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1、泓域/肉类产品公司企业风险管理评估肉类产品公司企业风险管理评估目录一、 产业环境分析3二、 生物医药健康3三、 必要性分析7四、 项目基本情况8五、 发展原则10六、 风险管理组织体系标准15七、 风险管理组织体系和企业目标的关系15八、 风险管理职能部门16九、 风险管理委员会和审计委员会17十、 风险衡量的作用21十一、 风险衡量的理论基础22十二、 损失频率的估计23十三、 概率的基本概念26十四、 标准化调查法的优缺点28十五、 标准化调查法的作用30十六、 运用流程图识别风险31十七、 流程图的类型32十八、 发展规划33十九、 组织机构管理36劳动定员一览表36二十、 法人治理38
2、一、 产业环境分析（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）
3、提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。二、 生物医药健康以生物药创新化、制剂药高端化、原料药绿色化、兽药生态化、健康消费品品质化、中药现代化、医疗器械专业化为目标，提升创新能力、优化产业结构，加快开发具有自主知识产权的创新产品，鼓励发展生物药，巩固发展制剂药，推动原料药绿色产能置换，着力发展绿色高效的生物兽药，积极推动健康消费品品质化建设，推进中药现代化发展步伐，积极培育医疗器械产业，构建集生物医药、医疗康复器械、生命信息等多业态相融合的“健康+”产业生态圈。到2025年，营业收入突破1500亿元。生物药。围绕抗肿瘤、免疫
4、调节、抗病毒，血液系统、糖尿病、眼科等治疗领域，加快研制新型抗体、抗体药物偶联物、蛋白及多肽等生物药，发展治疗性疫苗、干细胞等生物治疗产品。依托“酶法定点偶联ADC技术”、“双特异性抗体”等技术平台，进行曲妥珠单抗-MMAE偶联物、CD20/CD47双特异抗体、PD-1抗体、GLP-1-Fc融合蛋白等重点项目的研发及产业化研究。加快发展新型抗体、细胞因子、蛋白及多肽疫苗、重组人血清白蛋白等大分子药物。重点研发重大传染病疫苗、新型佐剂疫苗以及多联多价疫苗、基因工程疫苗、病毒载体疫苗、核酸疫苗等新型疫苗。加快研究生物催化、缓控制剂、药力速释、靶向释药和工程细胞株的代谢工程改造、细胞培养、新型分离纯
5、化介质、大规模纯化工艺、合成医学及中间体等技术及产品。争取在第三代基因测序技术、免疫疗法等领域实现突破。鼓励运用生物技术改造传统产业，拓宽生物技术在生物制造、生物环保等领域的应用范围，做好生物安全保障，做大做强生物生化制药产业链。化学药。建立新药设计、筛选、评价体系，从临床需求出发，围绕恶性肿瘤、心脑血管、糖尿病、精神神经、自身免疫、感染等疾病领域，开发具有靶向性、高选择性、新作用机理的创新药物，力争将抗肿瘤药物、降糖药物等重点创新药项目成功开发上市。在新型制剂领域，开发脂质体、原位凝胶、流体晶、微球、静脉乳、缓控释制剂、吸入剂等多种剂型，建立配套生产线，并进行相关新药用辅料的开发，以满足新型
6、制剂需求。在原料药领域，推动原料药结构由大宗原料药向特色原料药、专利原料药转变，并优化原料生产工艺，把污染从末端控制变为源头治理。现代中药。加强中药新品种、现代中药、组分组方中药制剂、天然药物、中药配方颗粒等创新药物的研发和产业化，加强中药经典名方研发，推进治疗冠心病、支气管哮喘、抗病毒、血管性老年痴呆等中药新药研发进程，开发现代中药提取纯化技术，研发符合中药特点的粘膜给药等制剂技术，加快推动中药注射剂、中药软胶囊、中药颗粒、雾化给药等中药制剂发展，完善民族药的生产、加工、制剂等关键技术。加快塞络通胶囊、连花清瘟胶囊国际化注册进度，推动中药走向国际市场。发挥石家庄中药基础优势，打造中药黄金招牌
7、，积极争取建立中国北方中医药健康城，全面推进中药产业发展。养老及康复器具。着力发展智能康复治疗设备、健康可穿戴设备、健康监测检测设备、智能养老监护设备等产品。重点开发智慧健康养老、功能障碍器具、康复机器人、仿生假肢、虚拟现实康复训练设备、智能轮椅、智能监测床、智能拐杖等产品研发与产业化。高端医疗器械。重点开发生物医用材料、便携式全科诊断系统，研发心脑电图监测仪、体外诊断仪、生化分析仪、生命科学仪器等高性能医学诊疗设备。智慧医疗。重点发展医用机器人、新型影像设备、体外诊断仪等智能医学诊疗设备。开发具备云服务和人工智能功能的移动医疗产品、智能医疗器械、有源植入式设备、可穿戴设备。重点突破大数据分析
