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1、 :/tudou /programs/view/W23ejTIs5Ss/养老金之困：世界性难题世界世界主要国家主要国家养老保险发展历程养老保险发展历程第三讲勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献养 老 保 险学 习 要 点养 老 保 险l 养老保险制度的沿革养老保险制度的沿革l 主要国家的养老保险制度发展主要国家的养老保险制度发展 （德、美、英、智利、新加波）（德、美、英、智利、新加波）l 世界养老保险制度的主要内容世界养老保险制度的主要内容勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献中国老年保障的框架中国老年保障的框架勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献养老保障养老保障体系体系养老福利养老保险养
2、老救助基本养老保险基本养老保险企业补充养老保企业补充养老保险险个人储蓄养老保个人储蓄养老保险险养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献一、养老保险制度的历史沿革一、养老保险制度的历史沿革养 老 保 险第一阶段19C50S至二战前夕其次阶段二战后到20世纪70年头第三阶段20世纪80年头至今勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献第一阶段：第一阶段：19C50S至二战前夕至二战前夕l 探究阶段，缓慢推行，建立国仅有30多个l 1889：德国，老年和伤残保险法l 1894：法国，强制退休法l 1908：英国，养老金法案l 1913：瑞典，合同养老金法案l 十月革命后：苏联，养老权利写入宪
3、法l 1928：法国，社会保险法议案 养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献其次阶段：二战结束后至其次阶段：二战结束后至20世纪世纪70年头年头l“退休制度的黄金时代”，主动推行，纷纷建立l 1935：美国，社会保障法案，l 首次运用“social security”一词l 1942：英国，贝弗里奇报告，福利国家l 1952：国际组织介入l 国际劳工组织（ILO）l 社会保险公约（第102号）养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献第三阶段：第三阶段：20世纪世纪80年头至今年头至今l 多支柱模式退休，制度改革l 经济滞胀，人口老龄化，财政压力大l 修补式改革：延长退
4、休年龄、供应缴费比例l 1994：世界银行，防治老年危机，l 三支柱（three-pillar system）l 2005：世界银行，21世纪的老年收入保障l 五支柱 养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献三支柱 与与 五支柱养 老 保 险零支柱非缴费型第一支柱缴费与收入挂钩其次支柱强制性的补充养老保险第三支柱自愿型的养老保险第四支柱非正规保障形式勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）确立和发展 19C70S，俾斯麦时期 社会主义思潮、社会民主党、产业工人运动 1989，老年和伤残保险法，强制性、广覆盖、低水平 20C初，调整覆盖范围 二战后，调整待遇水平、领取年龄、扩大覆盖
5、面二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展1.德国德国养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献2）基本特征 不同的社会群体，有不同的社会养老保险体系 法定养老保险：工人和职员 分：老年养老金、就业实力降低养老金、遗属养老金 老年养老金：65岁领取 就业实力降低养老金：不能工作到65岁，投保年龄超35年 遗属养老金：投保人死亡后的家属 私人养老保险：自由职业者、从事家务的个人 企业补充养老保险：有实力的企业举办二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险政府雇佣的公职人员？农民？勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献 强制性与多种养老
6、保障方式，具有较高的保障水平 完整的法律体系，强化个人责任 资金来源：现收现付，雇主+雇员+联邦财政 健全的管理机构：国家机构+私人机构 农夫养老保险 农夫：农场主及其配偶、共同劳动的家属 1957：老年救济法，救助性质 1995：变革为社会养老保险，缴费+补贴二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献3）主要问题及改革人均寿命达80岁人口老龄化：1990，20.6%财政负担大改革思路平衡现有养老收支：延长退休年龄/供应缴费率/降低替代率降低个人对养老保险的依靠：激励私人养老保险/家庭养老改善人口结构：激励生育/引进高素养人
7、才养 老 保 险二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）建立和发展 南北斗争，军人的养老，抚恤金，关税收入 1791，第一个养老金支配，独立斗争中伤残的士兵支付终身半薪 1818/1820，退伍、经济窘迫的军人支付养老金，后普及 20C初，向社会养老保险过渡，两级分化、学者探讨等 1935，社会保障法，老年和失业问题 救济性质、强制、工资税二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展2.美国美国养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献2）主要特点 现收现付 资金来源：工薪税（雇主/员+基金收益）政府基本不
8、供应财政救济 两大支柱：私有退休金支配：有实力的企业 社会养老保险制度：自主性社会保险+公助性社会保险 覆盖面：几乎全部劳动者 基金及日常管理：联邦政府二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献3）问题 收不抵支 人口老龄化 改革思路：从现收现付制转基金积累制 着眼于养老金支付平衡：优化投资、降低支付 监理多层次的养老保险二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）建立和发展 1908，养老金法案，70岁+，政府拨款（免费养老）1925，寡妇、孤儿、老年
