格式；汇收入与支出数据,照实填写 进供相关有效凭证、商业单据或其他证明材3. 外汇局留存 报告表 原件及其他出口收付汇信息报告表以下料；相关材料复印件5 年备查；简称报告表,并在辅导期3. 对于抽查范畴内的企业,外汇局可按以下终止后 10 个工作日内将加盖企业原就处理：公章的报
31、告表报送所在地外1 假设报告数据逐笔对应,应进一步审查辅导期业同上汇局；企业的非现场监测情形与报告数据是否相2. 报告表应当包括但不限于符,假设不相符可将其列为重点监测企业；务报告以下内容：2 假设报告数据无法逐笔对应,应进一步1 出口 / 付款与相应收款/ 进口审查企业已报告的贸易信贷等业务数据与的逐笔匹配情形；无法对应的辅导期业务报告数据是否相符2 转口贸易收入与相应支出的以及不相符是否存在合理性等,假设不相符逐笔匹配情形；且不具合理性,可将其列为重点监测企业；3 对于企业报告信息错误且情形严峻的,可移交外汇检查部门或将其列为 B 类企业；4. 对于未按规定报告的企业,可按规定移交外汇检查
32、部门；11 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 对于货物进出口与贸易收付款业1. 属地治理原就；1. 对于已报告的其他特别交易业务其他特别务中发生的其他特别交易,企业2. 企业报告的其他特别交易业务不纳入非信息,在进出口或收付款后30 天内,可依据实际情形主动通过监测系现场监测；企业可通过监测系统企业端进行数统企业端向所在地外汇局报告；3. 外汇局可定期查看企业报告的其他特别据修改或删除操作； 在进出口或收付交易业务信息, 假设企业报告金额较大或显款之日起30 天后,企业可到外汇局著影响其外汇收支与进出口的匹配情形
33、,外现场申请数据修改或删除；汇局可进一步审查相关业务详细情形及其2. 对于已报告的其他特别交易业务交易报告合理性, 并通过监测系统 “ 监测记录”模块信息,假设对应进出口或收付款数据记录备查；被修改或删除, 企业应当通过监测系统企业端或到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除操作；企业未准时修改或删除报告数据的,外汇局可直接对相关数据进行相应处理；出口收入1. 中华人民共和国外汇管经外汇局登记办理出口收入存放1. 外汇局对企业报告的出口收入存放境外3. 外汇局留存相关材料5 年备查；1. 存放境外企业依据其业务类型,分理条例国务院令第532境外业务的企业以下简称存放业务进行非现场监测；为单一型
34、企业、 集团型主办企业和集号；境外企业应当在每月月末之前,2. 对未按规定报告或报告内容不精确的企团型成员公司；2. 货物贸易外汇治理试点通过监测系统企业端,分交易项业,可按规定移交外汇检查部门或将其列为2. 对于已报告的境外账户收支信息,指引、货物贸易外汇管目货物贸易、服务贸易、资本B 类企业；在报告当月, 企业可通过监测系统企理试点指引实施细就汇项目、其他、分账号币种3. 已开办出口收入存放境外业务的企业被业端进行数据修改或删除操作；存放境外发国家外汇治理局公告照实报告上月境外账户的收入、列为 B类的, 在分类监管有效期内,企业出业务报告2022 年第 2 号；支出、同名划转以及余额情形；
35、口收入不得存放境外账户,不得使用境外账3. 国家外汇治理局关于实一个月报告一次；单一型企业和户对外支付； 外汇局可要求其调回境外账户施货物贸易出口收入存放境集团型主办企业仍应当报告月末余额；被列为 C类的,企业应当于列入之日外治理有关问题的通知 汇对账单余额及对账单日期；起 30 日内关闭境外账户并调回境外账户余发202267号；额；12 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 28 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五、登记治理项目名称法规依据治理内容治理原就留意事项C类企业1.中华人民1. 企业办理进口付汇或开证手续前,应当持书面申请 说明1. 外汇局遵
