《2022年20xx年湖北财政村级财务管理制度 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年20xx年湖北财政村级财务管理制度 .pdf（27页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、?2?017年?湖北财政村?级财务管?理?制度?第一?条：?为了规范?和加强奇柯?集团其下?属?公司和?各开?发项?目组（?以?下简称：?公?司）的财?务?管理，?不断?完善?财务管?理?制度和严?格财经纪律?，防范财?务?风险、?确保?公司?资金及?财?产的安全?和完整，提?高企业的?经?济效益?和管?理水?平，根?据?国家相关?财会法规和?制度、特?制?定公?司财?务管?理制度?（以下简?称：公司财?务管理制?度?（以?下简?称?的相关?规?定执行。?第七条：?财务?部设?财务总?监?岗、总出?纳岗、财务?经理岗、?会?计岗、?出纳?岗。?财务总?监?全面主持?公司的财务?工作，负?责?公
2、司战?略发?展规?划、全?面?预算，负?责公司费用?报销和款?项?支付的?审核?，调?度安排?公?司货币资?金，公司财?务会计制?度?的建立?健全?和公?司日常?的?会计核算?及财务管理?工作，负?责?代表公?司财?务部?定期向?董?事会汇报?财务工作；?财务经理?，?负责对?应板?块的?财务报?告、分析?报告、预算?等工作，?并?向财务?总监?汇报?；会计?在?财务经理?的领导下负?责公司的?日?常会计?核算?和财?务报表?及?报告的编?制等工作；?出纳员在?财?务经理?的领?导下?负责公?司?的货币资?金的收支业?务及核算?工?作；财?务经?理、?会计和?出?纳员的具?体职责按?公司财务?
3、部?及各岗?位职?责?的相关?规?定执行。?第三章?财?务审批?流程?及权?限 第?八?条：公司?财务部及各?岗位职责?的相关?规定?执行?。?第三?章 财务审?批流程及?权?限 第?八条?执?行。?第?五章 货币?资金的管?理?第十?六条?：?公?司所有的?货币资金收?付款业务?都?必须由?财务?部统?一办理?。?除财务部?或受财务部?委托外，?任?何个人?都不?得代?表公司?与?其他单位?或个人办理?现金结算?业?务，银?行结?算业?务只能?通?过公司开?设的结算账?户办理。?第?十七?条：?货币?资金使用实?行分级授?权?批准制?度：?1、?正常的经营?活动的资?金?支出，?由公?司总?
4、经理审?批?。?2、非正?常?或重大?事项?的资?金支出?还?必须报董?事长审批。?3、?对货?币资金?支?付有批准?权的总经理?，应按授?权?制度的?规定?在规?定范围?内?审批，对?于总经理超?越权限审?批?的，经?办人?员及?财务人?员?均有权拒?绝办理。?第?十八条?：?出纳?必?须在财务?经理的安排?下办理货?币?资金的?收支?业务?，所有?支?出的款项?都必须是在?手续齐备?、?签字完?整的?情况?下才能?支?付，在特?殊的紧急情?况下的手?续?和签字?不齐?备不?完整的?支?出、必须?经财务经理?请示相关?领?导同意?后由?财务?经理安?排?出纳支付?，但事后必?须及时补?办?相
5、关手?续。?第?十九条：?一?次支付金?额?在二万?元（?不含?二万）?以?下的货币?资金支出、?出纳可根?据?签字完?整手?续齐?备的付?款?单据直接?支付，一次?支付金额?在?二万元?以上?的货?币资金?支?出，必须?由财务经理?统筹安排?后?出纳才?能支?付，?出纳不?得?超越前述?规定擅自支?付款项。?第?二十?条：?银行?支付票据和?银行预留?印?鉴应分?开保?管，?由出纳?保?管票据，?法定代表人?的私章应?由?本人保?管或?授权?他人保?管?，财务专?用章由财务?经理负责?保?管。未?经授?权的?人员不?得?接触、使?用印章，印?章的保管?人?员不得?将印?章转?借他人?，?否则
6、所造?成的后果由?印章保管?人?员负责?。印?章保?管人盖?章?时，应履?行审核责任?。?第二?十一?条：?银行款项?的支付不能?由出纳一?人?完成，?通过?支票?、汇票?或?其他银行?支付票据支?付银行款?项?时，由?出纳?填开?支票、?汇?票等银行?支付票据，?财务经理?或?其他银?行预?留印?鉴保管?人?加盖财务?专用章或其?他银行预?留?印鉴后?，出?纳才?能到银?行?办理付款?业务；通过?网上银行?支?付款?项的?，其?支付和?审?批必须分?开、不能一?人办理，?由?出纳负?责支?付，?财务经?理?负责审批?，相关支付?和审批的?密?码应由?出纳?和财?务经理?分?别保管。?第二十二
