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1、财产保险实务财产保险实务财财产保险业务承保的理产保险业务承保的理论准备论准备2-231 1车船税：车船税：按照规定的计税依据和年税额标准计算征收的一种财产税2 2交强险：交强险：保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成对方的人身伤亡、财产损失进行赔偿的强制性责任保险。3 3机动车商业险：机动车商业险：是由经国家批准的商业保险公司推出的一项险种。车车辆辆保保险险四、机动车辆保险承保概述四、机动车辆保险承保概述（一）汽车保险概述（一）汽车保险概述1、汽车保险概念及特征、汽车保险概念及特征汽车保险：以汽车为保险标的，保障范围包括因自然灾害或意外事故导致的损失，及汽车所有人或其允许的合格驾驶员因使用
2、汽车发生意外事故所负的赔偿责任；汽车保险：综合性保险。2、车辆种类车辆种类按照用途：客车、货车、特种车、摩托车、拖拉机；按性质：营业车辆、非营业车辆；营业车辆：出租租赁、固定线路运输、公路运输；非营业车辆：家庭自用、企业非营、机关非营；3、汽车保险险种、汽车保险险种险种名称险种名称险种名称险种名称特点特点交强险强制、险种单一商业险种主险车损险、第三者责任、车上人员、盗抢险、摩托、拖拉机保险、特种车保险、提车保险种类丰富、根据需要量力而行附加险玻璃单独破碎、车辆停驶损失、自然、车上责任、新增设备损失、车载货物掉落责任、不计免赔特约交强险与商业险实施方式：分离实施4、汽车保险费率、汽车保险费率车险
3、费率模式：从车模式、从人模式、从地域模式。从车模式：车辆的使用性质、车辆的种类与大小、车龄、厂牌型号、行驶区域；从人费率：驾驶员年龄、驾驶员性别、驾驶员年龄、驾驶员事故记录、附加驾驶员数量；从地域费率模式：出险概率、物价水平、工资待遇；5、车险险种与车辆风险的对应、车险险种与车辆风险的对应车辆自身风险常见车辆损失类险常见车辆损失类险种种保障风险保障风险车辆损失险碰撞、倾覆、坠落、火灾、外界坠落倒塌、暴风、龙卷风、雷击、雹灾、洪水、海啸、地陷、雪崩、泥石流全车盗抢险车辆被盗窃、抢劫、抢夺及导致车辆损失、但零部件盗窃拒赔自燃险车辆自身原因起火车身划痕车身无明显碰撞痕迹的划痕新增设备损失险车辆标准配
4、置外的新增设备损坏发动机特别损失险车辆在积水路面涉水行驶或被水淹后导致发动机损坏常见责任类险种常见责任类险种保障风险保障风险交强险因意外事故造成第三者人身伤亡、医疗费用、财产损毁所负经济赔偿责任第三者责任险同上车上人员责任险 因意外事故造成车上驾驶人员或乘员的人身伤残、医疗费用所负经济赔偿责任车上货物责任险 因意外事故造成车上货物损毁所负的经济赔偿责任车载货物掉落责任险因所在货物掉落致使第三者人身伤亡或财产损毁所负的经济赔偿责任车辆使用责任风险其他使用风险常见其他类险种常见其他类险种保障风险保障风险车辆损失保险赔偿车辆因事故而产生的保护费用、施救费用机动车停驶损失险赔偿因发生机动车损失保险的保
5、险事故，导致停驶引起的损失法律费用特约条款赔偿因发生事故而被提起仲裁或诉讼费用（二）车船税简介（二）车船税简介1、车船税简介、车船税简介2、上海市车船税税目税额表、上海市车船税税目税额表3、项目说明、项目说明4、纳税人需提交的投保及纳税资料、纳税人需提交的投保及纳税资料5、拒绝缴税的处理、拒绝缴税的处理6、承保注意事项、承保注意事项1、车船税简介、车船税简介（1）什么是车船税？）什么是车船税？车船税：车船税是对在我国境内依法应当到公车船税：车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其理登记的车辆、船舶，根
6、据其 种类，按照种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。种财产税。中华人民共和国车船税暂行条例已经中华人民共和国车船税暂行条例已经20062006年年1212月月2727日国务院第日国务院第162162次常务会议通过，次常务会议通过，自自20072007年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。中华人民共和国车船税暂行条例中华人民共和国车船税暂行条例 开始施行20072007年年1 1月月1 1日日（2 2）哪些机构可代收代缴车船税？）哪些机构可代收代缴车船税？中华人民共和国车船税暂行条例中华人民共和国车船税暂行条例 第十条：第十条：从事机