9、人缴费养老金法 扩大覆盖面、提高养老金标准（缴费养老）缴费+部分缴费+免费养老金制度 1942，贝弗里奇报告：普遍性/保障基本生活/统一管理等 1946，国民保险法：提高标准，养老金制度纳入国家保险 1948，国民救济法：福利国家二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展3.英国英国养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）建立和发展 1959，新的国民保险法，与收入关联的养老金制度 统一标准的养老金制度 与收入相联系的差别性养老金制度 私人职业养老金制度 1975，社保法案：强制性的收入关联支配（SERPS）1986，社会保障法：降低保障标准，推行私人化 修订
10、“国家”、改革“职业”、引入“个人”二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）建立和发展 1995，社保法，养老基金管理 1999，福利改革和养老金法案 2004，养老金法案 2007，养老金法案，推迟退休年龄二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献2）制度框架 三支柱：现收现付的国家养老金支配 职业养老金支配和个人养老金支配（最重要）个人自愿性的商业养老保险 筹资：雇主和雇员缴费，统一 待遇给付：统一标准，有领取条件（2020,65）税收实惠 调整
11、与通货膨胀率和平均工资水平的较高者相挂钩二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献3）问题 养老保险开支水平过高，面临着支付危机 中小企业雇主为员工交纳的养老保险不足以使其员工 应付退休后生活 一些私人部门养老金支配因亏空过大被迫终止 养老金支配损失惨重,养老基金的保值增值面临严峻考验 养老金“一国两制”，收入差距扩大二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）发展历程 1911，第一个建立社会养老保险的拉美国家 1916，建立强制性雇员工伤补偿方案 1
12、918，铁路工人养老基金的特地立法 1924，为行业雇员养老、残疾、遗属津贴等颁布保险法规 1952，建立薪金雇员的保险法规 1978，已有超过 2000 个法规管理的 160 项独立资金项目 社会养老保险的覆盖率达到 68%二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展4.智利智利养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）发展历程 老制度 现收现付，资金来自社会养老保险税 养老基金由政府管理，有32个独立机构负责 覆盖面较窄：公共部门的雇员、蓝领工人和薪金雇员 待遇水平差距大 1980，颁布养老保险法 新养老保险制度诞生二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的
13、养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献2）主要特点 积累制 核心环节：个人账户（基本-10%+补充-3.3-3.5%）完全由个人负责 基金管理机构：养老金监管：养老基金监管局是否合法 养老金运营：基金管理公司私人机构，保值增值（创新）转制措施：变现国有资产、政府财政补贴、发行证券 二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献3）优点和局限性 简化了管理，降低了政府责任 引入市场竞争机制 为国家经济发展供应了资金积累和社会的变革 要求被保险人的收入需达到确定水平 养老金的增值须要发达的投资市场和平稳
14、运行的国民经济二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献1）建立和发展 1955，中心公积金法，中心公积金制度 企业雇佣，提高退养息 老 20C60S起，引入住房支配、医疗费用支付、教化费用 公务员实行（1972）自我雇佣者加入（90S）二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展5.新加坡新加坡养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献2）主要特点 积累制：雇员和雇主共同缴纳 3050%缴费率，雇员约20%，常调整 账户类型：一般（75%）+医疗储蓄（15%）+特殊（10%）退休+医疗储蓄（55岁
15、的雇员）基金管理机构：中心公积金局 二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献3）优点和问题 个人负责制，不受人口结构老龄化影响，国家负担轻 具有很强的刺激储蓄和积累的作用，加强了激励机制 不具有再安排功能 存在受价格上涨而引致基金贬值的风险 政府有笔资金的运用权，可用于政府的公共投资项目，这与自由市场经济的原则不相协调二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献养 老 保 险二、主要国家的养老保险制度发展二、主要国家的养老保险制度发展德国德国美国美国英国英
16、国智利智利新加坡新加坡传统型养老保险传统型养老保险国家统筹型国家统筹型养老保险养老保险强制储蓄型养老保险强制储蓄型养老保险现收现付现收现付 到完全积累制转变到完全积累制转变完全积累制完全积累制制度环境及要素相对完善制度环境及要素相对完善勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献三、三、养老保险制度的主要内容养老保险制度的主要内容1第一支柱：适用范围、资金来源、养老金权利、享受待遇的条件 管理、运营及监督2其次支柱：地位和覆盖率、国家干预和激励、年金管理、年金类型3基本模式：现收现付、完全积累、养 老 保 险勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献四、对中国的启发四、对中国的启发养 老 保 险？The EndThe End勤奋勤奋 求是求是 创新创新 奉献奉献养 老 保 险