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1、第10章 商业银行中间业务经营与管理n n【本章教学目的和要求】：n n 通过本章学习，要求学生了解商业银行中间业务的基本内容，理解驾驭商业银行结算业务、代理业务等及资产证券化、信用证业务 的相关学问。11/5/2022110.1 中间业务概述中间业务概述一、中间业务的含义和性质（一）中间业务的含义又称中介业务、代理业务、居间业务，它是指银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付或其他托付事项，为客户供应各类金融服务并收取手续费的业务。（二）中间业务最基本的性质1、中间的地位2、“或有资产”、“或有负债”性质3、以收取手续费的形式获得收益4、具有经济效益、社会效益、综合效益1
2、1/5/20222中间业务与表外业务的异同中间业务和表外业务都是银行业务中，不计中间业务和表外业务都是银行业务中，不计入资产负债表的项目。入资产负债表的项目。中间业务是指银行纯粹是中介人，向客户中间业务是指银行纯粹是中介人，向客户供应服务项目，一般不会担忧这些业务给银行供应服务项目，一般不会担忧这些业务给银行带来大的损失。带来大的损失。而表外业务则是银行对客户的某种承诺或而表外业务则是银行对客户的某种承诺或是其他潜在的、可能转化为银行资产和负债的是其他潜在的、可能转化为银行资产和负债的业务项目。业务项目。11/5/20223二、中间业务的特点二、中间业务的特点 1 1、成本低、收益高、易开展、
3、风险小、收、成本低、收益高、易开展、风险小、收入稳定、平安牢靠。入稳定、平安牢靠。2 2、接受客户托付的方式开展业务。、接受客户托付的方式开展业务。3 3、创建了新的信用形式。、创建了新的信用形式。4 4、充分利用了商业银行的资源。、充分利用了商业银行的资源。11/5/20224三、中间业务的种类三、中间业务的种类（一）按功能和形式划分 1、结算类中间业务 2、担保类中间业务 3、融资类中间业务 4、管理类中间业务 5、衍生金融工具类业务 6、其他中间业务11/5/20225n n四、中间业务及表外业务的风险与限制微观风险识别：流淌性风险微观风险识别：流淌性风险微观风险识别：流淌性风险微观风险
4、识别：流淌性风险 信用风险信用风险信用风险信用风险 市场风险市场风险市场风险市场风险 基差风险基差风险基差风险基差风险11/5/20226五、我国商业银行中间业务发展状况与策略五、我国商业银行中间业务发展状况与策略（一）推动中间业务发展的主要外部缘由（一）推动中间业务发展的主要外部缘由1 1、社社会会经经济济活活动动对对信信用用中中介介多多样样化化的的需需求求在在增增加。加。2 2、金融业竞争日益加剧。、金融业竞争日益加剧。3 3、国家对金融机构的资本比率监管更为严格。、国家对金融机构的资本比率监管更为严格。4 4、银行经营风险不断增加。、银行经营风险不断增加。5 5、科学技术的发展与应用。、
5、科学技术的发展与应用。（二）中间业务发展策略（思索）（二）中间业务发展策略（思索）11/5/20227该数据整理自银监会副主席唐双宁会议讲话资料（该数据整理自银监会副主席唐双宁会议讲话资料（2007.6）11/5/20228小资料：中间业务及表外业务大力发展的缘由建立模型：TRICKRational Self-interestOBSA+Securitization11/5/2022910.2 10.2 结算业务结算业务一、银行结算的原则1、一个基本账户原则2、自愿选择原则3、存款保密原则4、行不垫款原则11/5/202210二、结算工具1、汇票2、本票(指银行本票)3、支票三、结算方式：1、汇
6、兑2、托收承付3、托付收款11/5/202211n n1.1.汇汇兑兑汇汇款款人人托托付付银银行行将将其其款款项项支支付付给给收收款款人人的的结结算算方方式式。由由于于汇汇兑兑结结算算手手续续简简便便，不不受受金金额额起起点点限限制制，长长期期以以来来始始终终是是银银行行异异地地汇汇划资金的主要结算方式之一。划资金的主要结算方式之一。n n2.2.托托收收承承付付依依据据购购销销合合同同，由由销销货货单单位位发发货货后后托托付付银银行行向向异异地地购购货货单单位位收收取取款款项项，由由购购货单位向银行承认付款的结算方式。货单位向银行承认付款的结算方式。n n3.3.托托付付收收款款是是收收款款
