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1、理财规划师试卷：技能B卷一、单项选择27题，每题1分，共27分1、理财规划师在为客户分析人寿保险需求时，需要按以下B程序进展。A收集信息信息分析建立目标B收集信息建立目标信息分析C建立目标收集信息确立方案D建立目标确立方案收集信息2、以下关于理财类保险及传统寿险的不同点描述最准确的是A。A理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险B理财类保险的功能更强大C理财类保险的保障功能比传统寿险的保障功能强D理财类保险的投资功能比传统寿险的投资功能强3、保险公司不会承当丧失一辆自行车的风险，是因为C。 A风险所致的损失不可以预测 B不存在大量同质风险单位 C损失的程度偏小 D非纯粹风险4、王某
2、在1998年购置了一房产，每年年初为其投保为期1年、保额30万的家庭财产险。在2002年中旬将房产转手卖给李某，没有通知保险公司变更投保人。2002年11月，该房产发生了火灾，推定全损，那么C。A王某可以向保险公司索要保险金B李某可以向保险公司索要保险金C保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金D王某和李某一起向保险公司索要保险金5、如果张先生的投资组合包含3种证券：无风险资产和两只股票，它们的权重都是1/3，如果其中一只股票的系数等于1.6，而整个组合的系统性风险及市场是一样的，那么另一只股票的系数等于C。6、在证券投资理论的框架中，一旦均衡价格关系被破坏，投资者会尽可能大地占领市场份额，这是C
3、的实例。A优势竞争 B均方差有效率边界C无风险套利 D资本资产定价模型7、市场普遍认为：ANL电子公司的股权收益率ROE为9，1.25，传统的再保险比率为2/3，公司方案仍保持这一水平。今年的收益是每股3元，年终分红刚刚支付完毕。绝大多数人都预计明年的市场期望收益率为14，近日国库券的收益率为6。ANL电子公司的股票售价应是A元。 A9.60 8、6月5日，李先生在大连商品交易所开仓卖出大豆期货合约40手，成交价为2220元/吨，当日结算价格为2230元/吨，交易保证金比例为5，那么该客户当天须缴纳的保证金为A元。 A44600 B22200 C44400 D223009、在计算个人所得税应纳
4、税额的财产转让所得时，应纳税款应纳税所得额适用税率收入总额财产原值D20。 A全部费用 B局部费用 C一半费用 D合理费用10、纳税人销售自己是使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4的征收率B增值税。 A全部征收 B减半征收 C局部征收 D定额征收11、实际税率又称有效税率，也是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在着费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率有效税率也往往A平均税率。 A低于 B高于 C等于 D近似12、绝对节税是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少。绝对节税原理是：在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳
5、税款C的方案。绝对节税可以是直接减少某一个纳税人的缴纳税款的总额，也可以是直接减少某一个纳税人在一定时期缴纳税款的总额，比方5年的纳税总额。 A较少 B较多 C最少 D最多根据以下案例，答复1320题： 老王今年已经45岁了，家里有存款10万元左右。他和妻子两人每个月收入大约3000元，月花费近2000元。假设老王和妻子方案在5年后退休，退休后老王再生存25年，并且假设它们每个月花费需要2000元，减掉根本养老保险的600元，每月还需要1400元。假设老王在退休前后的投资收益率均为1.8。 13、根据题意我们可以推测出老王在A岁时退休。 A50 B85 C95 D80 14、我们可以推测出老王
6、可以会在A岁时去世。 A75 B85C95 D8015、老王在50岁时需准备A元退休基金注：除每月600元根本养老保险的折现值才能实现自己的生活目标。 A338013 B172144 C26486 D9459516、如果按月复利计息，老王45岁时的10万元存款在退休时会变成C元。 A338013 B172144 C109410 D9459517、老王将现在每月的结余1000元存入银行在退休后会变为B元。 A338013 B62734 C291653 D9459518、根据上面的准备方法，老王的退休资金的缺口为C元。 A338013 B172144 C165867 D9459519、如果老王坚持
