应收帐款及预付帐款的管理制度.docx

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应收帐款及预付帐款的管理制度一、公司要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，即按债 务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发 生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人 员的保证书等），不得单方入帐。二、各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员 核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报总经理。对发生的应收帐款、其他应 收款、预付帐款等应收款项，损失的或已采取各种必要措施确实无法收回的坏 帐损失，应及时处理账务并上报总经理。三、出现员工调岗、调离或离职时财务部应当与其做好各种债权债务的清 算工作。四、支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经总经理批准后方可付款。