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1、审计工作自查报告1 审计工作自查报告 一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量限制工作，大力推动审计队伍专业化和审计业务规范化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。 一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平 （一）推动审计队伍专业化建设。一是激励干部再学习，参与在职其次专业学历教化，培育一专多能复合型审计人才。目前我局16名审计人员中，大专以上双学历的有10人，其中本科双学历的有3人；兼具本科会计、计算机专业的有2人，兼具本科会计、建筑专业的有1人，兼具专科以上财会、建筑、计算机3个专业的有1人。二是嘉奖干部考职称，提高专业技能。现有高级职称1人，中级职称11人，初级
2、职称4人。三是通过压担子、培育入党、破格提拔运用等，促进年轻干部尽快成长。目前45岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的60%。四是通过有安排选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培育。 （二）扎实开展审计法制教化。我局根据上级“六五”普法教化的部署，结合审计工作实际，仔细开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准则、财政违法行为惩罚处分条例、行政惩罚法、行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教化，同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务
3、的基础上，我局非常注意抓好审计业务规范的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法实力。 （三）加强审计队伍管理制度化建设。注意用制度管人、管事、管运作，推动管理的制度化、规范化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规范，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，规范了人的行为。 二、严格程序，力促审计行为规范 按审计法和国家审计准则的要求，规范审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过程。 （一）明确审计项目要求，仔细编写审计工作方案。审计组对审计项目进行充分的探讨，明确任务，驾驭审计的内容和重点，将审计项目
4、运作程序以安排、文字说明形式进行审前谋划，并对审计目标进行明确，在此基础上拟定审计方案。以体现审计工作的规范性、安排性和肃穆性。 （二）严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审计确定的各个环节，都根据审计法及审计准则的要求，加强以下几个制度方面的限制： 1.实行审计质量组长负责制。项目审计小组，审计小组成员一般不少于3人，组长对审计项目的审前调查、资料收集、人员分工、项目完成时间等审计质量基础工作负责，并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计项目有关的法律、法规、制度、文件、资料等。 2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审
5、计组人员及联系电话等，接受群众反映看法，同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督；审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，实行回避制度，以保证审计客观公正。 3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发觉的重大事项和重要问题刚好向审计小组负责人直至主管领导请示汇报，刚好实行有效措施，刚好解决问题。 4、实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参与。审计项目中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体探讨确定。审计业务会议有关材料归入档案。 三、把握关键，确保审计证据充分确凿 为确保审计证据充分确凿，我们特
6、殊留意两个方面： 1、对不同类型的审计证据，采纳不同的取证方法，确保审计证据的程序上合法。审计人员严格根据审计法、审计准则规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格按审计准则的要求，仔细做好记录。对被审计单位或人员供应的材料，有供应者的签名、盖章；对于被审计单位作出承诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获得的审计证据精确无误；对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点，审计人员亲临第一线，取得干脆的证据；对于重要的经济往来和重要经济事项，审计人员进行外部调查获得证据；审计人员取得的证据注明来源，或附上相关的材料说明，被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核，复核有签名或盖
7、章。 2、在审计取证过程中，采纳适当的审计方法，确保审计证据的真实牢靠。在审计取证过程中留意到如下几个方面：一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实， 审计人员留意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，或实行文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据；二是留意取证要求，在审计手段范围内，尽量完善审计证据要素，做到证据语言文字明晰、清晰、精确，签名、盖章齐全，审计文书证据规范等；三是通过计算机审计的协助功能，改进传统的审计手段和查账方法，提高审计取证的效率和精确度，使审计过程更加程序化、规范化、科学化，也使审计取证更为科学严谨。 由于在审
8、计取证过程中进行严格的质量限制，近3年来，下达审计处理确定20多个，从有关部门反馈状况来看，没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计确定绝大部分能顺当执法落实，没有被审计单位提请行政复议和提起行政诉讼。 四、搞好复核，严把审计质量关 我们严格根据审计复核细则的要求实施审计项目复核，着重实施了三级复核。一是基础材料复核。审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行仔细复核，在复核中发觉证据不足、内容不全的基础材料，审计组长要求审计组成员刚好予以补正，确保审计基础材料完整、精确、充分；二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责，复核时主要把握审计报告的要件是否齐全
9、、项目运作程序是否合规、是否严格根据审计实施方案的要求实施审计，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、惩罚建议是否恰当，运用的法律、法规是否精确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后，审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的看法，提交局审计业务会议审定；三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责，主要看审计确定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一样，重点对处理、惩罚额度和适用的法律法规正确性进行复核，仔细把好审计项目质量关。 五、跟踪整改，促进审计成果转化 在局内部，实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计项目的审计组负责跟踪督促被审计
10、单位整改，并对整改工作赐予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评比优秀审计项目时，坚持把整改状况和成效作为一个重要考评内容。这些做法，增加了审计组在督促整改工作中的责随意识。 六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向 xx年实施的审计项目，审计质量尚存在一些问题和不足。在审计实施方案方面，有些实施方案欠周详。在审计文书方面，个别项目的审计评价缺乏充分的证据支撑，个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够详细。在审计力度和深度方面，存在处理、惩罚偏宽的现象，审计综合分析工作有欠缺。在机构方面，由于县级审计机关编制所限，未能设立特地的审计复核和审理机构，复核工作不够到位。 要针对审计工作
11、中存在的问题及薄弱环节，下一步，我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作：一是坚持队伍建设先行，大力培育审计人才。通过学习培训和实战熬炼，培育一专多能的审计能手，提高审计人员在信息化条件的各种审计实力。二是加强制度建设，健全质量管理和限制机制，对项目审计的各个环节及全过程实行有效监管。三是提高审计监督的深度。要注意揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议，增加审计的宏观性。四是抓好审计后整改工作，变更屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导，审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的督促整改机制，加大整改工作力度。五是推行阳光审计，增加审计的透亮度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页