7、?条?：?收银?应准确?及?时的收取?各种营业款?项，不得?支?付任何?款项?、特?殊紧急?情?况下确需?支付的、必?须经财务?经?理同意?并具?备相?应手续?才?能支付、?事后应将相?关单据移?交?出纳并?办好?交接?手续，?收?银必须每?天做好收款?日报表并?及?时将报?表发?给财?务经理?和?会计。出?纳员应及时?收取收银?的?营业款?项，?不得?无故拖?延?，并与收?银办理好款?项交接手?续?。?第?二十三?条?：?出纳员应?及时逐笔?序?时登记?银行?存款?日记账?和?现金日记?账，每日终?了结出余?额?并与库?存现?金和?银行核?对?相符，及?时掌握银行?存款账户?内?资金余?额。
8、?每月?底与会?计?账和银行?账户金额核?对相符，?会?计和财?务经?理要?定期或?不?定期组织?人员对出纳?的库存现?金?进行盘?点或?检查?，确保?账?实和账账?相符。?第?六?章 固?定资?产和?低值易?耗?品管理?第二十四条?：?各单位?的固?定资?产和低?值?易耗品（?以下简称资?产）等实?物?资产的?管理?统一?归行政?部?门负责管?理，账务归?财务部门?管?理，并?进行?定期?或不定?期?的盘点、?以便做到账?实相符。?行?政部门?应设?专人?作为资?产?管理员负?责公司的实?物资产的?管?理，财?务部?门应?设立会?计?核算资产?从购置投入?使用到报?废?清理及?处置?等全?过
9、程。?第二十五条?：?各单位?/部?门资?产的购?置?由使用部?门提出申购?计划，报?相?关领导?批准?后由?行政部?门?派专人采?购。单台或?单次采购?金?额在一?千元?以下?的资产?购?置由总裁?办批准；单?台或单次?采?购金额?在一?千元?（含一?千?元）以上?的采购计划?须经郭总?审?批，其?中单?位价?值在二?万?元（含二?万元）以上?、或一次?采?购金额?在二?万元?（含二?万?元）以上?的采购合同?，应由相?关?部门经?理和?总经?理参与?采?购合同的?协商和签订?；单位价?值?在二十?万元?（含?二十万?元?）以上、?或一次采购?金额在二?十?万元（?含二?十万?元）以?上?的
10、采购必?须进行招标?采购，并?经?董事长?批准?；（?具体规?定?详见招投?标部门的管?理办法）?第二十?六条?：?资?产采购后?，由行政部?门和使用?部?门派专?人验?收，?验收合?格?后应由采?购员填写资?产验收单?，?由使用?部门?、行?政部门?和?资产管理?员及供应商?等分别签?字?确认后?才能?投入?使用，?其?中涉及相?关性能技术?方面的还?应?由相关?技术?部门?会同验?收?。资产验?收单作为报?账和支付?款?项的必?要附?件。?第二十?七条：文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8
11、ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J
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17、ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1?资产?使?用和保?管实?行部?门负责?制?，由使用?保管部门负?责人对本?部?门的资?产负?责，?各使用?保?管部门应?指定专人负?责资产的?管?理，建?立资?产保?管使用?台?账，对本?部门资产的?保 管、?使?用及日?常维?护检?查等进?行?管理。行?政部门应按?部门建立?资?产台账?，登?记各?部门保?管?和使用的?资产。公用?或没有具?体?到部门?的资?产的?保管、?使?用由行政?部门负责。?第二十?八条?：?资?产入账、?维修报废和?处置等方?面?管理及?核算?。?第七章?财务核算
18、及?报告和会?计?档案管?理【?20?17 年?湖?北财政村?级财务管理?制度】?第?二十九?条：?财?务?部应根据?国家和公司?的财务会?计?核算制?度及?时进?行财务?会?计核算，?正确核算公?司的收入?和?成本费?用，?如实?的反映?公?司的经营?情况和财务?状况，为?公?司的经?营管?理提?出合理?化?的建议，?不断改进和?完善公司?的?财务会?计核?算制?度、体?系?和方法，?为公司领导?的决策提?供?参考依?据。?第?三十条：?出?纳员应及?时?将相关?收支?单据?移交会?计?做账，不?得拖延或月?底一次交?会?计做账?，出?纳员?移交给?会?计做账的?支付单据必?须签字完?整?手
19、续齐?备，?否则?会计有?权?不受理并?退回出纳员?，会计应?及?时记账?和核?对账?务。次?月?五日前出?纳应将上月?的所有收?支?单据包?括银?行对?账单移?交?会计，会?计应在次月?十日前完?成?上月的?记账?核算?和报表?编?制工作。?第三十一?条?：?财务?经理应?及?时汇总财?务报表并编?制财务分?析?报告，?财务?报告?经财务?总?监审阅后?，由财务总?监代表财?务?部在每?月董?事会?上向股?东?和董事会?成员汇报上?月的财务?状?况和经?营情?况，?经董事?会?审核通过?后出具正式?的财务报?告?，并经?总经?理和?董事长?签?署后报股?东和董事会?成员。?第三?十二?条：?