7、动车交通事故责任强制保险业务的保险机构从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当依法代收代缴为机动车车船税的扣缴义务人，应当依法代收代缴车船税。车船税。条例第十一条机动车车船税的扣缴义务人依法代条例第十一条机动车车船税的扣缴义务人依法代收代缴车船税时，纳税人不得拒绝。收代缴车船税时，纳税人不得拒绝。国务院国务院482482号令，明确规定保险公司为法定车船税扣号令，明确规定保险公司为法定车船税扣缴义务人。缴义务人。各地区根据当地情况确定是否由保险公司代收。各地区根据当地情况确定是否由保险公司代收。（3 3）车船税的申报和缴纳时间）车船税的申报和缴纳时间车船税按年
8、车保交纳，纳税义务发生时间为车船车船税按年车保交纳，纳税义务发生时间为车船管理部门核发的管理部门核发的车船登记证书或行驶证所载日期车船登记证书或行驶证所载日期的当月。的当月。解释：如新车，何时领取新车行驶证，领取当月解释：如新车，何时领取新车行驶证，领取当月就开始计算交纳车船税。就开始计算交纳车船税。纳税人如果没有办理车船的登记手续，则以纳税人如果没有办理车船的登记手续，则以车船车船购置发票所载开具时间的当月购置发票所载开具时间的当月作为纳税义务开始作为纳税义务开始的时间；的时间；若纳税人无法提供车船购置发票，则由地方税务若纳税人无法提供车船购置发票，则由地方税务机关核定纳税义务开始的时间。机
9、关核定纳税义务开始的时间。（4 4）如何代收车船税？）如何代收车船税？条例第二十条条例第二十条 扣缴义务人在代收车船税时，应当在扣缴义务人在代收车船税时，应当在机动车交通事故责任强制保险的保险单上注明已收机动车交通事故责任强制保险的保险单上注明已收税款的信息，作为纳税人完税的证明。税款的信息，作为纳税人完税的证明。除另有规定外，扣缴义务人不再给纳税人开具代扣除另有规定外，扣缴义务人不再给纳税人开具代扣代收税款凭证。代收税款凭证。纳税人如有需要，可以持注明已收税款信息的保险纳税人如有需要，可以持注明已收税款信息的保险单，到主管地方税务机关开具完税凭证。单，到主管地方税务机关开具完税凭证。（5 5
10、）纳税地点如何确定？）纳税地点如何确定？依照中华人民共和国车船税暂行条例（中华依照中华人民共和国车船税暂行条例（中华人民共和国国务院令第人民共和国国务院令第482482号）第六条规定：车船号）第六条规定：车船税的纳税地点，由各省、自治区、直辖市人民政税的纳税地点，由各省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况确定。跨省、自治区、直辖府根据当地实际情况确定。跨省、自治区、直辖市使用的车辆，纳税地点为车辆的登记地。市使用的车辆，纳税地点为车辆的登记地。外省转入上海的车辆，一律按上海规定征税。已外省转入上海的车辆，一律按上海规定征税。已纳税款在转入年度内继续有效。上海转入外省的纳税款在转入年度内继续
11、有效。上海转入外省的已纳税款不再退还。已纳税款不再退还。2 2、车辆年税额的标准上海、车辆年税额的标准上海税目税目税目税目子税目子税目子税目子税目计税标准计税标准计税标准计税标准计税计税计税计税单位单位单位单位每年税额每年税额每年税额每年税额注释注释注释注释一、载客汽车一、载客汽车一、载客汽车一、载客汽车大型客车大型客车大型客车大型客车核定载客人数大于或者等于核定载客人数大于或者等于核定载客人数大于或者等于核定载客人数大于或者等于20202020人人人人每辆每辆每辆每辆540540540540元元元元包括电车包括电车包括电车包括电车中型客车中型客车中型客车中型客车核定载客人数大于核定载客人数大
12、于核定载客人数大于核定载客人数大于9 9 9 9人且小于人且小于人且小于人且小于20202020人人人人510510510510元元元元小型客车小型客车小型客车小型客车核定载客人数小于或者等于核定载客人数小于或者等于核定载客人数小于或者等于核定载客人数小于或者等于9 9 9 9人人人人450450450450元元元元微型客车微型客车微型客车微型客车发动机气缸总排气量小于或者等于发动机气缸总排气量小于或者等于发动机气缸总排气量小于或者等于发动机气缸总排气量小于或者等于1 1 1 1升升升升300300300300元元元元二、载货汽车二、载货汽车二、载货汽车二、载货汽车按自重按自重按自重按自重每吨
