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1、泓域/康养设备项目企业内部控制制度康养设备项目企业内部控制制度目录一、 建立和评价内部控制制度的原则2二、 内部控制制度的执行2三、 内部风险抑制3四、 风险管理信息系统7五、 公司简介8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据9六、 项目基本情况10七、 项目经济效益15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24八、 项目投资计划25建设投资估算表27建设期利息估算表27流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31一、 建立和评价内部控制制度的原则公司内部控制的设计需要有
2、一定的指导原则，保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性。同时，还需要建立和评价内部控制制度的原则，这主要包括以下四点：（1）要起到既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作用。（2）要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。（3）要在认真总结、科学分析的基础上，设计手续安全度、业务分工合理的制约方法，切忌过于烦琐。（4）要根据情况的变化和出现的问题（如电算化管理）对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。二、 内部控制制度的执行内部控制是一个过程，它不是一个点，也不是一个面，而是一条线，由多个点串联而成。企业所面临的风险不是静止不动的，而是随着企业的发展和内外部环境的变
3、化呈现动态特征。因此，企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是，从一个动态管理的角度对内部控制进行全局性把握。内部控制制度执行的具体措施如下：1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，也不能发挥作用。企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。2、企业必须发挥内部审计机构的作用内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目
4、，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。三、 内部风险抑制评价风险大小最主要的两个方面：一个是损失期望值，另一个是损失方差，前面所述的控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都在从不同角度影响损失期望值，而内部风险抑制的目的在于降低损失方差。内部风险抑制措施主要包括分散、复制、信息管理和风险交流等。（一）分散分散是指公司把经营活动
5、分散以降低整个公司损失的方差，体现为公司的跨行业或跨地区经营、风险在各风险单元间转移或将具有不同相关性的风险集中起来。其理论基础就是马科维茨的资产组合理论，主要是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1（即完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。而对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成资产的个数足够多，其非系统性风险就可以通过这种分散化的投资完全消除。资产放在不同的投资项目上，例如，股票、债券、货币市场，或者是基金，可把风险分散。投资分散于几个领域而不是集中在特定证券上，这样可以防止一种证券价格不断下跌
6、时带来的金融风险。（二）复制复制主要指备用财产、备用人力、备用计划的准备以及重要文件档案的复制。当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用措施就会派上用场。例如在“911”事件中，位于世贸大楼内的一家公司由于在其他地方设有数据备份站，可以实时备份数据，所以，当大楼倒塌，楼内办公室里所有电脑设备和文字材料都损毁后，公司的信息资料并未遭到太大损失。（三）信息管理企业的风险信息种类繁多、数量巨大，必须经过一个合理的管理过程来筛选、提炼、分析，以保障风险信息的高质量，最终为各级决策所用。按照一般的信息管理流程，风险信息的管理可分为收集整理、加工处理、传递和更新等几个阶段。总结风险信息的内容以及风险信
7、息管理的过程，还有几个建议值得企业在实施过程中加以关注：（1）应逐步积累，建设并不断完善风险信息库。风险是未来的不确定性，但预测未来比判断现状困难百倍，不论是进行定性判断还是应用数量模型进行定量预测，较为理性和准确的分析有赖深厚的信息基础，以及在此基础上建立的丰富经验。（2）应明确风险信息管理的职能设置，企业应将风险信息管理的职责分工落实到各个有关职能部门和业务单元，并对不同层级的岗位设置不同的信息处理和管理决策权限。（3）应分配相当的资源建设和完善风险管理信息系统，统一风险信息管理的平台，达到相关职能机构信息的及时共享，以提高管理效率、减低决策成本，同时注意与现有管理和业务信息系统的衔接，避
8、免冲突和浪费。（四）风险交流在风险管理领域，风险交流是新近被认识到的，它是指公司内部传递风险和不确定结果及处理方式等方面信息的过程。风险交流一般具有五个特征：（1）一般的“听众”不了解风险管理的基本概念和基本原则。（2）即使给一般的员工介绍风险管理，仍然有很多方面过于复杂，员工难以理解。（3）理解风险经理提出的问题往往需要一定的专业知识，这对其他经理来说是一个挑战。（4）人们对风险管理的态度非常主观。（5）很多人常常低估风险管理的重要性。风险经理进行交流的内容和结构应当反映以上这些特征。（五）全面风险抑制分解式抑制会增加风险抑制成本。公司应该围绕具有总体性的财务变量开展全面风险抑制活动，如收益
9、、现金流或应税收入等。总体性财务变量的风险可以通过两种方式来降低：一是针对总体性变量开展抑制活动；二是针对构成总体财务变量的各个要素的风险开展针对性风险抑制活动。四、 风险管理信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统，它是管理信息系统的重要组成部分，管理人员可借用信息技术工具嵌入业务流程，实时收集相关信息，从而对风险进行识别、分析、评估、预警，制订对应的风险管控策略，处理现实的或者潜在的风险，控制并降低风险所带来的不利影响。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用，企业自身应该建立相应的信息化组织，参与信息化
10、的全过程。这支队伍应该由企业的高层领导挂帅，以信息服务专职人员为主，业务部门代表参与。这样可以有效降低信息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验表明，大多数应用不理想的信息化项目都没有进行科学的规划。规划缺失对信息化带来的风险是毁灭性的，所以进行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施商、软件商来说处于中立的地位，能够根据企业的实际情况及企业发展战略目标，做出科学合理的规划。3、监理机构承担系统的实施控制以往的信息化系统实施依赖企业用户（甲方）对实施方的监督控制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生的利益冲突性，这种方式很难保证系统实施目
11、标实现，尤其是质量难以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承担这个任务。信息化监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责，保障双方的利益。五、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：邹xx3、注册资本：1420万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-3-197、营业期限：2015-3-19至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公
12、司的永续经营和品牌发展。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额13784.3811027.5010338.28负债总额5036.284029.023777.21股东权益合计8748.106998.486561.08公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收