20、公司?管理层和董?事会成员?不?应随意?指使?、强?迫财务?部?及财务人?员违反国家?和公司财?务?会计核?算制?度进?行会计?核?算，或出?具不实及有?失公允的?财?务报告?，不?应随?意指使?、?强迫财务?部及财务人?员修改财?务?人员基?于职?业判?断认为?正?确真实的?财务报告。?第三十?三条?：?财?务部全体?人员均具有?会计档案?保?管的义?务，?会计?档案主?要?包括原始?凭证、记账?凭证、会?计?账簿、?会计?报表?、所有?合?同、审计?报告、财务?软件及资?料?等。?第三十?四?条：?根据会?计制度规?定?，一般?情况?下会?计档案?的?有效保管?期为 10 年?，公司财?务
21、?部应该?采取?有效?措施预?防?潮湿、盗?抢、火灾等?，以保证?财?务资料?的安?全和?完整。?第三十五条?：?销毁会?计档?案时?，由财?务?部组织清?点需要销毁?的资料及?清?单，报?总经?理批?准后由?财?务部、行?政部人员现?场进行监?督?销毁。?第八?章?附则?第三十六条?：?本制度?未列?明的?事项参?照?与本制度?相关规定和?各单项财?务?管理制?度执?行，?单 2?0?17年湖?北财政村级?财务管理?制?度?(?二)?：文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X
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28、1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1?201?7 年财务管?理制度(?草?案)?汇信?互联?201?7?年财务管?理制度（草?案）?一?、?总则?1.?为规范公?司日常财?务?行为，?发挥?财务?在公司?经?营管理和?提高经济效?益中的作?用?，便于?公司?各部?门及?员?工对公司?财务部工作?进行有效?地?监督，?依据?中?华人民?共?和国会计?法、企?业会计准?则?制定?本制?度制?定本制?度?。?2.?公司财务?实?行“计?划”?为特?征的总?经?理负责制?：中华人民?共和国会?计?法、?企?业会?计准则?制定本制?度制定本制?度。?2?.?
29、公司?财务实?行?“计划”?为特征的总?经理负责?制?和相?关的?财务?会计制?度?，接受财?政、税务、?审计等部?门?的检查?、监?督，?保证会?计资料合?法、真实、?及时、准?确?、完整?。?2?.?考核工?作。反映、?分析财务?计?划的执?行情?况，?及时准?确?的反映公?司的财务状?况，经营?成?果和现?金流?量，?检查监?督?财务纪律?。?3.?筹?集资金?和有?效使?用资金?，?监督资金?正常运行，?维护资金?安?全，积?极为?经营?管理服?务?，促进公?司取 得最?大的经济?效?益。?4.?加?强财务核?算的管理，?以提高会?计?资讯的?及时?性和?准确性?。?5.监?督公司财?
30、产?的购建?、保?管和?使用，?配?合人力行?政部定期进?行财产清?查?。?6?.按?期?编制各类?会计报表和?财务说明?书?，做好?分析?、考?核工作?。?7.对?有关机构?及?财政、?税务?、银?行部门?了?解，检查?财务工作，?主动提供?有?关资料?，如?实反?映情况?。?8.完?成公司交?给?的其它?工作?。?三?、财务管?理的基础?工?作?1.?财会?人?员要认真?执行会计?法，坚?决?按财务?制度?办事?，并严?守?公司秘密?。?2.?会?计年度?自一?月一?日起至?十?二月二十?五日止。?3?.加?强原?始凭?证管理?，?做到制度?化、规范化?。原始凭?证?是公司?发生?的每?项
31、经营?活?动不可缺?少的书面证?明，是?会?计记录?的主?要依?据。?4?.公司应?根据审核?无?误的原?始凭?证编?制记帐?凭?证。记帐?凭证的内容?必须具备?：?会计法?，?坚决?按财务?制?度办事，?并严守公司?秘密。?2.?会?计年度?自?一月一日?起至十二月?二十五日?止?。?3?.加?强?原始凭证?管理，做到?制度化、?规?范化。?原始?凭证?是公司?发?生的每项?经营活动不?可缺少的?书?面证?明，?是会?计记录?的?主要依据?。?4.?公?司应根?据审?核无?误的原?始?凭证编制?记帐凭证。?记帐凭证?的?内容必?须具?备?，并写?明?用途和金?额，由总经?理批准?后?提取。?
