《2022年上半年湖南省内审师《内部审计基础》：风险分析模型考试试卷.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年上半年湖南省内审师《内部审计基础》：风险分析模型考试试卷.pdf（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、1 2015 年上半年湖南省内审师内部审计基础：风险分析模型考试试卷本卷共分为1 大题 50 小题，作答时间为180 分钟，总分100 分，60 分及格。一、单项选择题（共50 题，每题2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.内部审计师以下行为中哪一项可能与独立性标准有冲突？A：为风险管理提供咨询。B：作为产品开发团队的领导。C：作为道德规范的倡导者。D：作为外部审计的联系者。2.在对差旅费用进行审计时，内部审计师先计算出所有销售人员每天的平均差旅费用，然后对那些高于平均值的差旅费收据进行详细检查，这些程序是对以下哪种类型的信息进行确认A：文件及实物证据B：分析及实物证据C：文件及分析
2、证据D：实物及证明证据3.内部审计师通常在审计报告中陈述审计事实的同时表述审计意见。职业关注要求内部审计师的意见应该A：局限于控制的有效性B：只有最高管理层或被审部门管理层要求时才表达意见C：以经验为基础，无偏见。D：基于充分的事实证据基础上，表达审计意见。4.当内部审计师开展的咨询服务给公司带来增值，并改善公司运营时；A：如果内部审计师开展涉及同一客户的保证服务，上述咨询服务可能有碍其客观性；B：不可能在这些咨询服务中实现保证业务的目标；C：这些服务应与内部审计部门章程中反映和内审部门授权保持一致；D：这些服务不应给内部审计师施加向业务客户以外的其他对象反映情况的责任。5.为减少与实物资产相
3、关的潜在财在损失，资产应该按一个数额保险，这个数据是A：由定期评估支持确定。B：等于单个资产的账面价值。C：根据经济指数例如消费价格指数自动调整。D：由董事会决定。6.管理层已要求对其新近制定的公司行为守则的实施情况开展审计。在准备开展审计时，审计师检查了新制定的公司行为守则，并将其与同类公司的行为守则进行比较，在此基础上审计师认为，管理层新近制定的公司行为守则存在严惩缺陷。根据该结论，审计师应该开展以下哪项工作？A：按管理层的要求开展审计，只报告不遵守行为守则的情况。B：告知管理层现有行为守则存在的问题，并报告指出，在修改行为守则，使其包含来自本行业的最佳实务之前，不适宜马上开展审计。C：以
4、正式报告的形式向管理层报告上述缺陷的性质。D：计划对管理层制定的公司行为守则的实施情况开展审计，同时对来自其它守则的最佳实务的遵守情况开展审计，因为后者代表了现有的最佳衡量标准。2 7.在外部监管机构对公司进行检查或审查时，内部审计部门的职责是A：以文字形式记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况B：核实监管审查以恰当的频率得到开展C：应对监管部门提出的文档处理要求D：开展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处理8.以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计划时要考虑组织战略性计划的最佳?A：保证内部审计计划支持整体商业目标B：为改善战略计划提供建议C：保证内部审计计划得到高级管理
5、层的批准D：强调内部审计机构的重要性9.在六西格玛方法中，”分析”阶段是在以下哪一个阶段后?A：定义B：控制C：测量D：改进10.某内部审计师运用通用审计软件从组织中一年的银行账户中挑选有代表性的统计样本。内部审计师证实了样本中的所有支付都经适当批准的支持文件，并且注意到所有支付都在期限内支付。根据这个信息，内部审计师可以推论A：银行对账单与机构的账簿记录一致B：全年支付的发票被适当地批准和归档C：保证及时支付的控制按预期执行D：b 和 c 11.在审查管理层提交给董事会的报告时，内部审计部门应该A：评估用以编制管理报告的程序B：与前一阶段的管理报告相比较，以保持连贯性C：将管理报告所反映的所
6、有财务数字与总账相联系D：为管理报告提供支持性文件记录12.如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险，那么他们应该考虑以下哪项内容？A：公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。B：即将接受审计的业务类别和性质。C：以前风险评估的结果。D：公司发生亏损的历史。13.在公众持股公司中，管理层经常要求内部审计部门参与审计对外公开但供内部使用的季度财务报表。要求内部审计部门进行参与的理由很多，但以下哪项不属于这类理由?A：管理层可能认为，让内部审计师审计季度财务信息有助于提升这些信息对内部决策的价值B：管理层可能担心，一旦季度财务报表出现错误，可能会引发有关部门对公司的处罚C：根据标
7、准，内部审计师应该参与对季度财务报表的审计工作D：管理层可能会关注其在金融市场的声誉14.某 CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编
8、码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7
9、 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2
10、ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文
11、档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9
12、K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T
13、2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A
14、7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A73 C：没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。15.以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备的数据文件的缺点A：精力主要放在编程过程的准确性，而不是每个交易的错误；B：个人电脑准备的数据文件通常更容易地被非法的人进入和修改；C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大；D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产。16.在经营审计中，内部审计师将子公司的存货周转率与公认行业标准相比较，目的是A：评价内部