13、每吨每吨每吨90909090元元元元包括半挂牵引包括半挂牵引包括半挂牵引包括半挂牵引车、挂车、专车、挂车、专车、挂车、专车、挂车、专项作业车、轮项作业车、轮项作业车、轮项作业车、轮式专业机械车、式专业机械车、式专业机械车、式专业机械车、客货两用车客货两用车客货两用车客货两用车三、三轮汽车和低速货车三、三轮汽车和低速货车三、三轮汽车和低速货车三、三轮汽车和低速货车按自重按自重按自重按自重每吨每吨每吨每吨72727272元元元元四、摩托车四、摩托车四、摩托车四、摩托车两轮、三轮摩托车两轮、三轮摩托车两轮、三轮摩托车两轮、三轮摩托车 每辆每辆每辆每辆120120120120元元元元轻便摩托车轻便摩托
14、车轻便摩托车轻便摩托车 每辆每辆每辆每辆48484848元元元元五、船舶五、船舶五、船舶五、船舶净吨位小于或等于净吨位小于或等于净吨位小于或等于净吨位小于或等于200200200200吨吨吨吨每吨每吨每吨每吨3 3 3 3元元元元拖船和非机动拖船和非机动拖船和非机动拖船和非机动驳船分别按船驳船分别按船驳船分别按船驳船分别按船舶税额的舶税额的舶税额的舶税额的50%50%50%50%计计计计算算算算净吨位净吨位净吨位净吨位201201201201吨至吨至吨至吨至2000200020002000吨吨吨吨4 4 4 4元元元元净吨位净吨位净吨位净吨位2001200120012001吨至吨至吨至吨至10
15、000100001000010000吨吨吨吨5 5 5 5元元元元净吨位净吨位净吨位净吨位10001100011000110001吨及其以上的吨及其以上的吨及其以上的吨及其以上的6 6 6 6元元元元3、代收车船税的项目说明、代收车船税的项目说明（1 1）排气量：）排气量：对于客车需要填写排气量，以计算纳税金对于客车需要填写排气量，以计算纳税金额。其它车辆可以不填写。排气量应按照机额。其它车辆可以不填写。排气量应按照机动车登记证书、机动车出厂合格证明或进口动车登记证书、机动车出厂合格证明或进口凭证录入。凭证录入。微型客车是以发动机气缸总排气量小于或微型客车是以发动机气缸总排气量小于或者等于者等
16、于1 1升为判定依据的。排气量为升为判定依据的。排气量为1 1升以下升以下（含）的，在系统中排气量字段录入任何小（含）的，在系统中排气量字段录入任何小于等于于等于1 1的数值，税额不变；排气量为的数值，税额不变；排气量为1 1升以升以上的，在系统中排气量字段录入任何大于上的，在系统中排气量字段录入任何大于1 1的的数值，税额不变。数值，税额不变。（2）整备质量）整备质量 自重这里指机动车的整备质量自重这里指机动车的整备质量。对于载货汽车、三轮汽车、低速货车、专项作业对于载货汽车、三轮汽车、低速货车、专项作业车和轮式专用机械车需要填写整备质量，以计算应车和轮式专用机械车需要填写整备质量，以计算应
17、纳税额。其它车辆可以不填写。纳税额。其它车辆可以不填写。整备质量应按照机动车登记证书或行驶证书所载整备质量应按照机动车登记证书或行驶证书所载相应项目的内容录入，还未登记的新机动车，按照相应项目的内容录入，还未登记的新机动车，按照机动车出厂合格证明或进口凭证录入。机动车出厂合格证明或进口凭证录入。投保人无法提供车辆整备质量信息的，整备质量投保人无法提供车辆整备质量信息的，整备质量按照总质量与核定载质量的差额计算。按照总质量与核定载质量的差额计算。车辆的整备质量尾数在车辆的整备质量尾数在0.50.5吨以下（含吨以下（含0.50.5吨的），吨的），按照按照0.50.5吨计算；超过吨计算；超过0.50
18、.5吨的按照吨的按照1 1吨计算。吨计算。（3 3）纳税人识别号。）纳税人识别号。对于已经办理税务登记证的单位需要根据税务登记对于已经办理税务登记证的单位需要根据税务登记证填写纳税人识别号。单位纳税人识别号为证填写纳税人识别号。单位纳税人识别号为1515位码：位码：由行政区域码组织机构代码。未办理税务登记的由行政区域码组织机构代码。未办理税务登记的单位或个人不需要填写。单位或个人不需要填写。（4 4）完税凭证号（减免税证明号）。）完税凭证号（减免税证明号）。对于已向税务机关完税的机动车或税务机关已批准对于已向税务机关完税的机动车或税务机关已批准减免税的机动车，要根据税务机关开具的完税凭证减免税