8、技术、个性化订制技术等关键技术和核心部件。生物医用新材料。重点发展血管介入类、非血管介入类、骨科植入、电生理类、体外循环及血液净化、眼科、口腔科等医用微纳米人工新材料。鼓励推动人工关节和脊柱、人工耳蜗等高端植介入、医用高分子敷料、耗材及新型诊断试剂等生物医用材料高端产品的产业化规模化。生物兽药。加快新技术创新，研发安全可靠的世界级疫苗、化学品和诊断试剂等兽用生物制品；已开发的原料及其制剂产品按照国家法定药品标准加快注册进度、获取新兽药证书，列入国家标准，加快实施产业化、规模化及其应用；充分发挥龙头企业的带动作用，提高产品质量，提升品牌知名度，扩大市场份额，提高行业集中度。三、 必要性分析1、现
9、有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量
10、水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人杨xx（三）项目建设单位概况公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司自成立以来，坚
11、持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地
12、位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技
13、术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。五、 发展原则坚持提质增效。围绕提高供给体系质量和效益，着力增品种、提品质、创品牌，推动现代产业迈向价值链中高端，加快实现由规模速度型向质量效益型转变，构建“高端化、智能化、绿色化”制造业新体系，推动省会制造业高质量发展。坚持创新驱动。把创新作为引领转型升级的第一动力，培育新动能，提升新势能，建设具有全国影响力的科技和产业创新高地。高度重视原始创新与
14、集成创新、技术创新与商业模式创新，开展产业核心关键技术攻关，加快科技成果转化，提升区域、企业创新能力，增强核心竞争力，推动工业发展由依赖资源能源消耗向创新驱动转变。坚持融合互动。遵循产业发展内在规律，增强现代产业内部各领域之间的联动、渗透和融合，深入推进军民深度融合、互联网与实体经济深度融合、制造业和服务业深度融合，推进供应链创新与应用，加快发展互联网经济，培育新技术、新产业、新业态、新模式，形成现代产业发展新动能。坚持协调优化。抢抓京津冀协同发展和雄安新区规划建设重大历史机遇，全面推进与京津雄对接、协作，不断优化发展空间布局，提升开发区聚集程度，大力发展县域经济，进一步强化龙头骨干企业的带动
15、作用，增强产业整体竞争力。把实施扩大内需战略与深化供给侧结构性改革有机结合起来，打通产业链、供应链、创新链、物流链、价值链，形成需求牵引供给、供给创造需求的更高水平动态平衡。坚持开放合作。以更加开放包容的姿态，全方位扩大对内对外开放合作，不断提高“引进来”的吸引力和“走出去”的竞争力。抢抓国家“一带一路”倡议的战略机遇，用足用好全球产业资源、技术资源和市场空间等，用好外力，激发内力，增强活力和动力，形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。坚持绿色永续。坚持走绿色低碳可持续发展道路，全面推进制造业节能减排、清洁生产、循环经济发展，推动构建绿色低碳循环的现代制造业体系，实现经济
16、效益与生态效益有机统一。坚持产业发展与环境生态保护相协调，把生态环境放在优先位置；持续推进清洁生产，大力发展循环经济；严把环境准入关，构建生态效益与经济效益相统一的产业绿色发展新模式。坚持军民融合。推动军民融合、军地融合，加快“军转民”，加快形成全要素、多领域、高效益的军民融合深度发展格局，丰富融合形式、拓展融合范围、提升融合层次，构建特色鲜明、核心竞争力强的军民融合产业体系。围绕新兴领域和战略领域，积极挖掘军民融合点，争取国家和省军民融合重大科技专项，突破核心关键技术，加快推动军民科技协同创新，推动产业转型升级。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约7
17、4.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积87440.40，其中：主体工程62319.87，仓储工程10968.95，行政办公及生活服务设施8951.49，公共工程5200.09。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36521.16万元，其中：建设投资29618.13万元，占项目总投资的81.10%；建设期利息379.96万元，占项目总投资的1.04%；流动资金6523.07万元，占项目总投资的17.86%。2、建设投资
