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1、企业管理流程工具箱(可以直接使用，可编辑 实用优质文档，欢迎下载）企业管理流程工具箱1. 人事管理流程如果将企业比作一辆汽车，那么人事管理就是发动机。发动机的力量决定了汽车奔跑的速度，人事管理则决定了企业的发展。高效的人事管理可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说，现代企业人事管理工作的主要内容有人力资源规划、员工招聘与任用、员工培训、薪酬福利、绩效考核与奖惩、考勤与休假、人事档案、劳动合同管理等多方面。每一方面内容，企业都应建立相应的流程，将人事工作中一些常规的程序流程化、标准化，确保各项人事工作执行到位，保证企业各项工作能够顺利执行。下面，是某企业人事管理
2、流程图，仅供参考。（1）人事管理总流程图企业发展战略组织结构设置组织结构图部门职责工作分析岗位说明书定岗定编年度编制计划招聘绩效管理薪酬福利培训发展员工关系考核薪酬岗位调整劳动合同评估福利人才储备入职试用转正培训考勤职业生涯休假档案奖惩离职（2）员工招聘与录用管理流程节点用人部门人事部主管领导总经理关联流程/表单/规程取消/延期N1N增补申请审批审批1职位说明书Y2Y确定招聘方式员工增补申请单外部内部发布招聘启示推荐/自荐招聘制度确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历未通过初试/笔试3简历存档面试通知书通过复试未通过未通过复试通过特殊岗位人员复试通过通过4确定录用人选5发出录用通知录用通知书6待
3、遇谈判薪酬制度7录用接受8不接受办理入职入职表员工招聘与录用管理流程说明流程节点责任人工作说明当某部门因调动、流失等原因出现职位空缺时，用人部门领导首先增补申请用人部门要判断是否影响部门工作，如果需要及时增补员工，则需提出增补申请，填写员工增补申请表，提交上级领导审核1审核用人部门提出的用人申请，同意实施招聘；不同意则需报告总审批主管领导经理审核审核分管领导提交的用人申请，同意则实施招聘程序，不同意则退审批总经理回用人部门，取消或延期招聘1.人事部根据上级领导的意见以及用人部门所需岗位的岗位说明书，确定招聘方式，一般包括内部招聘和外部招聘2.如确定为内部招聘则对内发布招聘启事，内部员工通过推荐
4、或自2招聘人事部荐的方式应聘，参加面试/笔试3.如决定为外部招聘，首先确定招聘渠道（校园招聘、招聘会、媒体招聘等），之后发布招聘信息，收集筛选应聘简历，确定面试/笔试的应聘人员不论是内聘还是外聘，人事部都需进行初选，安排应聘人员参加面人事部面试/笔试/试或笔试，通过者安排复试，未通过者将简历存档3用人部门进行复试，人事部提供相关支持复试主管领导复试，人事部提供相关支持总经理对应聘特殊岗位人员（如招聘高层管理者）进行复试，审核4确定录用人选汇总用人部门及上级领导的意见，确定录用人选发出录用通知，并通过、邮件等方式通知应聘成功者到公司面5发出录用通知谈人事部6待遇谈判根据企业薪酬管理制度，与录用者
5、商谈说明薪资待遇等问题7录用确定最终录用人选，通知入职8办理入职办理入职手续（建档、发放相关用品、签订劳动合同等）(3)员工培训管理流程节员工点相关部门人事部主管领导关联流程/规章/表单1培训需求绩效考核管理制度培训需求分析培训制度满足必备2知识技能入职培训岗位说明书满足发展知识技能在职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算N3制订培训计划审批参加培训Y培训评估表4实施培训计划5参加考试培训测试档案总结6批转培训效果评估7记录培训档案员工培训管理流程说明流程节点责任人工作说明相关部门1.部门员工根据培训目标对自身技能提升需求情况，提交培训1培训需求员工申请表2.各职能部门汇总培训信息
6、，向人事部提出培训申请观察、座谈会、深度访谈等方法，了解参训员工素质水平和需求的真实情况培训需求2.根据员工素质水平和企业要求，确定参训人员，了解其性格特2分析人事专员点和能力提升水准，确定培训内容3.根据以上信息确定选择培训方式、培训课程，培训场地，并确定相关预算确定培训根据员工能力水平和素质要求，设计不同等级的培训，结合公司计划人事专员经营水平和规模，制订培训计划3人事经理/对培训计划进行评审，由人事经理主管在 1 个工作日内对是否批审核主管领导准执行作出决定4实施培训参照培训计划书及培训实施方案，有条不紊地实施培训；出现异人事专员常情况，及时向上级提出建议，并请示处理意见5培训测试通过笔