7、人人托托付付银银行行向向付付款款人人收收取取款款项项的的结结算算方方式式。如如在在同同城城范范围围内内，收收款款人人收收取取水水电电、邮邮电电和和电电话话等等公公用用事事业业费费用用可可以以运运用用同同城特约托付收款。城特约托付收款。11/5/20221210.4 10.4 银行卡业务银行卡业务一、银行卡种类：一、银行卡种类：一、银行卡种类：一、银行卡种类：（一）银行卡含义（一）银行卡含义（一）银行卡含义（一）银行卡含义（二）银行卡种类（二）银行卡种类（二）银行卡种类（二）银行卡种类 11/5/202213二、银行卡的功能二、银行卡的功能 1、转帐结算功能 2、储蓄功能 3、汇兑功能 4、消费
8、贷款的功能11/5/202214三、银行卡业务要点三、银行卡业务要点（一）（一）银行卡的申请：银行卡的申请：信用卡的申请过程如图所示信用卡的申请过程如图所示申请人申请人申请表申请表初审部批阅初审部批阅资料不足资料不足调查调查及索取资料及索取资料资料汇总资料汇总资料足够资料足够审查小组审查小组拒绝申请拒绝申请归档归档定期销毁定期销毁批准申请批准申请制卡制卡通知申请人通知申请人归档归档11/5/202215（二）信用卡的收入来源（二）信用卡的收入来源 1 1、特约运用单位的销售回扣。、特约运用单位的销售回扣。这是信用卡业务的重要收入。商店或其这是信用卡业务的重要收入。商店或其他消费场所用信用卡结算
9、后，会吸引大批顾客，他消费场所用信用卡结算后，会吸引大批顾客，从而使销售量上升，利润增加。这部分利润被从而使销售量上升，利润增加。这部分利润被认为是信用卡的运用而带来的，因此就该与发认为是信用卡的运用而带来的，因此就该与发卡单位共享。一般来说，回扣会因行业的不同卡单位共享。一般来说，回扣会因行业的不同而不同；同行业也会因营业额的不同而不同。而不同；同行业也会因营业额的不同而不同。大多数的回扣率为信用卡消费账单总额的大多数的回扣率为信用卡消费账单总额的2%2%5%5%。当然，这也可以由发卡单位与特约商店协当然，这也可以由发卡单位与特约商店协商，比如接受递减回扣率的方式，随着信用卡商，比如接受递减
10、回扣率的方式，随着信用卡消费额的增加而使回扣率降低。消费额的增加而使回扣率降低。11/5/2022162 2、年费。、年费。这是持卡人向发卡人缴纳的费用。申请信用卡时，申请人这是持卡人向发卡人缴纳的费用。申请信用卡时，申请人要缴纳信用卡年费，持卡期间还要每年缴纳年费。要缴纳信用卡年费，持卡期间还要每年缴纳年费。3 3、利息收入。、利息收入。持卡人在信用卡上透支时，银行要按透支额按天计收利息，持卡人在信用卡上透支时，银行要按透支额按天计收利息，不同的银行及不同类型的信用卡，所收利息不同。不同的银行及不同类型的信用卡，所收利息不同。4 4、其他收入。、其他收入。信用卡业务中还有不少费用可以收取，比
11、如补发新卡费、信用卡业务中还有不少费用可以收取，比如补发新卡费、挂失手续费、转帐费滞纳金、异地取现手续费等等。挂失手续费、转帐费滞纳金、异地取现手续费等等。11/5/202217第五节第五节 衍生类业务衍生类业务 一、贸易融通业务：一、贸易融通业务：在该类业务下，银行介入贸易中不在该类业务下，银行介入贸易中不仅仅为买卖双方供应资金结算的中间服仅仅为买卖双方供应资金结算的中间服务，还要担当确定的风险，用银行信用务，还要担当确定的风险，用银行信用来代替商业信用。该类业务主要包括商来代替商业信用。该类业务主要包括商业信用证和银行承兑汇票等业务。业信用证和银行承兑汇票等业务。1 1、商业信用证（、商业
12、信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）11/5/202218银行担保业务的一种类型，主要银行担保业务的一种类型，主要发生在国际贸易结算中。在进出口业发生在国际贸易结算中。在进出口业务中最常常运用的结算方式为商业跟务中最常常运用的结算方式为商业跟单信用证。跟单信用证是一个有条件单信用证。跟单信用证是一个有条件的银行付款承诺，具体说就是银行依的银行付款承诺，具体说就是银行依据买方的要求和指示，向卖方开立的据买方的要求和指示，向卖方开立的在规定的期限内，凭与规定相符的单在规定的期限内，凭与规定相符的单据支付确定金额的书面承诺。信用证据支付确定金额的书