18、构成本期项目建设投资29618.13万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用25850.45万元，工程建设其他费用2834.78万元，预备费932.90万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资36521.16万元，其中申请银行长期贷款15508.66万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：73900.00万元。2、综合总成本费用（TC）：57635.77万元。3、净利润（NP）：11895.82万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.10年。5、财务内部收益率：25.91%。6、财务净现值：18668.51万元。（九）项目建设进度规划本期项
19、目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积49333.00约74.00亩1.1总建筑面积87440.40容积率1.771.2基底面积30093.13建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩389.302总投资万元36521.162.1建设投资万元29618.132.1.1工程费用万元25850.452.1.2工程建设其他费用万元2834.782.1.3预备费万元932.902.2建设期利息万元379.962.3流动资金万元6523.073资金筹措万元36521.163.1自筹资金万元
20、21012.503.2银行贷款万元15508.664营业收入万元73900.00正常运营年份5总成本费用万元57635.776利润总额万元15861.107净利润万元11895.828所得税万元3965.289增值税万元3359.4710税金及附加万元403.1311纳税总额万元7727.8812工业增加值万元25585.3513盈亏平衡点万元28844.91产值14回收期年5.10含建设期12个月15财务内部收益率25.91%所得税后16财务净现值万元18668.51所得税后六、 风险管理组织体系标准各个企业根据自身的具体情况都有适合自己的风险管理组织体系，风险管理组织体系的设计更像是一门艺
21、术而不是一门科学。人们仍然需要适宜的决策机构，来破除许多企业中风险管理责任空缺和重叠的僵局。关键是要在现有的管理结构的基础上发展，并把企业的经营模式、目标、文化和风险承受能力等因素纳入考虑的范围。在较小的企业中，风险管理组织机构可以像执行委员会那样简单，通过行使管理特权来识别风险、排定风险和轻重缓急顺序、任命风险责任人、分析缺陷、批准行动计划和监督执行结果。但是，在规模较大且复杂的企业中，则需要设立风险管理总监和独立的风险管理委员会。七、 风险管理组织体系和企业目标的关系建立完善的风险管理组织体系的目的无疑是要保证企业风险管理目标的实现，保证企业在可承受的风险水平下运行，从而保证企业战略目标的
22、实现。各个企业的风险管理目标根据本企业的实际情况，如战略定位和发展阶段，会有所不同。但一般企业风险管理的主要目标包括生存和使风险管理成本最小化。生存是企业的基本保障，只有生存下去了才能去实现企业的其他目标。风险管理就是以最小的代价降低企业风险，所以，风险管理成本最小化也是风险管理目标的一部分。除了上述两个主要目标，企业风险管理一般还包括保证资源在损失后的充足性，满足法律与合同的义务，等等。风险管理组织体系就是为了实现企业的这些风险管理目标所设计的，企业风险管理组织体系为企业完善风险管理提供了基础。八、 风险管理职能部门企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责。该部门对总经理或
23、其委托的高级管理人员负责。风险管理部对包括生产、销售、财务、人力资源、研发等在内的各业务和职能部门运营流程中的各环节进行监控，检查其遵守公司规章制度的情况，并针对各项检查结果，向总经理和风险管理委员会汇报。具体而言，风险管理部主要履行以下职责。（1）研究提出全面风险管理工作报告。（2）研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。（3）研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告。（4）研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。（5）负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全面风险管理的改进方案。（6）负