7、试、实际操作等方式测试培训效果相关部门提供支持6培训效果1.设计考评表，根据各项目及权重设计，对培训效果进行有效评价评估2.对受训者表现、业绩进行调查分析，形成初步评估报告，提出人事专员意见，并交由上级领导审核，以便日后改进记录培训总结培训经验、教训，将相关文件、资料存档，以备日后培训工7档案作的开展和资料查阅（4） 员工考勤管理流程节点各部门员工部门主管人事部主管领导关联流程1制定考勤制度2刷卡接受考勤考勤记录请假记录不计考勤签署意见3考勤统计加班记录有无异常YN4考勤确认月末汇总编制考勤表5调查事实并提出处理意见审批同不同意意薪酬制度6执行批示离职规定编制工资表，办理离职辞退等员工考勤管理
8、流程说明流程节点责任人工作说明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配备考勤刷卡设备，并向员工说明1.按照考勤制度要求，每天刷卡或签到2刷卡接受考勤各部门员工2.特殊情况（如请假、出差）无法打卡者，须经主管领导批准不计考勤，但事后要补齐相关表单1.人事考勤管理人员汇总统计各部门的考勤记录，加班及请假记录等，编制考勤表3考勤统计人事部2.如没有异常，则返回员工处确认考勤；如有异常，则调查事实并提出处理意见4审核主管领导公司主管领导审批相关考勤报表，并做出具体批示5执行批示人事部根据上级领导的批示，执行相关行为（罚款、辞退等）6编制工资表，办人事部根据考勤及其他依据编制工资表，办理离职辞退等理离职辞退
9、等（5）员工绩效管理流程节点员工部门主管人事部人事经理总经理关联规章/表单1 制定绩效管理制度NY审核审批NY绩效管理制度员工考核2 项目确定及分解制定考核指标、措施及方法工作执行与3 绩效沟通4 员工自评考核评审确认月度工作检查月度绩效考评当月考核评审结束NNY审核审批Y考核考勤表考核表5 反馈6绩效反馈N汇总当期考核Y结果，制定报告审核审批NY薪酬管理流程7 执行奖惩8 考核记录发布/归档员工绩效管理流程说明流程节点责任人工作说明制定绩效考核人事部根据企业实际情况，战略目标及部门特点等制定绩效管理制度，管理制度考核指标，设计绩效考核方案征求各部门主管及员工意见，对人事部制定的制度进行初步审
10、1审核人事经理核、调研，如同意则提交总经理审批，不同意返回人事部修改、补充对人事经理提交的绩效方案予以审批，同意则开始执行，不同意审批总经理退回人事部修改、补充制定考核指标、设计绩效考核方案，制定合理的绩效考核指标，考核措施，安排措施及方法人事部绩效考核的时间、人员等事项2员工考核项目各部门主管协助人事部，并根据部门目标，确定不同岗位不同员工的考核项的确定及分解目，并分解为多个可衡量的考核指标工作执行与绩员工执行各项工作，人事部及部门主管密切关注员工的工作执行3效沟通各部门员工情况，解决潜在问题，帮助员工纠正工作与目标偏差，确定日后下一期改进重点月度工作检查各部门主管每月月底对员工的工作情况进
11、行检查，填写检查表员工自评员工对自身的工作情况和绩效效果进行评估，提交自评表根据绩效考核规程，协同各部门主管，对员工的工作进行考月度绩效考评人事部核，填写考核表，并随时向上级汇报进度对考核情况进行审核，没有异议上交总经理审批，有异议则重新4审核人事经理安排考核审批总经理对人事经理提交的考核报告等予以审批，通过则考评结束，未通过（有异议）则返回人事经理调查当月考核结束人事部安排绩效反馈以及安排员工确认考核结果等事宜考核评审确认员工确认考核结果，是否有异议收集绩效考核资料，对绩效考核效果进行跟踪，及时以通知或面5绩效反馈人事部谈等方式反馈给相关人员及员工个人汇总考核结果，6制定报告人事部汇总当月考
12、核结果，制定报告，并提出相关意见，提交上级审批审核当期员工绩效考核情况，并提出意见。有异议则返回人事部审核人事经理调查修订，无异议则提交总经理审批审批人事经理提交的报告，有异议则返回人事经理处，无异议则审批总经理按照规定执行奖惩7执行奖惩等按相关规定执行奖惩，并进入薪酬管理流程人事部所有的考核资料，考核表、评分表等汇总整理，并归档，为日后8考核记录归档工作提供依据（6） 员工薪酬管理流程节点人事部人事经理总经理财务部关联规程/表单1薪酬调查薪酬调研报告2根据预算编制薪酬草案测算薪酬管理制度/方案N3修正调整薪酬草案审核Y审批员工工资表4实施薪酬方案员工工资发放登记表5编制工资表审核审批复核工资