19、的机动车，要根据税务机关开具的完税凭证或减免税证明，录入上述凭证的号码。长度或减免税证明，录入上述凭证的号码。长度7 78 8位。位。（5 5）开具税务机关。）开具税务机关。指开具完税凭证号或减免税证明号的税务机关名称。指开具完税凭证号或减免税证明号的税务机关名称。（6 6）应缴税额的计算：）应缴税额的计算：1 1）代收代缴车辆车船税的应纳税额）代收代缴车辆车船税的应纳税额=年应纳税额年应纳税额2 2）对于新车，应纳税额的计算公式为：）对于新车，应纳税额的计算公式为：应纳税额应纳税额=计税单位计税单位年单位税额年单位税额应纳税月份数应纳税月份数/12/12其中，应纳税月份数为购买其中，应纳税月
20、份数为购买“交强险交强险”日期的当月起日期的当月起至该年度终了的月份数。至该年度终了的月份数。3 3）对于境外机动车临时入境、机动车临时上道路行）对于境外机动车临时入境、机动车临时上道路行驶、机动车距规定的报废期限不足一年而购买短期驶、机动车距规定的报废期限不足一年而购买短期“交强险交强险”的车辆，应纳税额的计算公式为：的车辆，应纳税额的计算公式为：应纳税额应纳税额=计税单位计税单位年单位税额年单位税额应纳税月份数应纳税月份数/12/12其中，应纳税月份数为其中，应纳税月份数为“交强险交强险”有效期的月份数。有效期的月份数。（7 7）免征车船税的车辆处理）免征车船税的车辆处理保保险险机机构构在
21、在向向拖拖拉拉机机、军军队队和和武武警警专专用用车车辆辆、警警用用车车辆辆等等条条例例规规定定的的免免税税车车辆辆销销售售“交交强强险险”时时，不不代代收收代代缴缴车车船船税税，但但应应将将上上述述车车辆辆的的信信息息录录入入“交交强强险险”业业务务系系统统，并并将将登登记记证证书书或行驶证书复印件附在保险单后面，存档备查。或行驶证书复印件附在保险单后面，存档备查。（8 8）减免车船税车辆的处理）减免车船税车辆的处理1 1）地税局规定城市、农村公共交通车船给予）地税局规定城市、农村公共交通车船给予定期免税。定期免税。2 2）对减税车辆根据减税证明处理。保险机构）对减税车辆根据减税证明处理。保险
22、机构应将减免税证明号和出具该证明的税务机关名应将减免税证明号和出具该证明的税务机关名称录入称录入“交强险交强险”业务系统，然后将减免税证业务系统，然后将减免税证明的复印件附在保险单后面，存档备查。明的复印件附在保险单后面，存档备查。4、纳税人需提交的投保及纳税资料、纳税人需提交的投保及纳税资料l属免税范围车辆承保。拖拉机、军队和武警专用车辆、警用车属免税范围车辆承保。拖拉机、军队和武警专用车辆、警用车辆的登记证书或行驶证书复印件附在保险单后面，存档备查；辆的登记证书或行驶证书复印件附在保险单后面，存档备查；l拖拉机以在农业（农业机械）部门登记，并拥有拖拉机登记证拖拉机以在农业（农业机械）部门登
23、记，并拥有拖拉机登记证书或拖拉机行驶证书作为认定依据；书或拖拉机行驶证书作为认定依据；l军队、武警专用车辆以军队、武警车船管理部门核发的军车号军队、武警专用车辆以军队、武警车船管理部门核发的军车号牌和武警号牌作为认定依据；牌和武警号牌作为认定依据；l警用车辆以公安机关核发的警车号牌（最后一位登记编号为红警用车辆以公安机关核发的警车号牌（最后一位登记编号为红色的色的“警警”字）作为认定依据；字）作为认定依据；l已交纳车船税车辆承保。完税凭证的复印件附在保险单业务留已交纳车船税车辆承保。完税凭证的复印件附在保险单业务留存联后面，存档备查；存联后面，存档备查；l减免税车辆的承保。外交车辆和城市、农村
24、公共交通车辆的减减免税车辆的承保。外交车辆和城市、农村公共交通车辆的减免税证明的复印件附在保险单后面，存档备查。免税证明的复印件附在保险单后面，存档备查。5、拒绝缴税的处理、拒绝缴税的处理“纳税人拒绝保险机构代收代缴车船税的，保险机构纳税人拒绝保险机构代收代缴车船税的，保险机构应及时报告地方税务机关处理。应及时报告地方税务机关处理。”注意：注意：1 1）拒绝缴税并不影响交强险的正常承保出单。）拒绝缴税并不影响交强险的正常承保出单。2 2）保险机构对拒绝缴税有报告义务，没有追缴）保险机构对拒绝缴税有报告义务，没有追缴义务。义务。3 3）录单时在约定中特别约定：）录单时在约定中特别约定：“纳税人对
25、缴纳纳税人对缴纳车船税车船税 有异议，未缴纳车船税，保险人已据实有异议，未缴纳车船税，保险人已据实报告税务机关报告税务机关”，并由被保险人签字确认。，并由被保险人签字确认。6、承保注意事项、承保注意事项 1 1）录录入入车车船船税税时时，投投保保人人需需提提供供机机动动车车辆辆行行使使证证，已确保系统录入的完整性；已确保系统录入的完整性；2 2）录录入入信信息息时时请请仔仔细细核核对对行行驶驶证证，确确保保信信息息准准确确无无误误，车车船船税税信信息息内内容容不不允允许许批批改改（相相关关投投保保手手续续详见车船税部分）；详见车船税部分）；3 3）新新车车业业务务起起保保后后请请及及时时通通知