24、责组织建立风险管理信息系统。（7）负责组织协调全面风险管理的日常工作。（8）负责指导、监督有关职能部门、各业务单位，以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作。（9）负责风险管理其他有关工作。需要明确的是，虽然风险管理部门涉及不同的部门，但是绝不能说风险管理部门可以控制不同部门的风险。实际上，多数企业风险都是在风险管理部门和各职能部门的共同努力下得到控制并有效管理的。在风险管理部门内部，也会设立不同的专业团队或组织，重点控制和管理某一方面的风险。九、 风险管理委员会和审计委员会（一）风险管理委员会具备条件的企业，董事会应下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任；董事长兼任
25、总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需要熟悉企业各项业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或经验的董事。风险管理委员会对董事会负责，向董事会提交风险管理决策和报告，主要履行以下职责。（1）提交全面风险管理年度报告。（2）审计风险管理策略和重大风险管理解决方案。（3）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。（4）对企业风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善企业风险管理和内部控制的建议。（5）审议内部审计部门提交的综合性的风险管理监督评议审计报告。（6）审议风险管理组织机构设置及其职责方案。（7）办理董事
26、会授权的有关全面风险管理的其他事项。（二）审计委员会企业还应在董事会下设立审计委员会。一般而言，企业审计委员会应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，而其中主任委员需要由外部董事担任。审计委员会的关注焦点历来仅限于公开的财务报告风险，但是这种有限的关注范围随着时间的推移也可能会有所拓宽。纽约证券交易所的上市要求明确地规定：审计委员会章程在界定审计委员会的义务和责任时，应该规定审计委员会必须讨论管理层反映出的风险评估和管理的各项政策。风险评估是内部控制的一部分内容，评价内部控制就必然会以风险作为基础，因此，审计委员会可能会询问这个流程是否有效。涵盖全企业的风险评估
27、流程也是实施企业风险管理的有效开端。在与高级管理层讨论风险评估和风险管理时，审计委员会应当做到以下几点。（1）讨论公司是否面临可能会影响品牌形象和声誉的未来潜在事件的风险（如灾难性损失、舞弊行为、非法行动、诉讼纠纷等）。（2）了解管理层对财务报告风险的评估情况，询问外部审计师是否认同前述的评估。（3）了解能诱发重大风险的财务报告方面的薄弱环节，如准备金、或有负债、估值、计算值和需要作出重大判断的披露领域。（4）了解在管理财务报告风险方面，自评和公司级及流程级监督工作的就绪落实程度。（5）了解内部审计师的风险评估和根据该评估而制定的审计计划。（6）询问有无经理人员负责关键风险的识别、评估、管理和
28、监督工作，询问委员会是否应经常同这些经理开会，讨论其活动对公众报告及财务报告的影响意义。（7）了解管理层的企业风险评估结果及其对公众报告的财务报告的影响意义。审计委员会还负责指导监督企业内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，其审计报告经审计委员会报董事会（或主要负责人）。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，并出具监督评价审计报告。在风险管理方面，企业内部审计部门具有以下职能。（1）对企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效及其他有关经济活动进行审计监督。（2）对企业采购、产品销售、工程招标、对外投资等经济活