7、不下调退休后的生活质量，同时仍然以银行存款作为主要的投资渠道，每月存款1000元，那么老王想要弥补上退休资金缺口，他需要再工作A年后才能退休。 A15 B10 C12 D2020、如果老王还想在50岁退休的话，那么他需要每月存款A元。 A3644 B3744 C3844 D354421、刘钢5岁时丧夫，母亲后及继父王某结婚，刘钢及外祖母一起生活，受其抚养。刘钢工作后，母亲去世，继父王某年老多病要求赡养，法院应判决：B。 A刘钢每月必须付给王某一定的生活费 B刘钢可以不付给王某生活费 C刘钢每月付给王某一定的生活费，王某死后遗产由刘钢继承 D刘钢对王某有赡养义务22、苏某死亡后，遗产已经分割。其
8、中苏某的女儿按苏某的遗嘱继承了房屋一套价值35万元，苏某女儿和儿子按法定继承各取得20万元遗产，苏某的好友张某按遗赠得钢琴一架价值2万元，经查苏某生前尚欠冯某10万元债务，苏某欠冯某的债务应D。 A由苏某女儿、儿子和张某按其继承财产的比例清偿 B由苏某的女儿单独清偿 C由苏某的儿子单独清偿 D由苏某的女儿和儿子共同清偿根据以下案例，答复2327题：王某男丧偶，两个儿子王甲、王乙，均已成家并各有一个儿子，及王某分开生活。一日，王某同长子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。23、D不可以是王某的第一顺序继承人。 A王甲
9、B王甲的儿子 C王甲的妻子 D王乙的儿子24、A可以分得遗产。 A王甲的妻子 B王某的弟弟 C王乙的妻子 D王乙的儿子25、本案涉及C关系。 A遗嘱继承 B代为继承 C转继承 D法定继承和遗嘱继承26、王甲的妻子和儿子可以各分得王某的遗产B。 A1/2 B1/4 C1/8 D1/1627、假设有证据证明王甲先于王某死亡，那么C。 A王甲的妻子继承王某遗产的1/4 B王甲的儿子继承王某遗产的1/4 C王甲的儿子继承王某遗产的1/2 D王甲的妻子继承王某遗产的1/2二、多项选择10题，每题3分，共30分1、大多数人并不经常需要高昂的医疗效劳，但是一旦需要时，费用总是高得让个人难以承当。个人可以选择
10、用商业保险来转移风险。其中医疗费用保险主要包括ABCDE。 A住院费用保险 B外科手术费用保险 C专业护理费用保险 D家庭安康护理费用保险 E病危护理费用保险2、在现实生活中，当保险事故发生时，保险受益人常常会因为种种原因不能妥善处理保险金，而人寿保险信托的作用包括ABCE。 A防止遗属间纷争保险金 B防止保险金被他人挪用 C防止受益人挥霍保险金 D防止保险金被征税 D防止保险金贬值3、两种证券之间的关系对投资者进展投资组合选择时有着重要的影响，尤其是在风险分散方面。假设表示两种证券的相关系数。那么以下结论正确的有 ABCDE。 A的值为正，说明两种证券的收益有同向变动倾向B的取值总是介于1和
11、1之间C的值为负，说明两种证券的收益有反向变动倾向D1说明两种证券间存在完全同向的联动关系E的值为零，说明两种证券之间没有联动倾向4、根据买方的权利性质，期权可分为买权和卖权。按执行时间划分，期权可以分为欧式期权和美式期权。及商品期权根据标的物属性不同，期权可以分为金融期权及商品期权，以下说法错误的有AC。 A看涨期权是指期货期权的卖方在支付了一定的权利金后，即拥有在合约有效期内，按事先约定的价格向期权买方买入一定数量的相关期货合约，但不负有必须买入的义务 B美式期权的买方既可以在合约到期日行使权利，也可以在到期日之前的任何一个交易日行使权利 C美式期权在合约到期日之前不能行使期权 D看跌期权
12、是指期货期权的买方在支付了一定的权利金后，即拥有在合约有效期内，按事先约定的价格向期权卖方卖出一定数量的相关期货合约，但不负有必须卖出的义务 E以上皆是5、关于个人所得税，以下说法正确的选项是ABDE。 A工资、薪金所得适用九级超额累进税率 B劳务报酬所得每次收入在4000元以下的扣除800元的费用 C特许权使用费所得每次收入在4000元以下的扣除1600元的费用 D财产租赁所得每次收入在4000元以下的扣除800元的费用 E稿酬所得每次收入在4000元以下的扣除800元的费用6、关于分析客户税负状况的几个指标，以下说法正确的选项是ABCDE。 A名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税
