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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习选购业务治理制度第一章 总 就第一条 为了加强公司选购业务治理,规范选购业务行为,防范选购业务活动中的差错和舞弊,依据财政部内部会计掌握规范选购与付款等法律法规,结合本公司选购业务特点和治理需要,制定本制度；资料个人收集整理,勿做商业用途其次条 本制度所指选购业务包括选购方案、选购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应对账款和支付货款等业务；资料个人收集整理,勿做商业用途分公司的选购第三条本制度适用于公司总部及所属子公司、业务治理与掌握；其次章 岗位分工与授权批准第四条 公司建立选购业务岗位责任制,明确规
2、定各岗位的职责与权限,确保办理选购业务的不相容岗位相互分别、制约和监督；资料个人收集整理,勿做商业用途第五条 公司物资选购业务严格规范和执行如下程序：1 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习一、方案与审批；二、请购与审批；三、询价与核价；四、确定供应商；五、订立合同；六、选购与验收；七、物资入库；八、账簿登记与支付选购款；第六条 公司选购业务的基本分工如下：一、物流中心负责编制物资储存方案；二、选购部负责编制物资选购方案,填制请购单、询价与价 格谈判、签订合同、选购物资等业务；三、
3、成本掌握中心负责核定物资选购价格；四、财务部负责结算选购款项、登记存货及应对账款等；五、物流中心负责依据物资储存方案和选购方案办理物资入 库,登记保管账等；六、品质部负责物资入库前的质量验收；2 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习七、审计部负责定期审计检查选购业务的合规性、合理性和 会计记录的正确性与准时性；第七条 公司办理物资选购、核价与付款业务的员工应当具备 良好的业务素养和职业道德,办理选购、核价与付款业务的人员在同一个岗位上连续工作时间不得超过三年；资料个人收集整理,勿做
4、商业用途第八条 物资的选购价格、 付款政策要严格执行公司授权文件的规定,各级审批人要在授权范畴内行使职权,不得超越审批权限；资料个人收集整理,勿做商业用途第九条公司授权成本掌握中心、选购部、 品质部、 物流中心、财务部分别办理物资核价、订购、检验、收存和付款业务,其他任何部门均无权经办选购与付款业务；资料个人收集整理,勿做商业用途第十条 公司对于重要的、技术性较强的选购业务,应当专家评审、集体决策制度；第十一条公司对机器设备的选购, 以及一次选购价值超过50万元的材料选购一律实行公开招标方法选购；第三章 方案与审批掌握第十二条 公司对选购业务实行严格的方案治理和选购目标3 / 11 名师归纳总
5、结 - - - - - - -第 3 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习责任制； 每年 12 月份, 公司总经理与选购部经理签订下一年度的选购目标责任书 ,明确全年的选购目标、价格目标、费用指标 及奖惩兑现政策；资料个人收集整理,勿做商业用途第十三条 选购部要将年度选购目标层层分解落实到各个采 购岗位,并将目标分解落实情形报公司备案；第十四条 物资选购方案的制订、审批程序和责任分工如下：一、方案部负责编制产品生产方案和物资耗用方案；物 二、物流中心依据 物资耗用方案 和库储备备情形编制 资储存方案；三、选购部依据物资储存方案编制物资选购
6、方案；四、成本掌握中心审核、平稳上述各项方案,确保各项方案 与公司的全面预算相吻合；五、公司总经理审查并批准物资储存方案和物资选购 方案；第十五条实施物资选购的详细依据是物资请购单；物资请购单的填制、审批程序如下：一、选购部依据物资选购方案填制物资请购单,物 4 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习资请购单中必需列明如下事项：1.选购物资的依据；2.选购物资的名称、规格型号、数量和技术要求；3.物资用途及最迟入库时间；4.供应厂家和询价结果；5.选购金额、付款方式与付款时间；6.选
7、购员及选购部负责人签字；二、成本掌握中心对物资请购单中的价格进行核定；三、公司有关领导按以下审批权限在物资请购单审批：1.总金额 1-100 万元以下的选购业务,由总经理审批；2.总金额 100 万元以上的选购业务,由董事长审批；四、经过公司有关领导审批的物资请购单,是选购物资及 办理验收、入库及付款的依据；第十六条第四章选购价格掌握公开物资选购过程中的价格决策要做到科学有效、公平、比质比价、监督制约,杜绝选购过程中的不正值行为发生；资料个人收集整理,勿做商业用途5 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人
8、收集整理 仅供参考学习第十七条 选购部和成本掌握中心要广泛收集选购物资的质量、价格等市场信息,把握主要选购物资的信息变化；第十八条 物资选购价格的确定要履行询价、核价、审批、谈判和备案五项程序：一、询价：选购部依据公司批准下达的物资选购方案,根据选购项目的时间要求,在明白市场行情、参考过去选购记录的基础上,向供应商询问价格；接受询价的供应商应在三家以上,询价过程和供应商的报价要照实登记备案；资料个人收集整理,勿做商业用途二、核价：成本掌握中心依据物资请购单中的询价情形,在明白选购部询价过程的基础上,通过电话、运算机网络等渠道 查询、核实选购部的询价结果,并将核价的情形记录备案,然后 在物资请购