13、表6发放工资7复核工资核算8存档员工薪酬管理流程说明流程节点责任人工作说明1.调查外部薪酬信息，包括国家法律法规规定，统计局统计数据，1薪酬调查以及同行业薪酬水平、地区薪酬水平等2.收集统计公司岗位说明书、员工个人岗位级数等信息，为编制薪人事部酬方案提供依据1.依据薪酬调查的信息编制薪酬草案，包括员工总体价值评价及工2编制薪酬草案资分配 与策略（如工资差距大小、差距标准，工资、奖励与福利费用的分配比例等）2.财务部提供支持，并对草案进行测算，提出意见修正调整薪酬草案人事部依据财务部提供的预算数据等，修正调整薪酬方案，并提交上级审批3审核人事经理对人事部提交的薪酬方案予以审核，5 个工作日内公布
14、审核结果，如审核通过，则提交总经理；如不通过，则通知人事部再次修正审批总经理对人事经理提交的薪酬方案进行审批，如通过则开始执行实施。如不通过则返回人事经理重新修正4实施薪酬方案人事部收到总经理公布的审核结果通知后，按照薪酬发放方案，予以执行实施，并跟踪执行实施效果编制工资表人事部根据员工的月考勤考评记录、员工工资规定等编制当月工资表，并形成报表上交5审核审批人事经理总经理对人事部提交的报表进行审核，通过则提交总经理审批签字，不通过则通知人事部重新编制修正工资表对人事经理提交的工资报表进行审批签字，同意则进行工资发放流程，不同意则通知人事经理调查处理复核工资表经人事经理及总经理审核后，由财务部对
15、员工工资表的科学性和可行性进行复核6发放工资财务部按周期结算员工工资，在规定日期予以发放7工资核算完成工资发放后，及时进行核算，汇总工资发放情况，以口头或书面形式向总经理呈报8存档人事部将薪酬方案的新旧版本以及员工工资表等进行留存、归档，以备查用节点员工人事部主管领导相关部门关联流程1入职/离职试用转正申请2申请人事档案转入/转出核审存档机构发出调函商调函3档案转递调入/调出职工档案申请4公司指定机构存档N保存回执5Y6定期核算存档费用审批财务部进行费用结算入职登记表7建立公司内部员工档案劳动合同8试用转正申请等整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁（7） 员工档案管理流程员工档案管理流程
16、说明流程节点责任人工作说明1入职/离职员工新员工入职或有员工离职时，员工根据自身情况以及企业相关规定提出人事档案转入或转出申请申请档案转入/按照企业规定填写档案转入或转出申请，提交人事部办理相关手转出员工续在规定时间内，收集整理审核相关档案资料，以及转档程序，办2核审人事部理相关事宜，联系员工原存档机构存档机构发出原存档机构发出调函，并将档案返回员工个人或本公司，如员工调函人事部自带档案，则直接存入公司指定的存档机构档案转递人事部接收员工档案，做好记录，在规定时间内存入公司合作的存档机3构指定机构存档存档机构存档，并发出回执4保存回执人事部保存存档机构的回执，以备查用定期整理统计公司员工档案相
17、关情况，并核算存档费用，形成报核算存档费用人事部表，提交上级审批审批人事部提交的存档费用核算报表，在 3 个工作日内做出批示。5审批主管领导同意，则通知财务部结算付款，不同意则通知人事部重新核算确定相关费用费用结算财务部定期结算存档费用建立公司内部收集整理员工各种信息，包括身份证明、学历学位证明、各类证6员工档案书、招聘资料、劳动合同及附件、试用转正文件、各类人事通知单、奖惩文件、绩效评估报告、离职文件等7整理保存人事部定期对内部员工档案进行整理、更新，并妥善保存内部员工档案8内部员工档案制定档案查阅及销毁规定，按规定办理查阅试用，以及档案销毁的查阅销毁程序，销毁档案须经主管领导审批同意后方可
18、执行（8） 员工劳动合同管理流程节点员工部门负责人/分管领导人事部相关规程/表单1新员工入职签订试用合同劳动合同书2试用期满3不合格考核辞退/延长试用期合格4合同期满签订正式合同是是否续签办理离职手续否5劳动仲裁机 构签字备案员工档案6存档员工劳动合同管理流程说明流程节点新员工入职责任人员工工作说明新员工按照企业要求办理入职1签订试用合按照企业人事管理规定，一个星期内与新员工签订试用合同，一般同人事部试用期为 36 个月2试用期满员工试用期满，员工提出转正申请部门负责人根据新员工在试用期内的表现、业绩等进行评价、考评，3考核部门负责人并给出处理意见。合格则签订正式劳动合同，不合格则予以辞退或/