26、知客客户户十十天天之之内内将将新新增号牌号码做批改变更手续；增号牌号码做批改变更手续；4 4）车船税信息不允许批改；）车船税信息不允许批改；5 5）批批改改车车辆辆种种类类，座座位位数数等等与与税税金金计计算算有有关关的的信信息，系统不会重新计算税金；息，系统不会重新计算税金；6 6）若若车车船船税税已已做做到到款款确确认认，则则必必须须先先取取消消车车船船税税的到款确认，才能保单注销；的到款确认，才能保单注销；7 7）全单退保时不退车船税。）全单退保时不退车船税。（三）交强险（三）交强险vv1 1、交强险的定义、交强险的定义、交强险的定义、交强险的定义vv2 2、交强险的特点、交强险的特点、
27、交强险的特点、交强险的特点vv3 3、交强险的实施背景、交强险的实施背景、交强险的实施背景、交强险的实施背景vv4 4、交强险的保险期间、交强险的保险期间、交强险的保险期间、交强险的保险期间vv5 5、交强险的保险责任、交强险的保险责任、交强险的保险责任、交强险的保险责任vv6 6、交强险解除合同的条件、交强险解除合同的条件、交强险解除合同的条件、交强险解除合同的条件vv7 7、交强险单证监管及标志、交强险单证监管及标志、交强险单证监管及标志、交强险单证监管及标志vv8 8、交强险基础费率表、交强险基础费率表、交强险基础费率表、交强险基础费率表vv9 9、交强险费率浮动的方式、交强险费率浮动的
28、方式、交强险费率浮动的方式、交强险费率浮动的方式vv1010、交强险费率浮动因素及比率、交强险费率浮动因素及比率、交强险费率浮动因素及比率、交强险费率浮动因素及比率vv1111、承保注意事项、承保注意事项、承保注意事项、承保注意事项1、交强险的定义、交强险的定义什么是机动车交通事故责任强制险？什么是机动车交通事故责任强制险？机动车交通事故责任强制保险（以下简称机动车交通事故责任强制保险（以下简称“交交强险强险”）是我国首个由国家法律规定实行的强）是我国首个由国家法律规定实行的强制保险制度。制保险制度。机动车交通事故责任强制保险条例规定：机动车交通事故责任强制保险条例规定：交强险是由保险公司对被
29、保险机动车发生道路交强险是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。予以赔偿的强制性责任保险。2、交强险的特点、交强险的特点1 1）赔偿原则为）赔偿原则为）赔偿原则为）赔偿原则为“无责赔付无责赔付无责赔付无责赔付”。根据道路交通安全法。根据道路交通安全法。根据道路交通安全法。根据道路交通安全法的规定，对机动车发生交通事故造成人身伤亡、财的规定，对机动车发生交通事故造成人身伤亡、财的规定，对机动车发生交通事故造成人身伤亡、
30、财的规定，对机动车发生交通事故造成人身伤亡、财产损失的，由保险公司在交强险责任限额范围内予以产损失的，由保险公司在交强险责任限额范围内予以产损失的，由保险公司在交强险责任限额范围内予以产损失的，由保险公司在交强险责任限额范围内予以赔偿。而商业三责险中，保险公司是根据投保人或被赔偿。而商业三责险中，保险公司是根据投保人或被赔偿。而商业三责险中，保险公司是根据投保人或被赔偿。而商业三责险中，保险公司是根据投保人或被保险人在交通事故中应负的责任来确定赔偿责任。保险人在交通事故中应负的责任来确定赔偿责任。保险人在交通事故中应负的责任来确定赔偿责任。保险人在交通事故中应负的责任来确定赔偿责任。2 2）交
31、强险的赔偿范围几乎涵盖了所有道路交通责任）交强险的赔偿范围几乎涵盖了所有道路交通责任）交强险的赔偿范围几乎涵盖了所有道路交通责任）交强险的赔偿范围几乎涵盖了所有道路交通责任风险。而商业三责险中，保险公司不同程度地规定有风险。而商业三责险中，保险公司不同程度地规定有风险。而商业三责险中，保险公司不同程度地规定有风险。而商业三责险中，保险公司不同程度地规定有免赔额、免赔率或责任免除事项。免赔额、免赔率或责任免除事项。免赔额、免赔率或责任免除事项。免赔额、免赔率或责任免除事项。33）具有强制性。根据条例规定，机动车的所有）具有强制性。根据条例规定，机动车的所有）具有强制性。根据条例规定，机动车的所有