13、入60987.4648789.9745740.60营业利润13915.5811132.4610436.68利润总额12482.869986.299362.15净利润9362.157302.486740.75归属于母公司所有者的净利润9362.157302.486740.75六、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人邹xx（三）项目建设单位概况公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规
14、经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现
15、代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（四）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业
16、已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。到2025年，全省生物医药健康产业主营业务收入达到2200亿元，体育产业总规模达到3000亿元，冰雪产业总规模达到1500亿元，食品工业规模以上企业营业收入达到5500亿元，中药材生产和中药饮片加工业务收入达到345亿元，省级以上旅游度假区突破20家，国家级体育产业示范基地、示范单位和示范项目达到10个。全省康养产业空间布局不断优化，康养小镇、康养产业园区、康养基地等产业平台集聚效应显著增强，重大项目承接能力不断提升，在康养产业相关领域培育若干细分优势产
17、业，形成一批具有国际竞争力的领军企业和“冀”字品牌。打造一批康养小镇，力争国家级、省级全域旅游示范区达到15个。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx，占地面积约87.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积123115.72，其中：主体工程75935.34，仓储工程27223.17，行政办公及生活服务设施11870.56，公共工程8086.65。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34938.59万元，其中：建设投
18、资27490.56万元，占项目总投资的78.68%；建设期利息743.65万元，占项目总投资的2.13%；流动资金6704.38万元，占项目总投资的19.19%。2、建设投资构成本期项目建设投资27490.56万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用23961.84万元，工程建设其他费用2886.57万元，预备费642.15万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资34938.59万元，其中申请银行长期贷款15176.70万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：81700.00万元。2、综合总成本费用（TC）：69092.47万元。3、净利
19、润（NP）：9190.45万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.23年。5、财务内部收益率：18.74%。6、财务净现值：9356.52万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积123115.72容积率2.121.2基底面积37700.00建筑系数65.00%1.3投资强度万元/亩305.642总投资万元34938.592.1建设投资万元27490.562.1.1工程费用万元23961.842.1.2工程建
20、设其他费用万元2886.572.1.3预备费万元642.152.2建设期利息万元743.652.3流动资金万元6704.383资金筹措万元34938.593.1自筹资金万元19761.893.2银行贷款万元15176.704营业收入万元81700.00正常运营年份5总成本费用万元69092.476利润总额万元12253.937净利润万元9190.458所得税万元3063.489增值税万元2946.6510税金及附加万元353.6011纳税总额万元6363.7312工业增加值万元21481.4713盈亏平衡点万元37835.88产值14回收期年6.23含建设期24个月15财务内部收益率18.74
21、%所得税后16财务净现值万元9356.52所得税后七、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入81700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及
22、附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0061275.0065360.0081700.002增值税0.002600.892774.282946.652.1销项税0.007965.758496.8010621.002.2进项税0.005364.865722.527674.353税金及附加0.00312.11332.92353.603.1城建税0.00182.06194.20206.273.2教育费附加0.0078.0383.2388.403.3地方教育附加0.0052.0255.4958.93（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和
23、关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2946.65万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用69092.47万元，其中：可变成本58217.59万元，固定成本10874.88万元。达产年项目经营成本66904
24、.27万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0041268.1744019.3855024.232工资及福利费0.003193.363193.363193.363修理费0.00545.73545.73545.734其他费用0.008140.958140.958140.954.1其他制造费用0.00717.29717.29717.294.2其他管理费用0.00560.04560.04560.044.3其他营业费用0.006863.626863.626863.625经营成本0.0053148.2155
25、899.4266904.276折旧费0.001411.671411.671411.677摊销费0.0032.8732.8732.878利息支出0.00743.66743.66743.669总成本费用0.0055336.4158087.6269092.479.1其中：固定成本0.0010874.8810874.8810874.889.2可变成本0.0044461.5347212.7458217.59（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加353.60万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，
26、本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12253.93（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12253.9325.00%=3063.48（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12253.93万元，缴纳企业所得税3063.48万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12253.93-3063.48=9190.45（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0061275.006
27、5360.0081700.002税金及附加0.00312.11332.92353.603总成本费用0.0055336.4158087.6269092.474利润总额0.005626.486939.4612253.935应纳所得税额0.005626.486939.4612253.936所得税0.001406.621734.873063.487净利润0.004219.865204.599190.458期初未分配利润0.000.003797.878102.229可供分配的利润0.004219.869002.4617292.6710法定盈余公积金0.00421.99900.251729.2711可供分
28、配的利润0.003797.878102.2215563.4012未分配利润0.003797.878102.2215563.4013息税前利润0.007776.769417.9916061.07（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.74%。本期项目投资财务内部收益率18.74%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按
