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1、泓域/白僵菌项目企业内部控制制度方案白僵菌项目企业内部控制制度方案xx（集团）有限公司目录一、 项目概况3二、 公司简介6三、 合同融资型风险转移措施7四、 风险自留8五、 控制型风险管理措施的目标12六、 控制型风险转移12七、 内部控制制度的执行13八、 建立和评价内部控制制度的原则14九、 经济收益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成本费用估算表17利润及利润分配表18项目投资现金流量表21借款还本付息计划表23十、 投资计划24建设投资估算表26建设期利息估算表27流动资金估算表28总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表31十一、 项目进度计划31项目实施
2、进度计划一览表32一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx（集团）有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx4、项目联系人：严xx（二）主办单位基本情况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重
3、要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一
4、，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx，占地面积约100.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总
5、投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资51143.43万元，其中：建设投资38392.54万元，占项目总投资的75.07%；建设期利息784.23万元，占项目总投资的1.53%；流动资金11966.66万元，占项目总投资的23.40%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资51143.43万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）35138.93万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16004.50万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：100400.00万元。2、年综合总成本
6、费用（TC）：75262.16万元。3、项目达产年净利润（NP）：18437.63万元。4、财务内部收益率（FIRR）：27.42%。5、全部投资回收期（Pt）：5.43年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28439.72万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。二、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：严xx3、注册资本：530万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-5-157、营业期限：2013
7、-5-15至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品
8、升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。三、 合同融资型风险转移措施除了保险、套期保值这些比较常用的风险转移措施之外，还有一些基于合同的融资型风险转移方式。财务租赁合同就是一种合同融资型风险转移措施。在财产租赁合同中，出租人和承租人经常会在出租物的质量责任、维修保养责任和损坏责任等问题上产生纠纷。为了转移此类责任风险，出租人可以根据承租人的租赁要求和选择，出资向供货商购买出租物，并租给承租人使用，承租人支付租金，并可在租赁期届满时，取得租赁物的所有权、续租或者退租，这就是财务租赁合同。在实践中，大多数融资租赁交易均把承租人留购租赁物作为交易的条件。这是因为出
9、租人购买租赁物的目的，并不是要取得租赁物的所有权，而在于通过向承租人融通资金来获得利润。其之所以在租赁期间要保留租赁物的所有权，主要是为担保能取得承租人支付的租金，收回投资。租赁期满，出租人无保留租赁物的必要，而租赁物对承租人仍有价值。而且，对承租人来说，虽然承担了风险，但可以从其他渠道取得资金以保证正常经营。四、 风险自留风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即一个企业以其内部的资源来弥补损失。它和保险同为企业在发生损失后主要的筹资方式，是重要的风险管理手段。风险自留既可以是有计划的，也可以是无计划的。无计划的风险自留产生于以下几种情况：（1）风险部位没有被发现。（
10、2）不足额投保。（3）保险公司或者第三方未能按照合同的约定来补偿损失，比如偿付能力不足等原因。（4）原本想以非保险的方式将风险转移至第三方，但发生的损失却不包括在合同的条款中。（5）由于某种危险发生的概率极小而被忽视。在这些情况下，一旦损失发生，企业必须以其内部的资源（自有资金或者借入资金）来加以补偿。如果该组织无法筹集到足够的资金，则只能停业。因此，准确地说，非计划的风险自留不能称为一种风险管理的措施。有计划的风险自留也可以称为自保。自保是一种重要的风险管理手段。它是风险管理者察觉了风险的存在，估计到了该风险造成的期望损失，决定以其内部的资源（自有资金或借入资金），来对损失加以弥补的措施。在
11、有计划的风险自留中，对损失的处理有许多种方法，有的会立即将其从现金流量中扣除，有的则将损失在较长的一段时间内进行分摊，以减轻对单个财务年度的冲击。风险自留的具体措施主要有以下几方面：（1）将损失摊入经营成本，很多自留财产损失和责任损失的决定都不包括任何正式的预备基金，损失发生后，组织只是简单地承受这种损失，将损失计入当期损益，摊入经营成本。这种方法能最大限度地减少管理细节，但是如果损失在不同年度里波动很大，那么较大的损失会使企业陷入困境。企业可能被迫在不利的情况下变卖资产，以便获得现金来补偿损失。此外，企业的损益状况也有可能发生剧烈波动。显然这种方法只适用于那些损失概率高但是损失程度较小的风险
12、，企业可以通过风险识别将这些风险损失直接计入预算。（2）建立意外损失基金。意外损失基金的建立可以采取一次性转移一笔资金的方式，也可以采取定期注入资金长期积累的方式。企业愿意提取意外损失基金的额度，取决于其现有的变现准备金的大小，以及它的机会成本。企业每年能负担多少意外损失基金，则取决于其年现金流的情况。建立意外损失基金的方法能够积聚较多的资金储备，因而能自留更多的风险。但是，它有一个不足之处：按照税务和财务法规，损失费用不可预先扣除，除非损失实际已经发生，而向保险公司缴付保险费却是税前列支，建立此项基金的财源一般是税后的净收入。这一缺陷也说明了为什么许多大公司要设立自己的专业自保公司。（3）借
13、入资金。风险事故发生后，企业可以通过借款以弥补事故损失造成的资金缺口。企业某部门受损，可以向企业或企业其他部门求得内部借款，以解燃眉之急，这样会有一定困难。即使借贷成功，由于需求的迫切，也将导致利率提高或其他苛刻的贷款条件。当意外损失发生后，企业无法依靠内部资金度过财务危机时，企业可以向银行寻求特别贷款或从其他渠道融资。由于风险事故的突发性和损失的不确定性，企业也可以在风险事故发生前，与银行达成一项应急贷款协议，一旦风险事故发生，企业可以获得及时的贷款应急，并按协议约定条件还款。（4）专业自保公司。专业自保公司是企业（母公司）自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及其他企业的风险进行保险
14、或再保险安排。中国石化总公司试行的“安全生产保证基金”算是我国大型企业第一个专业自保公司的雏形。建立专业的自保公司主要基于以下原因：保险成本降低，收益增加。专业自保公司由于可以不通过代理人和经纪人展业，节约了大笔的佣金和管理费用，其保险费率与本公司或行业内部的实际损失率比较接近，因而可以节省保险费开支。优于其他自保方式的一个因素是，向专业自保公司缴付的保险费可从公司应税收入中扣除。承保弹性增大，传统保险的保险责任范围不充分，保险公司仅承保可保风险，其风险范围不能涵盖企业面临的所有风险，不能满足被保险企业多样化的需要，而专业自保公司更易于了解客户面临的风险类别和特性，可以根据自己的需要扩大保险责