15、财务报告的准确性B：对旨在保护资产的控制进行测试C：确定是否遵守关于存货水平的公司程序D：评价业绩并显示哪里需要额外的审计17.下列哪一项可以使用户在同一数据上得到不同视图的功能?A：a.数据库管理系统。B：b.实用程序。C：c.操作系统D：d.程序库管理系统。18.在认定应收项目的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有说服力的信息A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；C：直接来自顾客的肯定式函证；D：被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。19.以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的A：计算不正常数
16、据的总数；B：检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值；C：指明哪个数据项能够被测试，以及测试所使用的标准；D：确定计算的总数和进行的分析。20.由于下面的哪一项，顾客很难客观评价服务?A：无形性B：异质性C：易逝性D：不可分割性21.某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周清空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？A：根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款；B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量；C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量；D：在付款总金额基础上签署合同。2
17、2.审计师了解到计算机的普及为计算机舞弊创造了更多机会，但也促进了检查舞弊的计算机审计技术的发展。编程舞弊是发生在银行业中的一种舞弊，即程序员设计了一个程序，将储蓄账户的日利息计算到四位小数点，然后他截掉最后两位小数并加到自己的账户中。以下哪项计算机审计技术最有效地检查这类舞弊？文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3
18、I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P
19、6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7
20、P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10
21、J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH
22、5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4
23、C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B
24、10J3I5A74 A：平行模拟；B：系统控制和审计复核文件。C：为了向储户函证，用通用审计软件抽取账户余额；D：抽点打印法23.某大量销售消费者商品的零售商应用销售点数据来记录销售情况并更新存货记录已有几年时间。在进行有计划价格变时，公司总部将价格变化文件下载到每家商店的电脑服务器系统。每家商店的助理经理都负责检查服务器的下载情况，并负责运行有关程序，在公司授权进行价格更新的时间对商店价格文档进行更新。与总部集中启动价格更新的做法相比较，上述价格更新方法最有可能A：降低持续低价向顾客销售某些商品的风险；B：增加持续低价向顾客销售某些商品的风险；C：降低商品价格有时不太准确的风险；D：增加商品
25、价格有时不太准确的风险。24.质量和性能最佳的巨额采购合同。在签订合同后不久，该供应商向这一CIA赠送了一份贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？A：由于该CIA并未担任该公司的内部审计师，因此接受礼物与否只受该组织行为规范的约束。B：接受礼物将违反IIA道德规范，对 CIA而言是被禁止的。C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反IIA道德规范，也不违反组织的行为规范。25.以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备的数据文件的缺点A：精力主要放在编程过程的准确性，而不是每个交易的错误；B：个人电脑准备的数
26、据文件通常更容易地被非法的人进入和修改；C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大；D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产。26.根据专业实务框架，评估内部控制系统充分性的主要目的是确定；A：内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定；B：内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证；C：内部控制系统是否能降低内在风险；D：内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。27.作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计执行官定期向审计委员会提交工作报告。管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计执
27、行官应该A：按要求向管理高层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题；B：拒绝向管理高层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会；C：在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项；D：在向管理高层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。28.对计算机系统控制措施的测试A：可以只使用实际交易数据就可以完成，因为对于模拟数据的测试是没有依据的；B：既可以使用实际交易数据，也可以使用模拟交易数据；C：是不现实的，因为计算机处理活动很少可以留下可见的证据；D：是不明智的，因为这将破坏主文件中的证据。文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 Z
28、S8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档
29、编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K
30、7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2
31、 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7
32、文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C