19、分管领导延长试用期等处理签订正式合1.管理正式合同，在规定期限内与新员工签订正式合同，同时密切同人事部关注老员工的合同到期情况42.劳动合同一式两份，员工个人及公司人事部各执一份合同期满员工合同期满，人事部提前通知相关员工，与其协商是否续签合同，同意则续签劳动合同，不同意则办理离职手续5劳动仲裁机人事部不论是新签劳动合同还是续签劳动合同，都应送交劳动仲裁机构签构签字备案字备案，以备查考6存档人事部将新老合同备案、存档，以备查考2. 财务管理流程在现今激烈的市场竞争以及金融危机的影响下，企业为了自身的生存和发展必须做好财务管理工作，规避风险，才能生存下去，达到经济效益最大化。财务部门是企业的核心
20、部门之一，财务部各项工作的执行效果直接影响着管理者能否 做出正确决策，同时还影响企业其他部门的工作进程。为了让财务部门的工作更加快速高效， 财务部门要用流程化的观点进行财务管理。财务流程关系到财务管理工作的各个环节，由于不同企业财务管理环节的业务特点具有差异，故其形成的财务流程也有所不同。其主要财务流程主要有财务预算流程、费用报销管理流程、应收账款流程、财务报表管理、会计审计流程、税务管理等。下面是某企业常用的财务管理流程，仅供参考。节总经理财务经理财务部各部门关联规程/表单点国家相关法律法规部门预算草案NY3审核审核制定公司总体预算方案YN召开公司预算4平衡会议修正预算公司预算平衡会议记录N
21、Y5审核审核修正公司总体预算公司年度预算方案YN6年度预算下达预算执行7预算编制资料存档(1) 财务预算工作流程1确定公司经营制定预算编制召开部门预和预算目标办法和原则算会议2汇总各部门预算编制部门预算草案财务预算管理流程说明流程节点责任人工作说明确定公司经营每年年初总经理应收集相关财务信息，确定新年度公司经营目标和总经理和预算目标预算目标，并下达给财务部和公司各部门1.根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制制定预算编制办法和原则1财务部办法和原则2.财务经理起草年度预算编制通知，明确预算编制的内容、格式、范围、要求、注意事项等召开部门预算各部门各部门经理负责组织召开部门预算
22、会议会议编制部门预算根据所负责的业务, 按公司预算编制通知的要求，结合本部门下一各部门年度工作计划与上年度本部门预算执行情况，编制各部门业务预算草案2草案，并提交财务部汇总各部门财务部对各部门预算进行汇总，试算平衡预算制定公司总体编制出公司的年度财务预算汇总表预计公司总体预算方案 ,上财务部预算方案报上级领导审核审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目3审核财务经理标。通过则提交总经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案审核总经理负责审核财务经理提交的公司财务预算草案，通过召开公司预算根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并征得各个部总经
23、理4平衡会议门的认同修正预算各部门根据预算平衡会议的决定修正部门预算方案修正公司总体汇总修正后的部门预算方案，在此基础上修正公司总体预算，形成财务部预算新的预算方案审核修正后的公司总体预算方案，通过则提交总经理审核，未通过5审核财务经理则提出修正意见，通知财务部再次修正审核财务经理提交的财务预算方案，通过则通知各部门执行，未通审核总经理过则提出意见，并通知财务经理重新修正年度预算下达下达审核通过的预算方案，通知各部门按预算执行6预算执行各部门各部门严格按照公司预算执行要求执行预算预算编制资料7财务部整理汇总预算编制资料并存档，以备查用存档（2） 费用报销管理流程N产生费用Y审批审批签字确认预算
24、外N审核报销付款编制凭证现金/ /日记账明细账及总账N审核Y会计报表费用总表审核Y更新财务账节点总经理财务部出纳会计各部门1相关规程 /表单报销申请单2费用报销管理制度34现金/ /日记账明细账总账5财务报表67费用报销管理流程说明流程节点责任人工作说明1产生费用各部门因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证1.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期签字确认各部门对员工上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交总经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单 (注2审批财务部明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔
25、除原因)。要求报销人员补充说明或补必要单证主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出审批总经理纳审核报销，然后付款；不同意则通知财务经理及财务部再次确认审核核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票3审核报销出纳是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续出纳编制登记现金/ /日记账4编制凭证会计编制汇总费用明细账及总账会计报表会计按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核5财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经审核财务部理按照公司规定周期汇总
26、编制费用总表，为企业管理提供财务支持，6费用总表财务部并报总经理审批盖章认可总经理审批费用总表，同意则盖章，并通知财务部7更新财务账财务部及时更新财务账（3） 应付账款管理流程节出纳财务经理会计部门经理相关职能点部门相关规程/表单付款申请单1审核审核审核提出付款申请应付应收账款管理制度2 制取付款凭证3 审核付款支票凭证办理付款4 业务承兑、以汇票货抵账付款支票付款汇票付款领票开票5 付款汇款核对支付凭证6登记账簿7 编制复核记账凭证8 对账更新财9 务账应付账款管理流程说明流程节点责任人工作说明提出付款申请各职能经办人依据合同提出付款申请，并支取原始凭证，送交部门经理审部门核按照部门预算计划
27、，以及公司规定的权限审核，同意则送交会计审审核部门经理核，有异议则通知申请人修正、补充1依据预算进行审核，并查询应付款、依据合同相关条款，核对单据，审核会计通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通审核财务经理知会计制证，不同意则通知申请部门拒付2制取付款凭证会计按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行付款操作3审核付款凭证财务经理对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理付款业务1.如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续2.如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支票，
28、4办理付款业务出纳加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款3.如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款付款汇款出纳按照付款方式办理付款/汇款5核对支付凭证按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误6登记账簿登记应付账款明细账7编制复核记账根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，并检查实际支付凭证会计金额与发票金额是否相符8对账定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章9更新财务账将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新销售台账报表发票345678应收欠款账龄分析（4） 应收账款管理流程销售合同提单2开发票，确认应收
29、账款登记编制应收账款明细及账龄报告N催款付款Y问题账款能否收回NY法律诉讼账务处理编制调节表审核应收账款报告节业务部门财务部财务主管法务部点1交单审核审批相关规程/表单应收账款管理流程说明流程节点责任人工作说明交单业务部门提交销售合同、提单等单证给财务部备案审核、查对业务人员提交的销售合同、提单及财务开票信息是否正1审核财务部确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批审批财务经理对财务部提交的报表进行审批，及时作出批示，无异议则通知财务部开发票2开发票，确认财务部对凭证审核无误的订单开具发票，确认销售收入和应收账款应付账款3登记