29、设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9356.52（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9356.52万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.23年。本期项目全部投资回收期6.23年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明
30、项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0061275.0065360.0081700.001.1营业收入0.000.0061275.0065360.0081700.002现金流出13745.2813745.2858488.6056567.5673627.032.1建设投资13745.2813745.282.2流动资金0.005028.28335.226369.162.3经营成本0.0053148.2155899.4266904.272.4税金及附加0.00312.11332.92353
31、.603所得税前净现金流量-13745.28-13745.282786.408792.448072.974累计所得税前净现金流量-13745.28-27490.56-24704.16-15911.72-7838.755调整所得税0.001944.192354.504015.276所得税后净现金流量-13745.28-13745.281379.787057.575009.497累计所得税后净现金流量-13745.28-27490.56-26110.78-19053.21-14043.72计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.78%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.7
32、4%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：20677.74万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：9356.52万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.54年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.23年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年
33、利息备付率（ICR）为21.60。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为19.42。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序
34、 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7588.3515176.7015176.7015176.701.2当期还本付息185.911301.40743.66743.66743.661.2.1还本1.2.2付息185.911301.40743.66743.66743.661.3期末借款余额7588.3515176.7015176.7015176.7015176.702利息备付率21.603偿债备付率19.42（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入81700.00万元，综合总成本费用69092.47万元，税金及附加353.60万元，净利润9190.
35、45万元，财务内部收益率18.74%，财务净现值9356.52万元，全部投资回收期6.23年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界
36、定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资27490.56万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23961.84万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14575.78万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概
37、算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8836.54万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为549.52万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2886.57万元。（五）预备费本期项目预备费为642.15万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14575.788836.54549.5223961.841.1建筑工程费14575.7814575.781.2设备购置费8836.548836.541.3安装工程费549.52549.522其他费用2886.572886.572.1土地出让金1643.42
38、1643.423预备费642.15642.153.1基本预备费281.63281.633.2涨价预备费360.52360.524投资合计27490.56（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15176.70万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息743.65万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息743.65185.91557.741.1.1期初借款余额7588.351.1.2当期借款15176.707588.357588.351.1.3当期应计利息743.65185.91557.741.1.4期末借款余额7588.3
39、515176.701.2其他融资费用1.3小计743.65185.91557.742债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计743.65185.91557.74（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项
40、目流动资金为6704.38万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0036848.4339304.9949131.241.1应收账款0.0016581.8017687.2522109.061.2存货0.0012896.9513756.7417195.931.2.1原辅材料0.003869.094127.025158.781.2.2燃料动力0.00193.45206.35257.941.2.3在产品0.005932.606328.107910.131.2.4产成品0.002901.813095.263869.081.3现金0.002947.883144.
41、403930.501.4预付账款0.004421.814716.605895.752流动负债0.0031820.1533941.4942426.862.1应付账款0.0011455.2512218.9415273.672.2预收账款0.0020364.8921722.5527153.193流动资金0.005028.285363.506704.384流动资金增加0.005028.28335.221340.885铺底流动资金0.0011054.5311791.5014739.37（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34938.59万元，其中：建设投资27490.56万元，占项目总投资的78.68%；建设期利息743.65万元，占项目总投资的2.13%；流动资金6704.38万元，占项目总投资的19.19%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34938.59100.00%1.1建设投资27490.5678.68%1.1.1工程费用23961.8468.58%1.1.1.1建筑工程费14575.7841.72%1.1.1.2设备购置费8836.5425.29%1.1.1.3安装工程费549.521.57%1.1.2工程建设其他费用2886.578.26%1.1.2.1土地出让金1643.