金蝶财务软件上机练习题.doc

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1、金蝶财务软件实务材料F1 系统管理F1.1 账套设置账套文件名:AAA公司。账套名称：广东省AAA商贸有限公司。行业性质：商品流通企业（建账时按股份有限公司会计制度预留会计科目）本位币：人民币（代码：RMB） 会计科目编码级次(6级) 4-2-2-2-2-2会计期间：01月01日至12月31日 启用日期：2004年01月01日F1.2 岗位设置系统管理员：吴妮，具有财务核算与管理的全部权限。陆玉芳：出纳员，具有如表F1所列的操作权限（不具有“初始设置”、“引入数据”、“银行对账”等3项权限）；具有查询和打印日报表的报表权限；具有如表F2所列的科目权限；权限范围是全部用户。表F1 出纳员的操作权

2、 现金管理支票管理日记账查询出纳报表银行存款期末轧账表F2 出纳员的科目权限 现金银行存款其他货币资金/银行本票其他货币资金/银行汇票其他货币资金/信用卡应收票据 李明，操作员。 操作权限：见表F3。 科目权限：具有所有科目权限。 操作权限范围：本人。 报表权限：具有除分部报表以外的其他报表的查看和打印权限；不具有报表修改和删除的权限。 表F3 李明操作权限设置系 统 模 块权 限 范 围凭证具有除“审核”以外的一切权限账簿具有一切账簿权限报表不具有“新建”报表的权限结帐具有全部权限其他具有全部权限工资具有全部权限固定资产具有除“改变折旧方法”以外的其他固定资产权限出纳系统具有“初始设置”、“

3、引入数据”和“银行对账”等3项权限财务分析不具有财务分析权限往来具有“核销往来业务”和“合同输入”权限，不具有“合同审核”权限维护不具有维护权限F2 财务系统核算框架的建立F2.1 核算项目AAA公司需设置客户、部门、职员和供应商等4个核算项目。其中客户类别可使用原来往来单位的设置，需增加供应商项目类别，供应商类别中需设置的栏目内容及相关属性定义见表F4 表F4 供应商类别栏目设置名 称属 性名 称属 性地址文本电话文本邮编文本联系人文本传真文本开户银行及账号文本F2.2 货币类别 货币代码：USD。 货币名称：美元。 期初汇率：1美元=8.27670元人民币.F2.3 会计科目 (与系统中预

4、置的股份制会计科目相对照,对会计科目需做以下设置).需要删除的会计科目：1211，原材料；1231，最低易耗品；1232，材料成本差异；1241，自制半成品；1251，委托加工物质；4101，生产成本；4105，制造费用；4107，劳务成本；，应交税金/应交增值税/未交增值税（该科目删除后再增设为，应交税金/未交增值税）。需要修改的会计科目：表F5中的有关科目及表F6中设有辅助核算的科目。需要增设的会计科目；各明细核算科目。表F5 会计科目修改前后对照表修改前编码及科目修改后编码及科目1201，物资采购1201，商品采购3101，股本3101，实收资本，应交税金/应交增值税/未交增值税，应交税

5、金/未交增值税表F6 AAA公司部分会计科目及2004年年初科目余额表科 目 代 码科 目 名 称核 算 类 型方 向年 初 余额1001现金借2560.00人民币现金日记账、结算科目、现金类科目借2560.00美元现金核算单一外币、期末调汇、日记账、现金类科目借0.001002银行存款借.00工行存款日记账、结算类科目借.60美元存款核算单一外币、期末调汇、日记账、结算类科目借99320.401009其他货币资金借50300.00外埠存款借50300.001111应收票据客户核算、往来业务核算借.00银行承兑汇票客户核算、往来业务核算借.00商业承兑汇票客户核算、往来业务核算借0.00113