32、）具有强制性。根据条例规定，机动车的所有人或管理人都应当投保交强险，同时，保险公司不能人或管理人都应当投保交强险，同时，保险公司不能人或管理人都应当投保交强险，同时，保险公司不能人或管理人都应当投保交强险，同时，保险公司不能拒绝承保、不得拖延承保和不得随意解除合同。拒绝承保、不得拖延承保和不得随意解除合同。拒绝承保、不得拖延承保和不得随意解除合同。拒绝承保、不得拖延承保和不得随意解除合同。4 4）实行全国统一的保险条款和基础费率。）实行全国统一的保险条款和基础费率。）实行全国统一的保险条款和基础费率。）实行全国统一的保险条款和基础费率。产生背景：产生背景：截止截止05年底，全国年底，全国1.3
33、亿的机动车投保率仅约亿的机动车投保率仅约35%，造成大量的交通事故受害人不能得到及时、足，造成大量的交通事故受害人不能得到及时、足额的赔偿；另一方面造成法院审理交通事故损害额的赔偿；另一方面造成法院审理交通事故损害赔偿诉讼案时，将第三者责任险视为交强险而要赔偿诉讼案时，将第三者责任险视为交强险而要求保险公司按第三者责任险赔偿限额赔偿。求保险公司按第三者责任险赔偿限额赔偿。产生时间：产生时间：2006年年3月月1日由国务院正式频布日由国务院正式频布,2006年年7月月1日正式施行，日正式施行，2008年年2月月1日施行调整后的新版责任限额和费率日施行调整后的新版责任限额和费率方案。方案。3、强制
34、保险的实施背景、强制保险的实施背景中华人民共和国保险法中华人民共和国保险法中华人民共和国保险法中华人民共和国保险法第十一条第二款第十一条第二款第十一条第二款第十一条第二款：“除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制他人订立保险合同。他人订立保险合同。他人订立保险合同。他人订立保险合同。”国家通过立法实施强制保险国家通过立法实施强制保险国家通过立法实施强制保险国家通过立法实施强制保险0404
35、0404年年年年5 5 5 5月月月月1 1 1 1日中华人民共和国道路交通安全法日中华人民共和国道路交通安全法日中华人民共和国道路交通安全法日中华人民共和国道路交通安全法第十七条：第十七条：第十七条：第十七条：“国家实行机动车第三者责任强制保险制度，设立道路交通事故社会救助国家实行机动车第三者责任强制保险制度，设立道路交通事故社会救助国家实行机动车第三者责任强制保险制度，设立道路交通事故社会救助国家实行机动车第三者责任强制保险制度，设立道路交通事故社会救助基金。具体办法由国务院规定。基金。具体办法由国务院规定。基金。具体办法由国务院规定。基金。具体办法由国务院规定。”授权国务院直接制定具体办
36、法授权国务院直接制定具体办法授权国务院直接制定具体办法授权国务院直接制定具体办法06060606年年年年3 3 3 3月月月月1 1 1 1日机动车交通事故责任强制保险条例日机动车交通事故责任强制保险条例日机动车交通事故责任强制保险条例日机动车交通事故责任强制保险条例 从强制保险的投保、赔偿以及监督管理等方面进行了规定，明确强制保险从强制保险的投保、赔偿以及监督管理等方面进行了规定，明确强制保险从强制保险的投保、赔偿以及监督管理等方面进行了规定，明确强制保险从强制保险的投保、赔偿以及监督管理等方面进行了规定，明确强制保险制度的各项原则、保险双方当事人的权利义务以及监督管理机构的职责制度的各项原
37、则、保险双方当事人的权利义务以及监督管理机构的职责制度的各项原则、保险双方当事人的权利义务以及监督管理机构的职责制度的各项原则、保险双方当事人的权利义务以及监督管理机构的职责,并并并并明确从明确从明确从明确从7 7 7 7月月月月1 1 1 1日起将在全国范围内实施强制保险。日起将在全国范围内实施强制保险。日起将在全国范围内实施强制保险。日起将在全国范围内实施强制保险。机动车交通事故责任强制保险费率浮动暂行办法机动车交通事故责任强制保险费率浮动暂行办法 从从20072007年年7 7月月1 1日起签发日起签发的机动车交通事故责任强制保险（以下简称交强险）保单，按照机动车交通事故责任强制保险费率