13、时适用的税率 B实际税率是纳税人真实负担的有效税率 C平均税率是衡量纳税人税收负担的重要指标 D边际税率指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量及征税对象的增量之间的比例 E实际税率又称有效税率，也是衡量纳税人税收负担的一个重要指标7、理财规划师为客户进展退休养老规划的时候要遵循一定的原那么，以下做法符合退休养老规划原那么的是ACDE。 A准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原那么 B理财规划师应该劝说客户，对于自己的退休金应该确保平安，不要追求收益 C对于客户的根本养老保险、企业年金和个人商业保险等保证给付的资金，理财规划师应该建议将其用于退休养老日常生活中的根本的衣
14、食住行 D在条件允许的情况下，理财规划师应该建议客户为了退休养老进展早期的强制性的储蓄 E在制定退休养老规划的过程中，多估计些客户退休后的支出，少估计些收入8、理财规划师为客户进展退休和养老规划的时候，客户可能会有资产保全的需求，一般而言，客户此时之所以有资产保全的需求，主要包括以下情况BC。 A客户对于自己积累的资产害怕受到各种风险的影响而遭受损失 B客户处在事业的巅峰，但是想趁现在有能力的时候为将来的退休生活做准备 C客户已经退休，领有一笔退休金，防止自己难以应对各方面的请求，想保全退休金 D防止通货膨胀对于资金价值的影响 E防止自己的资产被依法没收根据以下案例，答复9、10题 甲有二子乙
15、、丙，甲于1996年立下遗嘱将其全部财产留给乙。甲于2004年4月死亡。经查，甲立遗嘱时乙17岁，丙14岁，现乙、丙均已工作。9、遗嘱的有效条件为ABCDE。 A遗嘱人须有遗嘱能力 B遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示 C遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权 D遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产 E遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德 10、关于甲的遗产初六说法错误的选项是ABDE。 A乙、丙各得1/2 B乙得2/3，丙得1/3 C乙获得全部遗产 D丙获得全部遗产 E按照法定继承处理三、判断题10题，每题3分，共30分1、如果已经参加了社会根本医疗保险，可投保一些包括门诊、住院等
16、在内的中和医疗保险，另外再考虑重大疾病或津贴类安康保险，这就可以获得一份全面的安康保障了。 2、两全保险的每张保单的保险金的给付是必然的，因此其保险费率较高。 3、备兑权证是由权证标的资产发行人以外的第三人发行的。 4、当一种期权处于极度虚值时，投资者不会愿意为买入这种期权而支付任何权利金。 5、我国是根据住所标准和居住时间标准来判定居民纳税人和非居民纳税人身份的。 6、城镇土地使用税的计税依据为纳税人实际占用的土地面积。 7、在制定退休养老规划的过程中，应当本着慎重性的言责，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多的财务资源。 8、理财规划师设计好理财方案并交付客户，也就意味着理财方
17、案的最终确定。 9、父母离婚后，无论哪一方和子女共同生活，双方都对子女享有监护权。 10、遗嘱是否有效，应当以遗嘱人立遗嘱时的情形为准。 四、计算2题，共13分1、A公司应付一笔20000美元的费用，这笔费用可以在2003年或是在2004年按收付实现制会计方法支付并扣除。假设利息率为10%，A公司2003年适用的边际税率是25%，而2004年预计税率为15%、25%、34%的情况下，它应在哪一年进展扣除？7分解析：假设2004年适用的边际税率15%25%34%2004年扣除可减税额30005000680010%利率的现值系数减税额的现值272745456181及在2003年扣除相比节税-2273-4551181如果A公司预计在2004年适用的边际税率保持在25%或15%，应在2003年扣除；如果该公司适用的边际税率预计会在34%，应推迟到2004年扣除，可节省1181美元。2、投资工程X的初始投资为1100元，投资收益率为10%，每年的收入和支出如表所示，问该工程是否值得投资？6分年度收入元支出元11000500220001300322002700426001400解析：工程X的净现值为：23=377.020值得投资