6、1应收账款客户核算、往来业务核算借.001133其他应收款借12000.00应收职工借款职员核算借12000.001141坏账准备贷921.401151预付账款供应商核算、往来业务核算借20000.001201商品采购借65234.001243库存商品库存商品核算、数量核算借.001281存货跌价准备贷8354.601301待摊费用借1800.00财产保险费借1500.00报刊费借300.001501固定资产借.001502累计折旧贷.001601工程物资借3115.40专用材料借3115.401603在建工程借24583.002101短期借款贷.00人民币借款贷.00美元借款核算单一外币、期

7、末调汇贷0.002111应付票据贷.00银行承兑汇票供应核算、往来业务核算贷.00商业承兑汇票供应商核算、往来业务核算贷0.002121应付账款供应商核算、往来业核算贷.002131预收账款客户核算、往来业务核算贷30000.002151应付工资贷52314.002153应付福利费贷20000.002171应交税金贷.60应交营业税贷2314.00应交城建税贷13452.00应交个人所得税贷8243.00未交增值税贷.602176其他应交款贷5286.00应交教育费附加贷5286.002181其他应付款贷0.00养老保险金贷0.00工会经费贷0.00职工教育经费贷0.002191预提费用贷30

8、00.00人民币借款利息贷3000.00美元借款利息核算单一外币、期末调汇贷0.003101实收资本贷.003111资本公积贷30000.00股本溢价贷30000.003121盈余公积贷20000.00法定盈余公积贷20000.003141利润分配贷.80未分配利润贷.805101主营业务收入部门核算5301营业外收入固定资产盘盈处理固定资产净收益其他5401主营业务成本部门核算5501营业费用部门核算运输费广告费折旧费工资福利费其他费用5502管理费用工资福利费办公费差旅费折日费修理费业务招待费保险费工会经费职工教育经费印花税土地使用税坏账准备其他费用5503账务费用利息支出汇兑损益手续费其

9、他费用5601营业外支出固定资产盘亏处理固定资产净损失罚款支出捐赠支出非常损失其他表F6中只列出了AAA公司的期初余额、有辅助核算和明细核算的部分会计科目F2.4凭证选项设置结算方式：现金、现金支票、转账支票、银行承兑、商业承兑、银行汇票、其他。其他选项：输入外币凭证时由本位币自动折算原币；凭证需要凭证字；凭证过账前必须经过审核；凭证借贷双方都必须有；检测单条分录凭证。表F7 凭证字及限制科目类型限制类型限制科目收款凭证借方必有，付款凭证贷方必有，转账凭证借和贷必无，F2.5账簿选项设置账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序。 可以在明细账

10、中打印日记账。F3 初始资料的录入 F3.1 资料的初始分类 表F8 固定资产分类类别名称常用折旧方法预计净残值率房屋及构筑物平均年限法4%交通运输车辆平均年限法4%电子设备及通讯设备平均年限法4%表F9 固定资产增减方式对应入账科目表固定增加方式对应入账科目固定增加方式对应入账科目直接购入,银行存款工行存款盘盈,待处理固定资产损益投资者投入3101,实收资本在建工程转入1603,在建工程捐赠3111,资本公积融资租入2321,长期应付款注：固定资产各减少方式对应折旧科目均为“1701，固定资产清理”。职员类别：管理人员、经营人员、后勤人员。职员职务：总经理、副总经理、主任、副主任、科长、副科

11、长、部门经理、部门副经理、一般工作人员。F3.2 客户档案表F10 客户档案代码名称上级代码上级名称代码名称上级代码上级名称01广东省客户无无WR市天兴办公用品有限公司0103WR市客户0101QZ市客户01广东省客户WR市多喜乐购物广场0103WR市客户QZ市华夏商城0101QZ市客户02湖南省客户无QZ市飞龙电器城0101QZ市客户0201TY市客户02湖南省客户QZ市润达百货商场0101QZ市客户TY市美和家电城0201TY市客户QZ市通达办公设备公司0101QZ市客户TY市创发办公设备有限公司0201TY市客户0102FG市客户01广东省客户0202PL市客户02湖南省客户FG市新时代