38、浮动暂行办法，实行交强险费率与道路交通事故和道路交通安全违法行为相联系浮动。保监会保监会2008年年1月月11日关于加强交强险管理有关工日关于加强交强险管理有关工作的通知（保监发作的通知（保监发20082号）：号）：交强险责任限额、费率方案（交强险责任限额、费率方案（2008版）版）从从20082008年年2 2月月1 1日零时起实行日零时起实行。对截至。对截至2008年年2月月1日零时保险期间尚未日零时保险期间尚未结束的交强险保单，结束的交强险保单，在在20082008年年2 2月月1 1日零时后发生道路交通日零时后发生道路交通事故的，按照新的责任限额执行事故的，按照新的责任限额执行；在；在
39、2008年年2月月1日零时日零时前发生道路交通事故的，仍按原责任限额执行。前发生道路交通事故的，仍按原责任限额执行。也就是说明无论是调整前承保的保单也就是说明无论是调整前承保的保单还是调整后承保的保单，在还是调整后承保的保单，在08年年2月月1号以后出险，都按照新的赔偿限额号以后出险，都按照新的赔偿限额执行执行2月月1日以后按照新费率收费，出具新保单。日以后按照新费率收费，出具新保单。在过渡期可以使用旧保单，但必须在特约在过渡期可以使用旧保单，但必须在特约中说明，按新的责任限额承保中说明，按新的责任限额承保交交 强强 险险 费费 率率 调调 整整4、交强险的保险期间、交强险的保险期间强制险保险
40、期间为一年，投保短期保险的，按照强制险保险期间为一年，投保短期保险的，按照强制险保险期间为一年，投保短期保险的，按照强制险保险期间为一年，投保短期保险的，按照短期月费率计算保费。短期月费率计算保费。短期月费率计算保费。短期月费率计算保费。保保保保险险险险费费费费必必必必须须须须一一一一次次次次全全全全部部部部收收收收取取取取，不不不不得得得得分分分分期期期期收收收收费费费费，应应应应先先先先收费后出单。收费后出单。收费后出单。收费后出单。以下情形，可以投保短期强制险：以下情形，可以投保短期强制险：以下情形，可以投保短期强制险：以下情形，可以投保短期强制险：（1 1）境外临时入境的；）境外临时入
41、境的；）境外临时入境的；）境外临时入境的；（2 2）机动车临时上道路行驶的；）机动车临时上道路行驶的；）机动车临时上道路行驶的；）机动车临时上道路行驶的；（3 3）机动车距规定的报废期限不足）机动车距规定的报废期限不足）机动车距规定的报废期限不足）机动车距规定的报废期限不足1 1年的；年的；年的；年的；（4 4）保监会规定的其他情形。）保监会规定的其他情形。）保监会规定的其他情形。）保监会规定的其他情形。1 1、保险责任：、保险责任：由保险公司由保险公司对被保险机动车发生道路对被保险机动车发生道路交通事故造成本车人员、被保险人以外的交通事故造成本车人员、被保险人以外的受害人受害人的的人身伤亡、
42、财产损失人身伤亡、财产损失，在，在责任限责任限额额内进行赔偿的强制性责任保险。内进行赔偿的强制性责任保险。5、交强险的保险责任、交强险的保险责任（2）交强险责任限额分为有责任和无责任）交强险责任限额分为有责任和无责任两种责任限额：两种责任限额：1）有责任的赔偿限额）有责任的赔偿限额死亡伤残赔偿限额死亡伤残赔偿限额110000元元医疗费用赔偿限额医疗费用赔偿限额10000元元财产损失赔偿限额财产损失赔偿限额2000元元2）无责任的赔偿限额）无责任的赔偿限额死亡伤残赔偿限额死亡伤残赔偿限额11000元元医疗费用赔偿限额医疗费用赔偿限额1000元元财产损失赔偿限额财产损失赔偿限额100元元交强险责任
43、限额表交强险责任限额表保障内容保障内容保障额度保障额度(08.02.1(08.02.1前前)保障额度保障额度(08.02.01(08.02.01后后)人身伤害死亡残疾50000110000110000医疗费用80001000010000财产损失200020002000第三者人身伤亡第三者人身伤亡 第三者财产损失第三者财产损失保险责任保险责任=保障内容保障内容保障额度保障额度(08.02.1(08.02.1前前)保障额度保障额度(08.02.01(08.02.01后后)人身伤害死亡残疾100001100011000医疗费用160010001000财产损失400100100被保险人责任被保险人责任
44、被保险人无责任被保险人无责任（3）责任限额的赔偿项目：）责任限额的赔偿项目：1）死亡伤残赔偿限额赔偿项目有：）死亡伤残赔偿限额赔偿项目有：丧葬费、死亡补偿费、受害人亲属办理丧葬事丧葬费、死亡补偿费、受害人亲属办理丧葬事宜支出的交通费用、残疾赔偿金、残疾辅助器具宜支出的交通费用、残疾赔偿金、残疾辅助器具费、护理费、康复费、交通费、被扶养人生活费、费、护理费、康复费、交通费、被扶养人生活费、住宿费、误工费，被保险人依照法院判决或者调住宿费、误工费，被保险人依照法院判决或者调解承担的精神损害抚慰金。解承担的精神损害抚慰金。2）医疗费赔偿限额赔偿项目有：）医疗费赔偿限额赔偿项目有：医药费、诊疗费、住院