33、9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8
34、T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A75 29.在六西格玛方法中，质量功能展开方法用于A：改进产品设计和可信赖性B：测量流程性能C：实施统计流程控制D：改进组织流程30.某审计师在对某医药研究公司进行审计，审计目标是评估管理层用以确保及时向所承包研究项目的的赞助方提交研究报告的控制措施。在规划审计工作以实现此目标时，该审计师应该从何处下手？A：审查政策和程序。
35、B：与一组研究管理人员面谈。C：在一些实验室观察报告的准备情况。D：向抽取的研究项目赞助方样本发送调查问卷。31.公司甲已制定全面正式的公司道德规范，公司乙则尚未这么做。由此，就公司甲已制定公司道德规范而言，可以合乎逻辑地得出以下哪种说法(1)公司甲所展示的行为道德标准高于公司乙。(2)公司甲已建立客观的标准，可以据此评估雇员行为。(3)公司乙缺乏正式公司行为道德规范，因此无法对该公司的行为道德进行成功审计。A：只有(2)是对的B：只有(1)是对的C：只有(2)和(3)是对的D：只有(1)和(2)是对的32.内部审计专业界使用的“标准”，不包括以下哪项内容？A：用于评估和衡量内部审计结构运行情
36、况的标准；B：内部审计师最低限度的道德行为标准；C：旨在说明内部审计应当怎样实施的陈述；D：适用于各种内部审计机构。33.以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计划时要考虑组织战略计划的最佳理由？A：保证内部审计计划支持总体企业目标。B：保证内部审计计划得到高有管理层的批准。C：强调内部审计部门的重要性。D：为改善战略性计划提供建议。34.根据下列资料回答46 题:一家大型银行拥有30 个主要的应用系统，支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了 25 年，使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然
37、而，不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时间，也增加了系统使用错误的可能性。8 年以前，账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在，只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人员能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多次会议讨论之后，
38、管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工作和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理系统开发出来了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功地使用系?A：a.生命周期法。文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B
39、10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:
40、CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 H
41、H4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS
42、8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编
43、码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7
44、 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A76 B：b.模拟法。C：c.原型法。D：d.分层-输入-处
45、理-输出(HIPO)。35.询问管理部门、观察业务客户的处理程序、实物检查、外部提供的资料A：、B：、C：、D：、36.一家银行的管理层考虑第一次应用计算机辅助软件工程来开发一个业务员所使用的客户资料查询系统。这种情况下，下列哪一项是利用计算机辅助软件工程的优点？A：a.出它可以使开发过程的管理得到加强B：b.它可以减小对测试的需求C：c.它不需要新的软件开发工具D：d.它不需要对程序员进行培训37.在一次审计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计师做出的承诺。但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层的行为是正当合理的。在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为是A：继续
46、开展审计，并评价管理层落实的变革措施B：将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导C：将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删除D：将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较，并就采取何种行动向管理层献计献策38.在六西格玛方法中，在以下哪一阶段中会使用差错预防工具?A：定义B：控制C：测量D：改进39.内部审计师接受建议通过查看红旗标志来确定管理层是否涉及舞弊。以下哪项在利用红旗标志作为舞弊迹象方面是不能视作难点的A：许多常见的红旗标志还与不存在舞弊的情形相关；B：一些红旗标志难以量化或评价；C：红旗标志所提供的信息并非作为审计业务的正常内容来收集；D：有关红旗标志
47、的文献还不够充分，不足以对内部审计工作产生积极的影响。40.内部审计师正在对以前12 个月采取的销售佣金计划的有效性进行评价，对此项计划的有效性提供强有力支持的审计程序应该是A：按生产线计算过去三年来每月销售的变动百分比；B：将本年每月的产品销售成本和前两年的每月产品销售成本进行比较；C：回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销售预测报告进行比较；D：与同行业比较以前年度每月每一美元销售额与销售成本的比率。41.通用审计软件(GAS)允许审计师A：监控应用程序的执行；B：对包含实际数据和虚拟数据的主文件进行数据测试；C：从文件中选择抽样数据项和检查计算结果；D：在日常应用程序中
48、插入特定的审计方法。文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编
49、码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7
50、 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2 ZS8B10J3I5A7文档编码:CH5P6Y6C9K7 HH4C7P5J8T2