29、动和重要经济合同进行审计监督。（3）对企业全面风险管理系统的合理性、健全性和有效性进行检查、评价和反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。（4）将内部审计结果反馈董事会及其他相关机构。内部审计参与企业风险管理具有一定的优势。首先，内部审计能够摆脱部门之间的利益冲突，较为客观全面地评价企业风险。其次，内部审计人员能够充当企业风险策略和各种决策之间的协调人，控制和指导风险策略。再次，由于内部审计独立于企业管理部门，其评价和结论可以直接向董事会报告，故比其他职能部门具有更大的影响力。最后，内部审计较外部审计而言具有更强的责任感，往往会就某个风险问题深入探讨分析，了解其发生的根源，探索其解决
30、的办法。然而，由于内部审计在独立性上较外部审计具有先天的不足，所以审计委员会还必须借助外部审计师的力量，对企业风险进行评估，以降低企业的风险。十、 风险衡量的作用风险衡量的作用是降低不确定性的层次和水平。不确定性是人的主观感受，是无法直接预测的、无法准确计算的，是复杂的，掺杂着人们对风险因素的评价和风险出现概率的认识。例如，一个风险回避者，可能不愿意投机购买股票，但是如果一位在证券公司做操盘手的亲属告诉他，他们将在近期内拉升某一股票的话，这位风险回避者可能购买这一股票，并在这次炒作中获利。这位风险回避者之所以能够获利，是因为他获得了准确的股票信息，降低了不确定性的层次和水平。可见，风险管理的过
31、程是降低不确定性层次和水平的过程。（一）风险不确定性的层次和水平从上面的分析还可以看出，人们无法得到或准确预测风险的不确定性，但是，可以大致区分风险的层次和水平。风险管理的目的是降低不确定的程度和水平，争取达到较低水平的不确定性。（二）不同风险管理主体对于不确定性的程度和水平认识是不同的风险管理主体不同，认识不确定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不确定性的水平降低保险公司通过对承担的责任进行限制，可以使风险水平的不确定性得以降低。十一、 风险衡量的理论基础（一）大数法则大数法则为风险衡量奠定了理论基础，即只要被观察的风险单位多，就可以对损失发生的频率、损失的严重程度进行衡量。被观
32、察的风险数量越多，预测的损失就越可能接近实际发生的损失。（二）概率推理原理单个风险事故是随机事件，事件发生的时间、空间、损失严重程度都是不确定的。但是，就总体而言，风险事故的发生又会呈现出某种统计的规律性。运用概率论和数理统计方法，可以推断出风险事故出现状态的各种概率。（三）类推原理数理统计学为从部分去推断总体提供了非常成熟的理论和众多有效的方法。利用类推原理衡量风险的优点是，能够弥补事故统计资料的不足。在风险管理实务中，进行风险衡量时，往往没有足够的损失统计资料，而且由于时间、经费等许多条件的限制，很难甚至不可能取得所需要的足够数量数据资料。根据事件的相似关系，从已经掌握的实际资料出发，运用
33、科学的衡量方法而得到的数据，可以基本符合实际情况，满足风险衡量的需要。（四）惯性原理在风险事故发生作用的条件等大体相对稳定的条件下，利用事物发展的惯性原理，可以预测未来风险事故发生的损失和损害的程度。值得注意的是，风险发生作用的条件并不是不变的，风险衡量的结果会同实际发生的状况存在一定的偏离，这就需要风险衡量不仅要考虑引发事故的稳定因素，还要考虑引发事故发生的偶然因素。十二、 损失频率的估计通过对大量资料的统计分析，可以估算损失次数和损失幅度的概率，并建立一定形式的概率分布。常见的方法有两种：根据经验损失资料建立损失概率分布表；应用理论概率建立损失概率分布表。根据经验损失资料建立损失概率分布表
34、。利用经验损失资料构造概率分布的首要任务是使收集的资料足够多，并且具有相当的可靠性。当企业自身缺乏经验数据时，可以利用来自保险公司、同业公会、统计部门等的经验数据作补充。风险管理人员应该系统地、连续地收集相关的经验损失资料，包括风险单位的特性和数量、事故发生的日期、造成事故损失的原因、每次损失金额、每次损失事故涉及的风险单位等数据。当风险管理人员掌握了大量在相同条件下风险单位发生的损失资料后，可以通过统计整理和分析，获得经验损失概率分布，并以此预测未来发生的损失情况。根据“大数法则”随着观察样本量的不断增加，实际观察结果与客观存在的结果之间的差异将逐渐减小，估计精度不断提高。应用理论概率建立损
35、失概率分布表。在风险管理实践中，通常没有足够多的观察资料来建立损失概率分布，但是可以从中发现某些类型的损失结果呈现出某些统计规律。比如，损失事故发生的次数可以视为离散型随机变量，其概率分布服从二项分布或泊松分布，损失金额是连续型随机变量，其概率分布通常服从正态分布或对数正态分布等。由此，利用经验数据来拟合模型的待定参数后，就可以得到损失概率分布表，进而预测未来一定时期内的损失情况。在衡量损失频率时，需要考虑三项因素：风险单位数、损失形态、损失事件（或原因）。这三项因素的不同组合，会使风险损失频率的大小不同。下面举例说明风险单位数，损失形态、损失事件不同组合下的损失频率估计。（1）一个风险单位遭