13、面承诺。信用证结算业务实际是在进出口双方签定合结算业务实际是在进出口双方签定合同以后，进口商主动恳求进口地银行同以后，进口商主动恳求进口地银行为自己的付款责任作出保证，是银行为自己的付款责任作出保证，是银行信用对商业信用的担保。信用对商业信用的担保。11/5/202219开证申请人（进口方）付款行（开证行）通知行（议付行）受益人（出口方）合同规定申请寄交交与议付放款偿付付款赎单11/5/202220二、金融保证业务二、金融保证业务通常这类金融工具的交易行为并不反映在资通常这类金融工具的交易行为并不反映在资产负债表上（但在有的国家这种金融工具产负债表上（但在有的国家这种金融工具的交易行为需反映在
14、资产负债表上）。它的交易行为需反映在资产负债表上）。它们不同程度地被看作是干脆信贷的替代们不同程度地被看作是干脆信贷的替代（directcreditsubstitutes）。例如）。例如“担保担保”是一个银行是一个银行(担保者担保者)担当义务：担当义务：1）在商业交易中作为第三者现行债务的支）在商业交易中作为第三者现行债务的支持者或金融后盾。持者或金融后盾。2）在第三者没有实力履行现行债务协议时，）在第三者没有实力履行现行债务协议时，干脆担当还款义务。干脆担当还款义务。11/5/202221n n1 1、备用信用证（、备用信用证（Standby Letter of CreditStandby
15、Letter of Credit，SLCSLC）了解了解n n 备用信用证是银行为其客户开立的保证书。备用信用证是银行为其客户开立的保证书。这种业务通常涉及三方当事人：开证行、客户和这种业务通常涉及三方当事人：开证行、客户和受益人。客户对受益人负有偿付或其他义务时，受益人。客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，假如客户未银行通过备用信用证向受益人承诺，假如客户未按协议规定进行偿付或履行其他义务，开证行有按协议规定进行偿付或履行其他义务，开证行有责任依据信用证条款代替客户向受益人进行偿付，责任依据信用证条款代替客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。
16、银行支付的款项变为银行对客户的贷款。11/5/2022222、贷款承诺（LoanCommitment）了解贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行在有效承诺期限内，依据约定的利率，随时准备应客户的要求向其供应确定金额以内的贷款并收取确定的承诺佣金。它可以分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三种类型。1）不行撤销的承诺，它是在任何一种状况，即使在潜在借款者的信贷质量完全恶化的状况下，银行也必需履行事先承诺的义务；2）可撤销的承诺，即在某种状况下，特殊是在潜在借款者的信贷质量恶化状况下，可以收回原先承诺要履行的义务而不会受到任何金融方面的惩处。11/5/20222
17、33、票据发行便利（Note-IssuanceFacilities,NIFS）-了解含义：票据发行便利又称票据发行工具或票据发行融资，是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。在该承诺下，银行承诺在确定期间内为其客户的票据融资供应各种便利条件。具体来看，票据发行便利是银行与客户签定的一个中期的循环融资保证协议，协议期限一般是3到7年。银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按支配卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其供应贷款来解决。11/5/202224票据发行便利市场的构成：票据发行便利市场的构成：票据发行便利市场的构
18、成：票据发行便利市场的构成：（1 1 1 1）借款人资信较高的企业干脆融资的方式）借款人资信较高的企业干脆融资的方式）借款人资信较高的企业干脆融资的方式）借款人资信较高的企业干脆融资的方式（严格限制）；（严格限制）；（严格限制）；（严格限制）；（2 2 2 2）发行银行：牵头行）发行银行：牵头行）发行银行：牵头行）发行银行：牵头行 或银行投标小组或银行投标小组或银行投标小组或银行投标小组（3 3 3 3）包销银行担当风险；）包销银行担当风险；）包销银行担当风险；）包销银行担当风险；（4 4 4 4）投资者期限风险。）投资者期限风险。）投资者期限风险。）投资者期限风险。11/5/202225票据
