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1、创业财务计划书前言：下面描述的是一个校园物流创业企业的财务计划书。一、财务规划与预测 1.未来五年投资资金使用预测表 一 投资资金使用预测表 单位:万元年 份第一年第二年第三年第四年第五年固定资产设备52 233租赁费用8888 9工程建设费（包括信息设备建设）20.5 0.50.7 0.7销售费用0.50.8111管理费用0.10.30.30.50.5财务费用0.70.70.811营业外支出支出0.3 0.3 0.2 0.5 0.5 合 计16.6 12.6 12.8 14.7 15.7 注释:不可预测费用是此项费用以外各项费用总和的1.5%2.资金来源表项 目第一年第二年第三年第四年第五年
2、自有资金(包括留用利润)30 10 203030短期借款55455长期借款 10 1050 5 050主营业务收入10 12 15 18 20其他收入355 8 8合计684794121113二、 财务决策资金筹集筹资渠道一鉴于本公司处于创业阶段，在综合考虑筹资成本、筹资风险、筹资结构和资本市场状况后，公司决定采取如下筹资方式：(1)吸引直接投资 企业内部自有资金的募集筹资渠道及策略寻求战略伙伴的加盟1.预测资金使用表 第一年投资费用明细表 单位:元项 目金额项 目金额固定资产购买无形资产电脑（音箱)6000网站建设1000办公设备8000工程建设费用空调10000店铺装修18000货架信息管
3、理建设20000收银机17000其中:网络设备50000冰箱14000电脑软硬件货车小 计小计固定资产租赁：网络经营租赁费用店铺租赁20000ASP租用10000土地租赁8000网站设计与网络空间租用100002.工资分配表 工资分配表 单位万元项目年份高层管理人员中层管理人员普通人员工资福利工资福利工资福利工资福利第一年 82 51.521154.5第二年102 81.221.5204.7第三年10 3822.51.520.56.5第四年1231022.51.523.56.5第五年143122.532297.53. 固定资产折旧 固定资产折旧计算表 单位：元年 份折旧率年折旧额累计折旧账面净
4、值购置时 00 0 第一年10%14400 14400 第二年10%14400 28800 第三年10% 14400 43200 第四年10 % 14400 57600 86400 第五年10 % 14400 72000 72000 第六年10%14400 86400 57600第七年10% 14400 43200第八年10%14400 28800 第九年10%14400 14400第十年10%14400 0 合 计14400 0备注: 1、此类固定资产采用直线法进行折旧。 2、固定资产原值为元 3、预计固定资产残值为2000元,折旧年限为10年 三、 财务控制 1.现金流量表项目第一年第二年
5、第三年第四年第五年经营活动产生的现金流量净利润 加：固定资产折旧1440014400144001440014400财务费用7000700080001000010000经营活动产生的现金流量净额14400购建固定资产支付的现金8000080000筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金偿付利息支付的现金7000700080001000010000分配利润042000500005000069000四、现金及现金等价物50000200002000030000300002.预测利润及利润分配表项目第一年第二年第三年第四年一营业收入减：营业成本8000800090009000销售费用6000500060
6、006000管理费用5000600060006000财务费用7000700070007000二营业利润三利润总额减：所得税费用.25000350005000050000四净利润101415153.资产负债表资 产第一年第二年第三年第四年货币资金 固定资产净值 86400 资产总计 负债及所有者权益短期借款50000 5000040000 50000应交税金 70000 7000070000 70000 应付工资20000应付福利费4000 047 00065 000 65000 应付股利 0 42000 5000050000 长期负债20000 资本公积 盈余公积1000014000 1500
7、0 15000 未分配利润90000 26000 2500045000 所有者权益合计40000 60 0000 五、财务分析由以上财务指标分析可得1、流动比率和资产负债比率共同反映了本公司的短期负债能力和长期负债能力均较强，能够支持公司的正常运营。2.净利率和投资报酬率反映出本公司的盈利水平较强，并且呈逐年上升趋势。 第一年 企业经营各项比率分析项 目细 目单位实际值标准值健全值比值安全性指标资产负债率%87.00 50.00 75.00 1.16 流动比率%102.16 200.00 300.00 0.34 流动性指标流动资产周转率次/年0.49 1.00 1.50 0.33 固定资产周转
8、率次/年1.64 8.00 12.00 0.14 总资产周转率次/年0.38 1.00 1.50 0.25 成长性指标营业收入增长率%0.00 20.00 30.00 0.00 税前利润增长率%0.00 25.00 37.50 0.00 人员增长率%0.00 10.00 15.00 0.00 营业性指标人均营业收入万元/人20.00 16.00 24.00 0.83 人均净利润万元/人0.53 5.00 7.50 0.07 人均资产总额万元/人52.76 50.00 75.00 0.70 收益性指标资产报酬率%10.03 15.00 22.50 0.45 营业毛利率%49.02 20.00 30.00 1.63 营业净利率%26.46 20.00 30.00 0.88