36、循属地治理原就,对 C类企1. 登记业务属行政许可项目,共和国外汇需登记的事项和详细内容和以下相关证明材料原件及加盖业全部贸易外汇支出业务实行事前逐其办理程序、 办理时限等应当治理条例企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：笔登记治理；符合行政许可法相关规定；国务院令1 以信用证、托收方式结算的,提交进口合同、发票；2. 审核原就：2. 一份登记表只能在一家第 532 号；2 以汇款方式结算的预付货款除外,提交进口合同、1 提交材料是否完整、真实；金融机构使用,可分次使用,2.货物贸易进口货物报关单；2 拟登记的支出与提交材料之间是否可签注多笔付汇信息；外汇治理试3 以预付货款方式结算的,
37、提交进口合同、发票；单笔预具有一样性；对于合同中付款条款规定3. 金融机构应当依据企业提点指引、货付货款金额超过等值5 万美元的, 仍须提交经金融机构核对可以对外支付的, 可以办理登记； 对于交的登记表,在监测系统物贸易外汇密押的外方金融机构出具的预付货款保函；合同规定以付款以外其他形式抵偿进银行端查询并核对相应登记治理试点指4 对于进口与支出主体不一样的业务,应区分情形提交：口货物的,不得办理登记；表电子信息；在登记表引实施细就属于捐赠进口业务的,提交捐赠协议、进口合同；3 交易是否合规：C类企业不得办理有效期内,依据登记表注贸易外汇国家外汇因企业分立、 合并缘由导致的, 提交相关部门出具的
38、分立、90 天以上不含远期信用证含展明的业务类别、结算方式和支出登记治理局公告合并证明文件、进口合同；期业务,不得办理 90 天以上 不含“ 外汇局登记情形” ,在登记2022 年第 2对于外汇局认定的其他业务,提交进口合同；的延期付款、 托收业务, 不得办理转口金额范畴内为企业办理相关号；5 对于贸易收汇的退汇支付,应在书面申请中详细说明退贸易外汇支出；业务, 并通过监测系统银行端汇缘由以及退汇同时是否发生货物退运,因错误汇入产生4 出口项下退汇的境内付款人应当为签注登记表使用情形；对的,提交原收汇凭证；因错误汇入以外的其他缘由产生的,原收款人、境外收款人应当为原付款于业务类别为“ 付汇”
39、的登提交原收入申报单证、原出口合同；发生货物退运的,仍应人；记表,结算方式为 “ 信用证”提交贸易方式为“ 退运货物” 的进口货物报关单；3. 登记表 的有效期原就上不超过1的,在开证时签注付款金额,外汇局依据真实性审核原就,可要求企业补充供应其他个月；登记表填写要求：在信用证明际付款时补签注有效凭证、商业单据或相关证明材料；1 登记类别为“C类企业” ；申报单号；结算方式非“ 信用2. 外汇局审核企业提交材料无误后,向企业出具加盖 “ 货物2 业务类别为“ 付汇” ；证” 的,在付款时同步完成申13 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 28 页精选学习资料 - - -
40、- - - - - - 贸易外汇业务监管章” 的纸质登记表,并通过监测系统3 指定一种结算方式；报单号和金额的签注；C类企业同上将登记表电子信息发送指定金融机构；4 指定一家金融机构；4. 外汇局留存企业书面申请3. 企业凭登记表在登记金额范畴内、到指定金融机构办4. 对于代理进口业务, 代理方为C类企原件及相关证明材料复印件5理相关业务；业的,应当按规定办理贸易外汇支出登年备查；企业留存登记表、划出或金融机构向企业发放出口贸易融资款项前,企业应记；5 年备查；1. 外汇局对 C类企业全部贸易外汇收1. 登记业务属行政许可项目,当持书面申请 说明需登记的事项和详细内容和以下相关入业务实行事前逐笔登记治理,登记管其办理程序、 办理时限等应当证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理遵循属地治理原就；符合行政许可相关规定；理登记手续：2. 审核原就：2. 一份登记表只能在一家1 以信用证、托收方式结算的,提交收入申报单证、出口1 提交材料是否完整、真实；金融机构使用,可分次使用,合同、发票；2 拟登记的收入与提交材料之间是否可签注多笔收汇信息；2 以汇款方式结算的预收货款除外,提交收入申报单具有一样性；3. 金融机构应当依据企业提证、出口