12、电器有限公司0102FG市客户PL市天隆百货商厦0202PL市客户FG市兴隆商厦0102FG市客户PL市新世纪0202PL市客户0103WR市客户01广东省客户F3.3 供应商档案表F11 供应商城档案代码名称上级代码上级名称代码名称上级代码上级名称1经营一部供应商无无2经营二部供应商无无1001山东AE集团1经营一部供应商2001北京FJ办公设备有限公司2经营二部供应商1002河南XY电器有限公司1经营一部供应商2002北京WR办公设备有限公司 2经营二部供应商1003江苏CM集团1经营一部供应商2003广东CZ实业集团2经营二部供应商1004安徽SW有限公司1经营一部供应商2004上海DF

13、办公用品有限公司2经营二部供应商1005上海LE电气有限公司 1经营一部供应商2005上海PE办公设备有限公司2经营二部供应商1006福建XK电子有限公司1经营一部供应商2006浙江RG实业集团2经营二部供应商1007四川RA电器公司1经营一部供应商F3.4部门档案代 码名 称上 级 代 码上 级 名 称1总部无无100总部高层1总部101总经理办公室1总部102财务科1总部103人事行政科1总部2经营部无无201经营一部2经营部202经营二部2经营部F3.5 职员档案代码姓名部门职员职务账号基本工资(元)1001李新东总部高层管理人员总经理20001002肖家伟总部高层管理人员副总经理180

14、01101张毅总经理办公室管理人员主任14001102罗莹总经理办公室管理人员副主任12001103赵珍总经理办公室管理人员一般工作人员10001201吴妮财务科管理人员科长16001202李明财务科管理人员副科长14001203陆玉芳财务科管理人员一般工作人员12001301洪意人事行政科管理人员科长14001302贺红波人事行政科管理人员副科长13001303顾兰梅人事行政科管理人员一般工作人员10002101徐东文经营一部经营人员部门经理15002102杨琼经营一部经营人员部门副经理14002103胡岗经营一部经营人员一般工作人员10002104钱红经营一部经营人员一般工作人员10002

15、105张美经营一部经营人员一般工作人员10002106李国华经营一部后勤人员一般工作人员10002107周桂经营一部后勤人员一般工作人员10002201李威雄经营二部经营人员部门经理15002202张杰经营二部经营人员部门副经理14002203庞惠经营二部经营人员一般工作人员10002204何新经营二部经营人员一般工作人员10002205赵敏经营二部经营人员一般工作人员10002006王辉经营二部经营人员一般工作人员10002007何燕经营二部后勤人员一般工作人员10002008谢兴经营二部后勤人员一般工作人员1000F3.6 库存商品档案项目类别中增设“商品规格”、“存放地点”属性，属性类型

16、为文本。表F14 库存商品分类代码分类上级代码分类编码分类名称上级代码01经营一部商品无02经营二部经营无0101甲010201丁020102乙010202戊020103丙010203已02表F15 库存商品档案商品代码商品名称上级代码规格存放地点计量单位数量单价金额甲01010101A仓1区台1001400甲02010102A仓1区台6090054000甲03010103A仓1区台50120060000乙01010201A仓2区台80110588400乙02010202A仓2区台70121084700乙03010203A仓2区台60135081000丙01010301A仓2区台5074037

17、000丙02010302A仓2区台2090018000丙03010303A仓2区台6095057000丁01010101B仓1区台703500丁02020102B仓1区台305000戊01020201B仓2区台603900戊02020202B仓2区台802500已01020301B仓2区台10040040000已02020302B仓2区台802272.8F3.7 固定资产初始资料代码名称类别部门预计使用期间数入账时间原值(万元)累计折旧(万元)折旧费用科目办公楼房屋及构筑物总部3601997.68019.2管理费用仓库房屋及构筑物经营一部3601994.56020.16营业费用仓库房屋及构筑物