45、费、住院伙食补助费、医药费、诊疗费、住院费、住院伙食补助费、必要及合理的后续治疗费、整容费、营养费。必要及合理的后续治疗费、整容费、营养费。（4）交强险保障对象、）交强险保障对象、保障内容保障内容1）保障对象：）保障对象：被保险车致害的交通事被保险车致害的交通事故受害人，不包括被保险故受害人，不包括被保险车上的本车人员及被保险车上的本车人员及被保险人。人。2）保障内容：）保障内容：交通事故受害人的人身交通事故受害人的人身伤亡和财产损失。伤亡和财产损失。（5）交强险的责任免除）交强险的责任免除因因因因受害人故意受害人故意受害人故意受害人故意造成的造成的造成的造成的交通事故的损失；交通事故的损失；
46、交通事故的损失；交通事故的损失；被保险人被保险人被保险人被保险人所有所有所有所有的的的的财产及财产及财产及财产及被保险车上的财产遭受的损失；被保险车上的财产遭受的损失；被保险车上的财产遭受的损失；被保险车上的财产遭受的损失；受害人的停业、停驶、停电、停水、停气、停产、通信受害人的停业、停驶、停电、停水、停气、停产、通信受害人的停业、停驶、停电、停水、停气、停产、通信受害人的停业、停驶、停电、停水、停气、停产、通信或网络中断、数据丢失、电压变化等或网络中断、数据丢失、电压变化等或网络中断、数据丢失、电压变化等或网络中断、数据丢失、电压变化等其他各种其他各种其他各种其他各种间接损失；间接损失；间接
47、损失；间接损失；因事故产生的因事故产生的因事故产生的因事故产生的仲裁或者诉讼费用仲裁或者诉讼费用仲裁或者诉讼费用仲裁或者诉讼费用以及其他相关费用。以及其他相关费用。以及其他相关费用。以及其他相关费用。驾驶人未取得驾驶资格驾驶人未取得驾驶资格驾驶人醉酒驾驶人醉酒被保险机动车被盗抢期间肇事被保险机动车被盗抢期间肇事被保险人故意制造道路交通事故被保险人故意制造道路交通事故及时为第三者提供经济支持，缓解车主经济压力（6 6）垫付与追偿）垫付与追偿保险公司保险公司垫付抢救费用垫付抢救费用保险人在保险人在保险人在保险人在医疗医疗医疗医疗费用赔偿限额费用赔偿限额费用赔偿限额费用赔偿限额内垫付内垫付内垫付内垫
48、付救助基金救助基金垫付抢救费垫付抢救费、丧葬费丧葬费抢救费用超过机动车交通事故责任强制保险责任限额抢救费用超过机动车交通事故责任强制保险责任限额肇事机动车未参加机动车交通事故责任强制保险机动车肇事机动车未参加机动车交通事故责任强制保险机动车肇事后逃逸肇事后逃逸6、交强险解除合同的条件、交强险解除合同的条件 投保人投保人投保人投保人不得解除机动车交通事故责任强制保险合同不得解除机动车交通事故责任强制保险合同不得解除机动车交通事故责任强制保险合同不得解除机动车交通事故责任强制保险合同,除非：除非：除非：除非：（1 1）被保险机动车被依法注销登记的；）被保险机动车被依法注销登记的；）被保险机动车被依
49、法注销登记的；）被保险机动车被依法注销登记的；（2 2）被保险机动车办理停驶的；）被保险机动车办理停驶的；）被保险机动车办理停驶的；）被保险机动车办理停驶的；（3 3）被保险机动车经公安机关证实丢失的；）被保险机动车经公安机关证实丢失的；）被保险机动车经公安机关证实丢失的；）被保险机动车经公安机关证实丢失的；（4 4）投保人重复投保）投保人重复投保）投保人重复投保）投保人重复投保“强制保险强制保险强制保险强制保险”的。的。的。的。（5 5）被保险机动车被转卖、转让、赠送至车籍所在地以）被保险机动车被转卖、转让、赠送至车籍所在地以）被保险机动车被转卖、转让、赠送至车籍所在地以）被保险机动车被转卖
50、、转让、赠送至车籍所在地以外的地方（车籍所在地按地市级行政区划划分）；外的地方（车籍所在地按地市级行政区划划分）；外的地方（车籍所在地按地市级行政区划划分）；外的地方（车籍所在地按地市级行政区划划分）；（6 6）新车因质量问题被销售商收回或因相关技术参数不新车因质量问题被销售商收回或因相关技术参数不新车因质量问题被销售商收回或因相关技术参数不新车因质量问题被销售商收回或因相关技术参数不符合国家规定交管部门不予上户的。符合国家规定交管部门不予上户的。符合国家规定交管部门不予上户的。符合国家规定交管部门不予上户的。保保险险公公司司从从事事的的机机动动车车交交通通事事故故责责任任强强制制保保险险，应