36、受单一事件所致单一损失形态的损失频率。如果某一事件发生，另一事件不可能发生，这两个事件是相互排斥事件。（2）一个风险单位遭受多种事件所致单一形态的损失频率。如果两种或多种事件能在同一时期内发生，那么这些结果共同发生的概率就需要计算得到。（3）一个风险单位遭受单一事件所致多种损失形态的损失频率。（4）多个风险单位遭受单一事件所致单一形态的损失频率。多个风险单位遭受单一事件所致损失的概率取决于这些风险单位是否独立。如果两个风险单位具有这样的特性，其中一个风险单位遭受事件的损失，不会影响另一个风险单位损失的概率，则称这两个风险单位是相互独立的。如果两个风险单位是相关的，可以用条件概率来计算事故发生的
37、概率。两个风险单位A、B都发生损失的概率是两个概率的乘积：A风险单位发生的概率；在A风险单位发生事故的情况下，B风险单位发生的条件概率。在A风险单位发生的条件下，B风险单位发生的概率，称为A风险单位对B风险单位的条件概率。如果两个风险单位不相互独立，那么，计算多风险单位遭受一个风险事件的损失概率，就需要考虑条件概率。根据相关性风险单位的计算，可以得出以下几方面的结论。条件概率越大，风险单位的相关性越强。一个风险单位发生事故，另一个风险单位不发生事故的概率越小。如果两个风险单位完全相关，则一个风险单位发生事故，就意味着另一个风险单位发生事故。条件概率越大，风险单位都发生风险事故的概率越大。（5）
38、多个风险单位遭受多种损失事件所致多种损失形态的损失频率。例如，某企业仓库，要估计这6座仓库遭受火灾、爆炸、台风等损失事件所致财产损失、责任损失和人身伤亡的损失频率。十三、 概率的基本概念随机事件可能导致不同的结果发生，各种结果发生的可能性可能相同，也可能不同。问题是如何度量随机事件中各种不同结果发生可能性的大小。在统计学中，用“概率”这样一个概念来度量随机事件中某一结果发生的可能性大小。随机事件中某一结果发生的次数占所有结果发生的次数的比率就是该结果发生的概率。损失概率越高，表明事故发生越频繁；损失概率越低，表明事故很少发生。在运用概率衡量风险时，应该考虑以下几方面的因素。运用概率衡量风险是在
39、假设风险发生事件的条件不变的情况下估算的。如果发生风险事故的条件发生变化，则根据以往发生事故统计资料预测的风险，就不一定代表未来风险事故发生的情况。确定风险事件的观察期。一般来说，观察现实风险事故发生的资料，需要确定一个考察期。考察期限越长，越能够说明发现事故发生的大致情况；考察期限越短，越无法说明风险事故发生的大致情况。风险的衡量具有时间单位的限制。如果选择20年的风险事故统计资料作为观察期，估算每年发生风险事故的概率，则损失的概率就是每年损失的平均值。损失的大致范围。确定损失频率或者损失程度的大致范围，实际上是确定事故造成损失的大致范围，确定事故的期望损失和最大可能损失。概率有古典概率、试
40、验概率和主观概率之分。古典概率的方法是当随机事件中各种可能发生的结果及其发生的次数都可以由演绎或外推法得知，因此无须任何统计试验即可计算各种可能发生结果的概率的一种方法。按古典概率方法计算的概率，称为古典概率。古典概率的基本特点是：可知性，即随机事件所有可能发生的结果及其发生的次数可以通过演绎法或外推法得知；无须试验，即不必做统计试验即可计算各种可能发生结果的概率；准确性，即依古典概率方法计算的概率是没有误差的。试验概率的方法是根据大量的，重复的统计实验结果计算随机事件各种可能发生结果的频率，视频率为概率的一种方法。如上例某公司车队在过去一年发生事故的例子。试验概率的基本特点是：实验性，即必须
41、经过统计试验结果才能计算各种结果出现的频率，即试验概率；大量重复性，即试验次数必须足够大，重复进行每次试验的条件和程序必须相同；误差性，即每做一轮（100次或1000次）试验，各种结果出现的频率都可能各不相同。这种现象表明频率只是概率的逼近值或估计值，因此存在误差。从理论上来说，当试验次数不断增大时，这种误差归于消失，频率将近似于概率。主观概率的方法是依据个人对随机事件的认识，主观地确定随机事件中各种可能发生结果的概率的一种方法。在实践中，有的随机事件既不能按古典概率法，也不能按试验概率法计算其各种可能发生结果的概率，因而不得不依靠决策者的主观估计来决定概率。主观概率具有以下几方面的特点：风险