18、经营二部3601992.75018营业费用轿车交通运输车辆总部962002.10202.88管理费用货车交通运输车辆经营一部961998.71511.52营业费用货车交通运输车辆经营二部962003.7120.576营业费用计算计电子设备及其他通讯设备办公室602003.30.80.1536管理费用复印机电子设备及其他通讯设备办公室601999.120.80.6144管理费用打印机电子设备及其他通讯设备办公室601999.120.30.2304管理费用计算机电子设备及其他通讯设备财务科602003.70.80.0768管理费用空调电子设备及其他通讯设备经营一部602003.60.40.0384

19、营业费用空调电子设备及其他通讯设备经营二部602002.60.40.1152营业费用与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定资产；与经营无关的物品使用年限在二年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。表F16所列固定资产使用状况均为使用中。固定资产减值准备对方科目为“，营业外支出其他。”F3.8往来科目期初余额表F17 应收账款期初余额客户名称业务编号发生日期摘要方向余额(元)QZ市华夏商城012003.12.15经营一部胡岗赊销商品借50310TY市美和家电城022003.12.26经营一部杨琼赊销假商品借40365QZ市通达公司032003.12.29经

20、营二部何新赊销商品借93600表F18 应收票据银行承兑汇票期初余额客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）WR市天兴公司042003.12.10经营二部张杰赊销商品借表F19 预收账款期初余额客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）TY市创发公司052003.10.20经营二部赵敏预收客户货款货30000表F20 应付账款期初余额供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）河南XT062003.12.09经营一部钱红赊购商品货91260浙江RG 072003.12.20经营二部何新赊购商品货表F21 应付票据银行承兑汇票期初余额 供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）上海PE082

21、003.12.05经营二部赵敏赊购商品货表F22 预付账款期初余额供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）北京FJ092003.12.22经营二部张杰预付商品款借20000F3.9就收职工借款的职员辅助账期初余额肖家伟：6000元； 李威雄：6000元；F4 工资管理系统F4.1 工资项目职员代码、职员类别、职员姓名、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额、银行账号。其中职员代码、职员类别、职员姓名和银行账号系统预设项目，无需定义项目属性，其他项目的属性类型为数字。F4.2 计算公式注：注意公式顺序。如果 职员类

22、别 是“管理人员”则 津贴=300否则如果 职员类别 是“经营人员”则 津贴=400否则如果 职员类别 是“后勤人员”则 津贴=200 如果完日工资=ROUNDX（基本工资+资金+津贴）/22，2 请假扣款=请假*日工资 养老保险金=基本工资*0.08应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-800如果 应纳税所得额500则 税率=0.05 扣除=0 否则如果 应纳税秘得额2000 则 税率=0.10 扣除=25否则如果 应纳税所得额5000 则 税率=0.15 扣除=125 否则如果 应纳税所得额20000 则 税率=0.20 扣除=375否则如果 应纳税所得额40000 则

23、 税率=0.25 扣除=1375 否则如果 应纳税所得额60000 则 税率=0.30 扣除=3375否则如果 应纳税所得额80000 则 税率=0.35 扣除=6375 否则如果 应纳税所得额 则税率=0.40 扣除=10375否则 税率=0.45 扣除=15375 如果完 如果 应纳税所得额0 则 个人所得税=0否则 个人所得税=应纳税所得额*税率-扣除 如果完应发合计=基本工资+奖金+津贴 扣款合计=请假扣款+个人所得税+养老保险金 实发工资=应发合计-扣款合计F4.3 奖金发放 1月份所有职员奖金均为100元F5 出纳初始额设置启用日期：2004年第1期。 进行银行对账。 人民币现金初