30、编制财务报告财务部编制应收账款明细报告和账龄报告，为业务部门对应收款项的进行可收回性分析提供数据支持4确认是否按时付款财务部根据合同规定的日期以及企业回款规定等，检查客户是否在期限内付款，货款是否到账、是否完全到账等，将应回而未回的款项编制应收账款明细表，通知业务部催款，如已付款则进行账务处理催款业务部对逾期欠款，应会同财会部制定相应措施，落实催收责任，及时组织催收欠款问题账款业务部如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，5对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款手审核确认财务经理续或要求客户及时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付
31、诸法律1.应收款项在收回款项或货物后，要及时入账核销，冲减应收账款6账务处理财务部并更新记录2.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权7编制调节表财务部核对 存款,编制 存款余额调节表审核财务经理审核报表数据，严格把关8应收账款报告财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告(5)筹资业务管理流程节总经理财务经理筹资主管筹资专员相关规程/表单点筹资计划审批审核编制筹资计划执行筹资计划筹资账务处理提交账务处理凭证审批审核编制筹资分析报告提出筹资业务管理建议审批审核筹资考核1筹资分析报告2筹资管理制度3456流程节点责任人工作
32、说明每年根据公司下年度的利润预算、 计划及有关资金安排预测公司编制筹资计划筹资主管自由资金和长短期 规模，编制筹资计划，并送交上级领导审批1审核筹资计划，同意则报总经理审批；有异议则提出意见，返回筹审核财务经理资主管，重新对筹资计划进行修改审批总经理审批财务经理提交的筹资计划，同意则通知财务部执行按照筹资计划开始筹资，与有关金融机构洽谈并办理相关筹资（ ）2 执行筹资计划筹资专员业务手续，按规定权限签署合同（协议）提交账务处理筹资专员将相关凭证如借款协议、汇票等，给财务部相关人员进行账务处理3 凭证筹资账务处理筹资主管根据审核后的相关凭证，按照股份公司内部会计制度进行账务处理编制筹资分析筹资主
33、管根据公司资金状况和金融业务市场的变化，编制筹资分析报告报告4审核筹资分析报告，同意则上报总经理审批，有异议提出意见并通审核财务经理知筹资主管重新编制审批总经理审批筹资分析报告，同意返回筹资主管处提出筹资业务筹资主管提出筹资业务管理建议，进一步完善筹资方案管理建议5审核财务经理审核相关建议，同意则报总经理审批审批总经理作出具体批示，若有问题则反馈给财务部改进6筹资考核筹资主管对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评筹资业务管理流程说明（6） 记账凭证会计核算流程节点总经理财务经理会计相关部门相关规程/表单各类凭证汇总审核原始凭证业务发生后，取得原始凭证编制记账凭证登记现金/ 存款日记账
34、登记明细账登记总账核对账目审批审核编制会计报表存档12存款日记账现金日记账3总账/明细账45会计报表678流程节点责任人工作说明业务发生取得1相关部门业务经办人取得合法的原始凭证，通过特定程序传递给财务部原始凭证首先审核原始凭证，并汇总。一般来说，原始凭证有外来原始凭证，即由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，汇总审核原始2如供应单位发货票、 收款通知等。自制原始凭证，即单位自行制凭证定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等3编制记账凭证每月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证登记现金/ 存4会计根据收、付款凭证登记现金日记账、 存款日记账等款日记账5明细账根据记账凭证和原始凭证登记明细分类账6总账根据记账凭证逐笔登记总账7核对账目每期期末，将