15、任范围、提高保险限额，可根据自身情况采取更为灵活的经营方略，开发有利于投保人长期利益的保险险种和保险项目。可使用再保险来分散风险。许多再保险公司只与保险公司做交易。通过设立专业自保公司可以使企业直接进入再保险市场，以此分散风险，扩大自己的承保能力，有剩余承保能力的还可以接受分保。五、 控制型风险管理措施的目标在风险成本最低的前提下，控制型风险管理技术的目标分为两种：（1）在事故发生前，降低事故的发生概率。（2）在事故发生时，控制损失继续扩大，将损失减少到最低限度。这两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况，从而帮助组织回避风险，减少损失，在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。这个目标在实践过
16、程中可以用链式过程来说明。这个链式过程遵循了“发生”“发展”“结果”的顺序。首先，控制损失根源着眼于损失发生的最根本原因，意在从损失的源头入手进行控制。如在建筑物建设时就增加其防火性能，在汽车设计时就考虑其必要的减震系统等，其次，除了损失根源之外，可以减少已有的风险因素。如强调对可能受损的标的物进行持续检查，监督员工遵守安全规章制度等。最后，如果损失根源和风险因素都没有控制住，风险事故发生了，还可以做一项工作，就是减轻损失，如准备必要的器械和设备、快速有序的现场反应等。六、 控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段，经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制，经营者只好采取转移手段以保
17、护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为是损人利己，有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而减轻自身的风险压力。七、 内部控制制度的执行内部控制是一个过程，它不是一个点，也不是一个面，而是一条线，由多个点串联而成。企业所面临的风险不是静止不动的，而是随着企业的发展和内外部环境的变化呈现
18、动态特征。因此，企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是，从一个动态管理的角度对内部控制进行全局性把握。内部控制制度执行的具体措施如下：1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，也不能发挥作用。企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。2、企业必须发挥内部审计机构的作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包
19、括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。八、 建立和评价内部控制制度的原则公司内部控制的设计需要有一定的指导原则，保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性。同时，还需要建立和评价内部控制制度的原则，这主要包括以下四点：（1）要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用。（2）要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。（3
20、）要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于烦琐。（4）要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。九、 经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（
21、三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入100400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0070280.0080320.00100400.002增值税0.003530.664035.054619.492.1销项税0.009136.4010441.6013052.002.2进项税0.005605.746406.558432.513税金及附加0.00423.68484.20554.333.1城建税0.00247.15282.45323.363.2教育费附加0.0
22、0105.92121.05138.583.3地方教育附加0.0070.6180.7092.39（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4619.49万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达
23、产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用75262.16万元，其中：可变成本65327.33万元，固定成本9934.83万元。达产年项目经营成本72399.32万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0043121.0449281.1861601.482工资及福利费0.003725.853725.853725.853修理费0.00888.92888.92888.924其他费用0.006183.076183.076183.074.1其他制造费用0.00579.25579.25579.254.2其他管理
24、费用0.00610.97610.97610.974.3其他营业费用0.004992.854992.854992.855经营成本0.0053918.8860079.0272399.326折旧费0.002029.152029.152029.157摊销费0.0049.4749.4749.478利息支出0.00784.22784.22784.229总成本费用0.0056781.7262941.8675262.169.1其中：固定成本0.009934.839934.839934.839.2可变成本0.0046846.8953007.0365327.33（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建
25、设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加554.33万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=24583.51（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=24583.5125.00%=6145.88（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额24583.51万元，缴纳企业所得税6145.88万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=24583
26、.51-6145.88=18437.63（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0070280.0080320.00100400.002税金及附加0.00423.68484.20554.333总成本费用0.0056781.7262941.8675262.164利润总额0.0013074.6016893.9424583.515应纳所得税额0.0013074.6016893.9424583.516所得税0.003268.654223.486145.887净利润0.009805.9512670.4618437.638期初未分配利润0.000.00882
27、5.3619346.239可供分配的利润0.009805.9521495.8237783.8610法定盈余公积金0.00980.602149.583778.3911可供分配的利润0.008825.3619346.2334005.4812未分配利润0.008825.3619346.2334005.4813息税前利润0.0017127.4721901.6431513.61（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=27.42%。本期项目投资财务内部收益率27.42%
28、，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=32779.96（万元）。以上计算结果表明，财务净现值32779.96万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝
29、对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.43年。本期项目全部投资回收期5.43年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0070280.0080320.00100400.001.1营业收入0.000.0070280.0080320.00100400.002现金流出19196.2719196.2762719.2261759.8983723.642.1建设投资19196.2719196.27