24、始余额：2560元。 美元现金初始余额：0元工行存款初始余额：.80元，银行对账单余额为.80元。末达账一笔，系2003年12月31日企业已收银行末收的转账支票60000元（支票号：），为龙电器城支付的剩余货款。F6 日常经营业务F6.1 资金业务1、以现金支票（）支付业务招待费1000元。会计分录：借：管理费用业务招待费 1000贷：银行存款工行存款 10002、以转账支票（）支付上月未交增值税. 60元。会计分录：借：应交税金未交增值税 .60贷：银行存款工行存款 .60F6.2 部门辅助核算1、 转账支票（）支付本月份电话费1000元，其中经营一部350元，经营二部400元，总公司250

25、元。会计分录：借：营业费用其他费用（经营一部） 350营业费用其他费用（经营二部） 400管理费用 500 贷：银行存款工行存款 10002、 转账支票（）支付汽油费1500元。其中经营一部600元，经营二部400元，总公司500元。会计分录：借：营业费用其他费用（经营一部） 600营业费用其他费用（经营二部） 400管理费用办公费 500 贷：银行存款工行存款 15003、 从广东CZ实业集团购入表F23中的商品，以银行汇票付清款项。表F23 商品采购清单（1）商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）甲01501500750001275087750乙012011002

26、2000374025740乙0230120036000612042120丙012075015000255017550合计会计分录： 借：商品采购 借：库存商品（甲01） 75000 应交税金应交增值税进项税额 25160 库存商品（乙01） 22000 贷：银行存款工行存款 库存商品（乙02） 36000库存商品（丙01） 15000 贷：商品采购 4、 的商品，另有一张运费单据150元，共计21210元，冲减外埠存款，货已运到，验收入库无误。 表F24 商品采购清单（2）商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）丙012090018000306021060会计分录：借：

27、商品采购 18000应交税金应交增值税进项税额 3069.81 借：库存商品（丙01） 18000营业费用运输费（经营一部） 140.19 贷：商品采购 18000贷：其他货币资金外埠存款 212105、销售给PL市新世纪商场如下商品，收到转账支票，存入银行表F25 商品销售清单（1）商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）甲0130165049500841457915甲0220110022000374025740甲0320140028000476032760乙01251300552538025乙0230150045000765052650丁02115400060000

28、1020070200戊0120500017000合计57290会计分录： 借：银行存款工行存款 贷：主营业务收入（经营一部） 主营业务收入（经营二部） 应交税金应交增值税销项税额 572906、给WR市多喜乐购物广场表F26中的商品，收到转账支票，存入银行。表F26 商品销售清单（2）商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）甲0120165033000561038610甲0320140028000476032760乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200戊01205000

29、17000合计50575会计分录： 借：银行存款工行存款 贷：主营业务收入（经营一部） 主营业务收入（经营二部） 应交税金应交增值税销项税额 50575F6.3 职员辅助核算经营二部经理李威雄报销差旅费5500元,退还剩余借款500元. 会计分录： 借：现金人民币现金 500 营业费用其他费用（经营二部） 5500 货：其他应收款应收职工借款 6000F6.4 外币业务从中国银行借入美元,期限为6个月,借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=8.27670元人民币。会计分录： 借：银行存款美元存款（美元） （8.27670） 贷：短期借款中行美元借款（美） (8.27670) F6.5

30、应收业务1、收到QZ市华厦商城上月欠货款50310元,存入银行。会计分录：借：银行存款工行存款 50310 贷：应收账款（华厦商城） 503102、收到通达公司转账支票一张93600元，系支付上月欠货款，存入银行。会计分录：借：银行存款工行存款 93600 贷：应收账款（通达公司） 936003、天兴公司开出的银行承兑汇票元到期，银行已将款项划转到户。 会计分录： 借：银行存款工行存款 贷：应收票据银行承兑汇票（天兴公司） 4、售给QZ市润达百货商场表F27中的商品，收到三个月期银行承兑汇票一张。 表F27 商品销售清单（3）商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）甲0120165033000561038610乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁0115400060