19、发行便利对发行人、银行、持有人的好处：票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处：票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处：票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处：1 1 1 1、对于发行人来说，利用票据发行便利筹资的成本、对于发行人来说，利用票据发行便利筹资的成本、对于发行人来说，利用票据发行便利筹资的成本、对于发行人来说，利用票据发行便利筹资的成本低于辛迪加贷款，而且融资的敏捷性也大大提高。低于辛迪加贷款，而且融资的敏捷性也大大提高。低于辛迪加贷款，而且融资的敏捷性也大大提高。低于辛迪加贷款，而且融资的敏捷性也大大提高。（短期资金的利息成本获得中期资金的便利）（短期资金的利息成本获得中期资
20、金的便利）（短期资金的利息成本获得中期资金的便利）（短期资金的利息成本获得中期资金的便利）2 2 2 2、对于作出包销承诺的银行来说，它由担当辛、对于作出包销承诺的银行来说，它由担当辛、对于作出包销承诺的银行来说，它由担当辛、对于作出包销承诺的银行来说，它由担当辛迪加贷款下的金额信贷风险改为只担当差额信用风险，迪加贷款下的金额信贷风险改为只担当差额信用风险，迪加贷款下的金额信贷风险改为只担当差额信用风险，迪加贷款下的金额信贷风险改为只担当差额信用风险，而且仅当发行人因失去投资者信任而未能全数售出短而且仅当发行人因失去投资者信任而未能全数售出短而且仅当发行人因失去投资者信任而未能全数售出短而且仅
21、当发行人因失去投资者信任而未能全数售出短期票据时才担当信用风险。另外，由于票据发行便利期票据时才担当信用风险。另外，由于票据发行便利期票据时才担当信用风险。另外，由于票据发行便利期票据时才担当信用风险。另外，由于票据发行便利将传统的辛迪加贷款由单一金融机构担当的不同职能将传统的辛迪加贷款由单一金融机构担当的不同职能将传统的辛迪加贷款由单一金融机构担当的不同职能将传统的辛迪加贷款由单一金融机构担当的不同职能分解为由不同的机构担当，使参与供应票据发行便利分解为由不同的机构担当，使参与供应票据发行便利分解为由不同的机构担当，使参与供应票据发行便利分解为由不同的机构担当，使参与供应票据发行便利的银行能
22、够分散和削减单一信贷风险。的银行能够分散和削减单一信贷风险。的银行能够分散和削减单一信贷风险。的银行能够分散和削减单一信贷风险。3 3 3 3、对于持有人来说，它仅担当短期信用风险，、对于持有人来说，它仅担当短期信用风险，、对于持有人来说，它仅担当短期信用风险，、对于持有人来说，它仅担当短期信用风险，即担当短期票据到期前发行人因遭遇损失或经营不利即担当短期票据到期前发行人因遭遇损失或经营不利即担当短期票据到期前发行人因遭遇损失或经营不利即担当短期票据到期前发行人因遭遇损失或经营不利而无法按期还款的风险，而且，由于存在着欧洲票据而无法按期还款的风险，而且，由于存在着欧洲票据而无法按期还款的风险，
23、而且，由于存在着欧洲票据而无法按期还款的风险，而且，由于存在着欧洲票据二级市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流二级市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流二级市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流二级市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流淌性的本票。淌性的本票。淌性的本票。淌性的本票。11/5/2022264、贷款销售与资产证券化、贷款销售与资产证券化贷款销售是银行通过干脆出售或证券化的贷款销售是银行通过干脆出售或证券化的方式，把贷款转让给第三方。方式，把贷款转让给第三方。是指银行将具有共同特征的、流淌性较是指银行将具有共同特征的、流淌性较差的盈利资产，如贷款、应收帐款等集中起
24、差的盈利资产，如贷款、应收帐款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。通过资产证券化，银行可以将原本必行为。通过资产证券化，银行可以将原本必需持有至到期日的贷款转为适销的证券资产。需持有至到期日的贷款转为适销的证券资产。11/5/202227贷款证券化贷款证券化 将某一类别的众多单笔贷将某一类别的众多单笔贷款组合在一起，形成一个贷款池（款组合在一起，形成一个贷款池（loan loan pool)pool)，然后由特地的信用评级机构对贷款，然后由特地的信用评级机构对贷款池进行评级，评级后，银行将贷款池总金池进行评级，评级后，银行将贷款池总金额分成