9、单中列明核定的最高选购限价；资料个人收集整理,勿做商业用途三、审批：成本掌握中心核定的最高限价,经成本掌握中心 主任填写审核看法后,依据公司价格治理制度规定的价格审批权限办理价格审批手续；资料个人收集整理,勿做商业用途四、谈判：选购部依据领导审批的最高限价,与供应商进行 价格谈判,力争以较低的价格签订选购合同；6 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习五、备案：选购部与供应商最终确定的选购价格要填写物资选购价格反馈表报成本掌握中心备案；与供应商签订的物资选购合同,也要报成本掌握中心备
10、案；资料个人收集整理,勿做商业用途第五章 选购与验收掌握 第十九条 依据选购物资的性质不同,公司分别实行如下选购 方式：一、一般选购物资在货比三家的基础上,采纳订单或合同订 购方式选购；二、小额零星物品采纳择优定点选购方式；三、符合公司招标治理制度的选购业务及设备购置一律 实行招标选购；其次十条 除仅有唯独供货单位或公司生产经营有特别要求 外,公司主要物资的选购应当挑选两个以上的供货商,要从质量、价格、供货才能、信誉等方面择优定点选购；资料个人收集整理,勿做商业用途其次十一条公司主要物资选购及有特别要求的物资选购,应当审查供货单位资格；对已确定的供货单位,应当准时把握其质量、价格、信誉的变化情
11、形；资料个人收集整理,勿做商业用途7 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习其次十二条 物资选购到厂,需办理如下验收入库手续：一、物流中心保管员核实到库物资是否与物资请购单规 定的品名、数量、 供货厂家相符, 凡核实无误的, 保管员开具 采 购物资待检单 ；资料个人收集整理,勿做商业用途二、品质部依据选购物资待检单,对待检物资进行质量检验,并将检验结果填写质量检验报告单；三、物流中心保管员将检验合格的物资验收无误后,收存物 资并开具物资收存单 ；四、供应商开具增值税发票后,经材料核算
12、中心会计对价格、数量等项目审核无误后,开具正式物资入库单；五、物资入库单经保管员签字后生效,财务部据此登记账 簿和办理有关结算事宜；其次十三条 到库物资与物资请购单不符或未经质量检验 的,一律不予办理入库和结算手续；其次十四条 质量检验人员应当严格按标准和程序进行检验,并对检验结果承担责任；货款支付与账目核对 第六章 8 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其次十五条个人收集整理仅供参考学习付款的依据要同选购物资的付款由财务部负责,时满意如下条件：一、订有选购合同的,要参照合同规定的时间、方式、金额 付款；
13、二、要在公司货币资金预算范畴内付款；三、要在对选购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整 性、合法性及合规性进行严格审核、确认无误的前提下,办理付 款；资料个人收集整理,勿做商业用途其次十六条选购付款时,由选购部填写选购物资付款单,财务副总经理按预算审批；超出预算的付款,必需由选购部申明理由,经总经理批准后,从预算外资金列支；资料个人收集整理,勿做商业用途其次十七条财务部要加强应对账款和应对票据的治理,已到期的应对款项必需支配到货币资金支出预算中,并经财务副总经理的审批后,方可办理结算与付款事宜；资料个人收集整理,勿做商业用途其次十八条 财务部往来核算会计负责应对账款的核对与清理,要每个季度至
14、少与供应商核对一次账目,核对结果要填制 应付账款核对表备案；核对出的未达账项,要逐项逐笔查明缘由,9 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习杜绝串户等错误现象的发生；资料个人收集整理,勿做商业用途其次十九条 选购部要按供应商设置物资选购台账,准时登记每一供应商的供货、开票、付款及应对账款余额增减变动情形；资料个人收集整理,勿做商业用途第三十条选购入库的物资在保管或使用过程中,发觉数量和质量不符合要求的,选购部要准时与供应商联系,并分别情形按以下程序进行处理：资料个人收集整理,勿做商业
15、用途一、数量不足的,要求供应商予以补足；质量问题,尚能使用的,要求供应商赐予价格折让；不能使用的,要求供应商退货或换货；资料个人收集整理,勿做商业用途二、需要退货或折让的物资,均需供应商开出红字发票；三、退货通知单、红字发票均应准时报送财务部入账；第七章 选购业务的监督掌握第三十一条 审计部负责对公司的选购业务进行监督检查；第三十二条 选购业务监督检查的内容主要包括：一、选购业务相关岗位及人员的设置情形；二、选购业务授权批准制度的执行情形；10 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 个人收集整理 仅供参考学习三、选购方案与合怜悯形；四、选购价格及选购渠道情形；五、货款结算情形；六、应对账款和预付账款的治理情形；七、有关单据、凭证和文件的使用和保管情形；第三十三条审计部对监督检查的结果要出具审计报告,发觉的薄弱环节和问题,有关部门要实行措施,准时加以订正和 完善；资料个人收集整理,勿做商业用途第八章 附 就 第三十四条 本制度经公司董事会审议批准；第三十五条 本制度由财务部负责说明；第三十六条 本制度自颁布之日起施行；2022 年 11 月 12 日11 / 11 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 11 页