42、管理者对风险认识的态度决定主观概率；风险管理者搜集的信息决定主观概率；主观概率是在无法对事件作长期观察和试验的情况下作出的主观判断。例如，甲乙两个球队实力相当，如果要预测甲乙两个球队的胜负，只有凭借主观概率。频率和概率都是一个介于0和1之间的数，它们之间的关系，事实上就是试验概率与古典概率之间的关系。当被研究对象是总体的全部单位时，频率就是概率；当被研究对象是总体的部分单位（即样本）时，频率只是试验概率。因此可以说，概率是频率的期望值或理论值，频率只是概率的估计值或试验值。在试验次数或抽样次数非常大时，频率逼近概率。十四、 标准化调查法的优缺点标准化调查法作为风险识别的重要方法，在风险管理中得
43、到普遍、有效的使用。但是，标准化调查法既有优点，也有缺点。（一）标准化调查法的优点（1）可以获得风险管理单位风险活动的现场调查资料。例如，风险调查员对于投保人财产状况的调查，是保险人获得保险标的风险状况的第一手资料。如果保险标的存在着安全隐患，可以按照调查员的要求进行整改，符合承保条件以后保险企业予以承保。（2）可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险。例如，风险调查员对于投保人管理能力、资信状况等方面的分析和评价，是承保人确定费率的参考依据，可以减少赔付，降低保险企业的经营风险。（3）可以防止风险事故的发生。例如，风险管理单位经过风险调查员的现场调查，经过一系列的整修和改造，可以将可能发
44、生的风险事故消灭在萌芽状态，可以防止风险事故的发生，减少不必要的损失。（二）标准化调查法的缺点（1）标准化调查法耗费的时间较多，成本较高。要真正了解风险管理单位面临的风险，需要进行大量的现场调查，这会耗费大量的时间，需要大量的人力和财力。必要时还需聘请具有风险管理经验的调查人员参加，因而会加大风险管理单位的管理成本。（2）标准调查法形成的报告文件无法提供企业的特定问题和损失暴露的个性特征。调查表格一般没有要求对回答的每个问题进行解释，也没有引导使用者对所问问题之外的相关信息作出正确的判断。（3）标准化调查法的报告文件是专业人员根据调查结果，以自己的职业判断力为准对企业的情况加以定位，因而专业人
45、员的职业能力决定调查的结果。在标准化调查的过程中，调查人员可能注意不到安全隐患，调查人员发现风险的能力，在一定程度上决定着风险管理的成果。例如，保险企业委托的风险调查员发现风险的能力，在一定程度上决定着保险企业的利润状况。如果被保险人和保险人就保险标的发生争执，保险人不能认为投保人进行某种危险工作或存放某些物品未如实告知。只要风险调查员在现场调查时，就进行着该种工作或者存放着该物品，投保人就未向保险调查员隐瞒或假报任何情况。调查员在调查时遗漏的细节，投保人不负责任，同时默认为保险人已经清楚投保人存放的物品和进行的工作。十五、 标准化调查法的作用标准化调查法是一种常用的识别风险的方法。标准化调查
46、法通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。例如，保险企业对投保寿险业务的被保险人要了解其是否从事危险职业、是否有慢性病或不治之症；对投保财产保险的投保人要调查其信誉、经营能力、安全管理和道德危险等因素；对保险标的的现场调查包括投保标的的风险性质、标的的存放、标的坐落的地点和环境等，标准化调查法的作用是直接发现保险标的面临的潜在损失风险。又如，保险企业对投保火险的建筑物，调查保险标的是否处在简陋的棚户区，一旦发生火灾是否有蔓延成片的可能；对投保的生产设备，调查保险标的是否在容易发生爆炸的化工厂附近；对车辆、船舶、飞机等保险标的，则调
47、查其是否属于容易发生事故的、超龄服役的老车、老船等。通过调查，如果发现被保险人或者保险标的已经超出可保风险的范围，保险企业应该拒绝承保。十六、 运用流程图识别风险根据生产条件和工作目的的不同，可以将风险主体的生产经营活动制成不同的流程图，以便于识别风险。一般来说，风险主体的经营规模越大，生产工艺越复杂，流程图分析就越具有优势。（1）流程图可以比较清楚地显示产品生产销售各个环节的风险。从原材料的来源、生产、包装、存储、销售等产品生产的不同阶段都可以反映在流程图上。在产品生产销售流程中，一个环节出现问题，就会引发企业生存的危机。如果原材料供应不上或者遭遇意外损失，会导致生产的中断；生产过程中的意外事故，也会导致生产的中断，还会引起企业财产和人员的损失；成品仓库的事故，会引起企业财产和人员的损失，会导致企业利润的损失；产成品批发不出去，会引发企业利润的损失和经营的危机。（2）流程图强调某一事物的结果。流程图只是生产、经营过程的简单概括，其目的是揭示生产、经营过程中的所有风险。可见，流程图并不是寻求损失的原因，诸如