30、2.2流动资金0.008376.661196.6710769.992.3经营成本0.0053918.8860079.0272399.322.4税金及附加0.00423.68484.20554.333所得税前净现金流量-19196.27-19196.277560.7818560.1116676.364累计所得税前净现金流量-19196.27-38392.54-30831.76-12271.654404.715调整所得税0.004281.875475.417878.406所得税后净现金流量-19196.27-19196.274292.1314336.6310530.487累计所得税后净现金流量-1
31、9196.27-38392.54-34100.41-19763.78-9233.30计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：36.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：27.42%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：56377.31万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：32779.96万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.74年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.43年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建
32、设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为40.18。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（D
33、SCR）为35.00。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8002.2516004.5016004.5016004.501.2当期还本付息196.061372.39784.22784.22784.221.2.1还本1.2.2付息196.061372.39784.22784.22784.221.3期末借款余额8002.2516004.5016004.5016004.5016004.502利息备付率4
34、0.183偿债备付率35.00（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入100400.00万元，综合总成本费用75262.16万元，税金及附加554.33万元，净利润18437.63万元，财务内部收益率27.42%，财务净现值32779.96万元，全部投资回收期5.43年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建
35、设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资38392.54万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32904.17万元。1、建筑工
36、程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14856.92万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为17118.19万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为929.06万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4212.35万元。（五）预备费本期项目预备费为1276.02万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14856.9217118.19929.0632904.
37、171.1建筑工程费14856.9214856.921.2设备购置费17118.1917118.191.3安装工程费929.06929.062其他费用4212.354212.352.1土地出让金2473.592473.593预备费1276.021276.023.1基本预备费653.23653.233.2涨价预备费622.79622.794投资合计38392.54（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款16004.50万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息784.23万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息784.231
38、96.06588.171.1.1期初借款余额8002.251.1.2当期借款16004.508002.258002.251.1.3当期应计利息784.23196.06588.171.1.4期末借款余额8002.2516004.501.2其他融资费用1.3小计784.23196.06588.172债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计784.23196.06588.17（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流
39、动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为11966.66万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0045622.2752139.7465174.671.1应收账款0.0020530.0223462.8829328.601.2存货0.0015967.7918248.9022811.131.2.1原辅材料0.004790.345474.676843.341.2.2燃料动力0.
40、00239.52273.74342.171.2.3在产品0.007345.188394.5010493.121.2.4产成品0.003592.754106.005132.501.3现金0.003649.784171.185213.971.4预付账款0.005474.676256.777820.962流动负债0.0037245.6142566.4153208.012.1应付账款0.0013408.4215323.9019154.882.2预收账款0.0023837.1927242.5034053.133流动资金0.008376.669573.3311966.664流动资金增加0.008376.6
41、61196.672393.335铺底流动资金0.0013686.6815641.9219552.40（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资51143.43万元，其中：建设投资38392.54万元，占项目总投资的75.07%；建设期利息784.23万元，占项目总投资的1.53%；流动资金11966.66万元，占项目总投资的23.40%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资51143.43100.00%1.1建设投资38392.5475.07%1.1.1工程费用32904.1764.34%1.1.1.1建筑工程费148
42、56.9229.05%1.1.1.2设备购置费17118.1933.47%1.1.1.3安装工程费929.061.82%1.1.2工程建设其他费用4212.358.24%1.1.2.1土地出让金2473.594.84%1.1.2.2其他前期费用1738.763.40%1.2.3预备费1276.022.49%1.2.3.1基本预备费653.231.28%1.2.3.2涨价预备费622.791.22%1.2建设期利息784.231.53%1.3流动资金11966.6623.40%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资51143.43万元，其中申请银行长期贷款16004.50万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资51143.43100.00%1.1建设投资38392.5475.07%1.2建设期利息784.231.53%1.3流动资金11966.6623.40%2资金筹措51143.43100.00%2.1项目资本金35138.9368.71%2.1.1用于建设投资22388.0443.78%2.1.2用于建设期利息784.231.53%2.1.3用于流动资金11966.66