25、若干等份，发行以贷款资产为后盾额分成若干等份，发行以贷款资产为后盾的证券，供投资者购买。的证券，供投资者购买。11/5/202228贷款证券化出售示意图贷款证券化出售示意图原始贷款发放银行信用评级公司信托公司信用担保公司投资者债券承销商购买信用担保评定信用等级定价和推销债券出售贷款和贷款权利转移信用担保发行债券借款人特殊目的机构(SpecialPurpose Vehicle,SPV)11/5/202229案例：中集集团巧融资n n中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司与荷兰银中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司与荷兰银行合作，成功达成行合作，成功达成80008000万美元的应收帐款证券化融资
26、万美元的应收帐款证券化融资项目，从而开创了国内企业通过资产证券化途径进入项目，从而开创了国内企业通过资产证券化途径进入国际资本市场的先河。中集两个星期就拿到了原本半国际资本市场的先河。中集两个星期就拿到了原本半年才能收回的资金。年才能收回的资金。n n中集首先要把上亿美元的应收帐款进行设计支配，结中集首先要把上亿美元的应收帐款进行设计支配，结合荷兰银行提出的标准，选择优良的应收帐款组合成合荷兰银行提出的标准，选择优良的应收帐款组合成一个资金池，然后交给信用评级公司评级。中集托付一个资金池，然后交给信用评级公司评级。中集托付两家国际知名的评级机构：标准普尔和穆迪，得到了两家国际知名的评级机构：标
27、准普尔和穆迪，得到了A1A1（标准普尔指标）和（标准普尔指标）和P1P1（穆迪指标）的分数，这（穆迪指标）的分数，这是短期融资信用最高的级别。是短期融资信用最高的级别。11/5/202230 靠着优秀的级别，这笔资产得以注入荷兰靠着优秀的级别，这笔资产得以注入荷兰银行旗下的资产购买公司银行旗下的资产购买公司TAPCOTAPCO建立的大资金建立的大资金池。池。项目完成后，中集只需花两周时间就可获项目完成后，中集只需花两周时间就可获得本应得本应138138天才能收回的现金。而作为服务方天才能收回的现金。而作为服务方的荷兰银行则可收取的荷兰银行则可收取200200多万美元的费用。多万美元的费用。11
28、/5/202231资产证券化的限制(1)(1)成本和规模效益成本和规模效益规模过小则无利可图；规模过小则无利可图；(2)(2)可用作证券化的贷款组合可用作证券化的贷款组合住宅抵押贷款住宅抵押贷款(即即Mortgage-BackedSecuritizationMortgage-BackedSecuritization，MBSMBS），），商商业贷款很少（该类贷款组合支持的债券风险难业贷款很少（该类贷款组合支持的债券风险难以估量）；以估量）；(3)(3)资产证券化后的追索权资产证券化后的追索权(resourse)(resourse)问题（例问题（例如买方有追索权，则风险无法真正转移）。如买方有追索
29、权，则风险无法真正转移）。11/5/202232资产证券化的作用资产证券化的作用资产证券化的作用资产证券化的作用 1 1 1 1、主动影响：、主动影响：、主动影响：、主动影响：（1 1 1 1）资金来源多样化，降低融资成本。）资金来源多样化，降低融资成本。）资金来源多样化，降低融资成本。）资金来源多样化，降低融资成本。（2 2 2 2）有效管理资本足够比率。）有效管理资本足够比率。）有效管理资本足够比率。）有效管理资本足够比率。（3 3 3 3）获得服务费收入。）获得服务费收入。）获得服务费收入。）获得服务费收入。（4 4 4 4）降低利率风险。）降低利率风险。）降低利率风险。）降低利率风险。2 2 2 2、消极影响：、消极影响：、消极影响：、消极影响：（1 1 1 1）加剧对高质量贷款的竞争。）加剧对高质量贷款的竞争。）加剧对高质量贷款的竞争。）加剧对高质量贷款的竞争。（2 2 2 2）加剧银行吸取存款资金的竞争。）加剧银行吸取存款资金的竞争。）加剧银行吸取存款资金的竞争。）加剧银行吸取存款资金的竞争。11/5/202233vv中间业务intermediaryservice中间业务产品定价intermediaryservicepricing11/5/202234