32、7.?任何现金?支出必须按?相关程序?报?批（详?见支?出审?批制度?）?。因出差?或其他原因?必须预支?现?金的，?须?填写?借款单?，?经总经理?签字批准，?方可支出?现?金。借?款人?要在?出差回?来?或借款后?三天内向出?纳还款或?报?销（详?见差?旅费?报销规?定?）。?8.?公司职?工?因工作?需要?借用?现金，?需?填写借?款单，经?主管经理?签?字确认?、会?计审?核；交?总?经理批?准签字后方?可借用。?超?过还款?期限?而未?归还的?借?款，在其?当月工资中?扣还。?文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5
33、P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7
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39、P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1?9.?符?合本规?定?第一条的?，凭发票、?差旅费单?及?公司认?可的?有效?报销或?领?款凭证，?经手人签字?，会计审?核，总?经理?批准?后由出?纳?支付现金?。?10.?发票及?报销?单经?总经理?批?准后，由?会计审核，?经手人签?字?，金额?数量?无误?，填制?记?账凭证。?11.?差?旅费及?各种?补助?单（包?括?领用单）?，由总经理?授权的部?门?领导签?字，?会计?审核时?间?、天数无?误后 填制?凭证，交?出?纳员付?款，?办理?会计核?算?
40、手续。.?12.?无论何种?汇?款，财?务人?员都?必须有?审?核过的?汇款通知单?，分别?由?经手人?、相?关部?门负责?人?、总 经?理签字。会?计审核有?关?凭证。?13?.?出纳人?员应当建立?健全建立?和?健全?现金?日记?帐簿?，?逐笔记载?现金收付。?账目应当?日?清日结?，每?日?结算，?账?款相符。?14.?办?事处收?取客?户现?金处理?办?法：借款?单，经主?管经理签?字?确认、?会计?审核?；交总?经?理批 准?签字后方可?借用。超?过?还款期?限而?未归?还的借?款?，在其当?月工资中扣?还。?9?.?符合?本规定?第?一条的，?凭发票、差?旅费单及?公?司认可?的有
41、?效报?销或领?款?凭证，经?手人签字，?会计审?核?，总经?理批?准后?由出纳?支?付现金。?10.?发?票及报?销单?经总?经理批?准?后，由会?计审核，经?手人签字?，?金额数?量无?误，?填制记?账?凭证。?1?1.差?旅?费及各?种补?助单?（包括?领?用单），?由总经理授?权的部门?领?导签字?，会?计审?核时间?、?天数无误?后 填制凭?证，交出?纳?员付款?，办?理会?计核算?手?续。.?12.无?论何种汇?款?，财务?人员?都必?须有审?核?过的汇?款通知单?，分别由?经?手人、?相关?部门?负责人?、?总 经理?签字。会计?审核有关?凭?证。?13.?出纳人员?应当建立健?
42、全建立和?健?全现?金日?记帐?簿，?逐?笔记载现?金收付。账?目应当日?清?日结，?每?日结?算，账?款?相符。?1?4.办?事?处收取?客户?现金?处理办?法?到财务?部。如出?差报销，?必?须在返?回公?司一?周内办?理?报销手续?。?11.?外地办?事处?费用?报销单?据?邮递时间?每月 25日?到 28 日?之?间，最?迟到?达青?岛总部?时?间是每月?30日。?(二?)报?销?手续?1.?客户或分?公?司报销?的要?向财?务注明?并?留复印件?，原件给客?户。?2?.?计划?内报销?必?须提供的?原始凭证：?版面费?、广?告代?理费：?由?部门凭发票?填写费用?（?成本）?报销?单
43、，?财务部?对?票具进行?核实（附上?媒体?（1）?刊?登的?详细清?单?），核对?无误后付款?。?（?2）?办公?用?品、低值?易耗品：?由?人?事行政?部统?一购?买的，?人?事行政部?保管人员根?据发票同?实?物核对?无误?后?，填写?验?收单后（?低值易耗品?还需有出?库?单），?凭发?票（?附上验?收?单及分摊?明细）填写?费用报销?单?。各部?门自?行购?买的凭?发?票填写费?用报销单经?相应级别?的?领导审?批后?报销?。?文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X
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50、1文档编码:CC2J1R3D5P5 HR2K3N2G6I8 ZA7K7O4M1X1?（3）?机房与 o?a?设备：?技术部?保?管人员根?据发票同实?物核对无?误?后填写?验收?单和?出库单?。?凭发票（?附上验收?单）填写?费?用报销?单。?2?017年?湖北财政村?级财务管?理?制度?(三?)：?20?17村级财?务管理制?度?第 1?篇：?村?级?财务管理?制度?一?、财务?收支?管理?制度?1、?村级财务做?到收有凭?，?付有据?，各?项收?支一定?要?实事求是?，不得避实?求虚，要?具?有真实?性、?合理?性、合?法?性。?2、各?项?收支凭?据要?及时?记账，?要?素要齐全?，手续